公司預(yù)算科管理制度

公司預(yù)算科管理制度一、前言公司預(yù)算科是公司的重要部門之一，主要負責(zé)公司的預(yù)算編制、執(zhí)行和控制，是公司規(guī)劃、管理和監(jiān)督的重要基礎(chǔ)。為了確保公司預(yù)算工作的順利進行，規(guī)范預(yù)算科的管理行為，制定本管理制度。二、組織機構(gòu)公司預(yù)算科設(shè)有科長一名，副科長一名，財務(wù)管理人員數(shù)名。三、職責(zé)1.科長組織、指導(dǎo)、監(jiān)督公司各部門的預(yù)算編制和控制工作，定期檢查和評估部門預(yù)算執(zhí)行情況；指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各部門溝通預(yù)算編制和控制工作；審核預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重要事項并及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)。2.副科長負責(zé)協(xié)助科長完成管理工作；參與預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的具體工作；協(xié)助科長審核預(yù)算編制和執(zhí)行結(jié)果。3.財務(wù)管理人員負責(zé)根據(jù)科長、副科長的指示，運用會計核算方法準(zhǔn)確計算和收集各項數(shù)據(jù)，編制各期預(yù)算報表；跟蹤檢查各部門預(yù)算執(zhí)行情況，對偏差進行分析和解釋，并向部門提供必要的指導(dǎo)和建議；審核預(yù)算編制和執(zhí)行結(jié)果，并協(xié)助科長、副科長完成相關(guān)報表和材料的審核匯總工作。四、預(yù)算編制1.預(yù)算編制程序預(yù)算編制程序包括但不限于：確定編制年度預(yù)算的時間；收集和分析有關(guān)經(jīng)濟和社會發(fā)展趨勢的數(shù)據(jù)；制定年度工作計劃和預(yù)算編制指南；制定預(yù)算編制的職責(zé)分工和計劃安排；根據(jù)計劃，在編制預(yù)算的各個環(huán)節(jié)中收集、匯總并分析必要的信息；將編制好的預(yù)算報表按照規(guī)定逐級審批、公開；按照預(yù)算執(zhí)行規(guī)定依據(jù)編制的預(yù)算實施管控。2.預(yù)算編制原則預(yù)算編制原則包括但不限于：預(yù)算編制應(yīng)與公司整體發(fā)展戰(zhàn)略、工作計劃緊密結(jié)合，符合公司經(jīng)營方針和預(yù)算管理要求；預(yù)算編制應(yīng)確保支出合理、收入穩(wěn)定，保證公司財務(wù)的穩(wěn)健健康；預(yù)算編制應(yīng)細化到業(yè)務(wù)、項目單位，明確各項支出和收入的具體來源、去向和用途。五、預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算控制公司預(yù)算執(zhí)行是科室和各部門內(nèi)部管理的過程?？刂祁A(yù)算的實施是科室對各部門預(yù)算安排的監(jiān)督，是促進預(yù)算實施的可行性和價值性的前提。設(shè)立科目數(shù)；擬定充分的控制措施。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控應(yīng)包括：與公司業(yè)務(wù)量和收入水平把預(yù)算進行比較，分析和解釋各部門收入和支出偏差；對部門偏差超出合理范圍的，要求部門負責(zé)人講明原因，并采取相應(yīng)的糾正措施。3.預(yù)算執(zhí)行報告科長負責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)算執(zhí)行情況的報告，報告應(yīng)表述清晰，排版規(guī)范，重點突出，言簡意賅。六、違規(guī)處分對于違反本管理制度的行為，公司將給予相應(yīng)的處分。具體處分辦法可根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，參考公司有關(guān)制