應(yīng)付賬款管理制度參考范本

第頁(yè)共頁(yè)應(yīng)付賬款管理制度參考范本一、目的和范圍1.1目的：建立健全的應(yīng)付賬款管理制度，規(guī)范應(yīng)付賬款的處理程序，確保應(yīng)付款項(xiàng)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，保護(hù)公司的財(cái)務(wù)利益。1.2范圍：適用于公司所有與供應(yīng)商、承包商等合作伙伴之間發(fā)生的應(yīng)付賬款。二、責(zé)任和權(quán)限2.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理和維護(hù)工作。2.2采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商進(jìn)行合同簽訂和業(yè)務(wù)往來(lái)的管理。2.3銷售部門負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)的管理。2.4所有部門必須按照制度規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行應(yīng)付賬款的相關(guān)操作，未經(jīng)授權(quán)不得私自處理應(yīng)付賬款。三、應(yīng)付賬款的確認(rèn)和核對(duì)3.1采購(gòu)部門在簽訂供應(yīng)商合同時(shí)，負(fù)責(zé)核實(shí)和確認(rèn)采購(gòu)訂單的金額、數(shù)量和付款方式，并將合同副本交由財(cái)務(wù)部門備查。3.2銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，負(fù)責(zé)核實(shí)和確認(rèn)銷售訂單的金額、數(shù)量和付款方式，并將合同副本交由財(cái)務(wù)部門備查。3.3財(cái)務(wù)部門在收到采購(gòu)部門或銷售部門提交的合同副本后，核對(duì)和確認(rèn)應(yīng)付賬款金額，并在系統(tǒng)中錄入相應(yīng)的賬戶。四、應(yīng)付賬款的支付4.1采購(gòu)部門在供應(yīng)商提供貨物或服務(wù)后，核實(shí)并確認(rèn)貨物或服務(wù)的質(zhì)量和數(shù)量是否符合合同要求，并對(duì)應(yīng)付賬款支付進(jìn)行審批。4.2銷售部門在客戶結(jié)算貨款后，核實(shí)并確認(rèn)收到的貨款金額是否正確，并對(duì)應(yīng)付賬款支付進(jìn)行審批。4.3財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)部門或銷售部門的審批意見，及時(shí)支付應(yīng)付賬款，并在系統(tǒng)中更新賬戶余額。五、應(yīng)付賬款的核銷和清算5.1采購(gòu)部門在收到供應(yīng)商提供的發(fā)票后，核對(duì)發(fā)票金額和應(yīng)付賬款余額是否一致，并將發(fā)票交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。5.2銷售部門在收到客戶提供的付款憑證后，核對(duì)付款憑證金額和應(yīng)付賬款余額是否一致，并將付款憑證交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。5.3財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)及時(shí)核銷應(yīng)付賬款，并在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的清算和調(diào)整。六、應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)管理6.1采購(gòu)部門在選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)進(jìn)行供應(yīng)商資質(zhì)和信譽(yù)的評(píng)估，并與供應(yīng)商簽訂合同明確付款方式和期限。6.2銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確付款方式和期限，并確保客戶的信用狀況良好。6.3財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理涉及欠款、逾期支付等問(wèn)題，并與相關(guān)部門進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)解決。七、附則7.1本制度自發(fā)布之日起生效，必要時(shí)可進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。7.2對(duì)于違反本制度的行為，將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。7.3本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門所有。以上是一個(gè)應(yīng)付賬款管理制度的參考范本，