《金融學(xué)概論（第2版）》chap7商業(yè)銀行

第七章

商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述

1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、貸款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為目的的貨幣信用經(jīng)營企業(yè)。商業(yè)銀行是信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，是在貨幣經(jīng)營業(yè)的基礎(chǔ)上發(fā)展形成的。以工商業(yè)貸款為主要業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，是隨著資本主義生產(chǎn)關(guān)系的產(chǎn)生而出現(xiàn)的。1694年，英格蘭銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。

商業(yè)銀行的發(fā)展

形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來——早期的主要途徑按資本主義原則以股份制形式組建——主要途徑發(fā)展模式以英國式為代表的原始意義上的商業(yè)銀行，其業(yè)務(wù)主要集中于“自償性貸款”以德國式銀行為代表的綜合性、多功能銀行，它接受各種存款和貸款，并提供多樣化的金融服務(wù)閱讀資料：商業(yè)銀行的類型1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1.2.1商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，為客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是企業(yè)商業(yè)銀行是金融企業(yè)商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)

1.2.2商業(yè)銀行的職能信用中介：通過資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，能完成儲蓄-投資的轉(zhuǎn)化；積少成多；續(xù)短為長及調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的作用；改變資金使用權(quán)，所有權(quán)不變支付中介：商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中支付體系的中心。商業(yè)銀行為客戶辦理支付、結(jié)算業(yè)務(wù)時，主要方式是賬戶間的劃撥和轉(zhuǎn)移，從而最大限度地節(jié)約現(xiàn)鈔使用和降低流通成本，加快貨幣資本的周轉(zhuǎn)。

1.2.2商業(yè)銀行的職能信用創(chuàng)造：信用創(chuàng)造是指信用工具的創(chuàng)造和信用量的創(chuàng)造。商業(yè)銀行通過貸款和投資活動能夠創(chuàng)造存款貨幣、擴(kuò)大信用規(guī)模。金融服務(wù)：如代發(fā)工資、代理支付、信息咨詢等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行通過開展廣泛的金融服務(wù)來擴(kuò)展自己的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，賺取更多的利潤。

1.2.3商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的作用通過傳遞中央銀行貨幣政策來調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。商業(yè)銀行經(jīng)常要根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的要求，有針對性地確定貸款投向，實行貸款傾斜，以達(dá)到優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的目的。通過辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)來調(diào)節(jié)和引導(dǎo)消費(fèi)。通過對外籌資來調(diào)節(jié)國際收支逆差。2商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

2.1商業(yè)銀行的資本和負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資本是其所有者實際投入銀行用于經(jīng)營活動的各種資金、財產(chǎn)和物資的總和。

按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，銀行資本有核心資本和附屬資本。核心資本包括權(quán)益資本（實收股本）和公開儲備；附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款損失準(zhǔn)備、帶有債務(wù)性質(zhì)的混合資本工具以及長期次級債務(wù)。

核心資本占銀行資本總額的50%以上；資本充足率，即資本占風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率必須達(dá)到8%。

2.2.1商業(yè)銀行資本2.2.2負(fù)債業(yè)務(wù)

即銀行的資金來源業(yè)務(wù)，包括自有資本和吸收外來資金，后者才是銀行真正的負(fù)債業(yè)務(wù)存款負(fù)債：包括活期存款、定期存款和儲蓄存款借入負(fù)債：同業(yè)拆借、向央行借款、發(fā)行中長期金融債券、在國際金融市場上融資活期存款活期存款是指存款客戶可以隨時提取和支付的存款。活期存款的資金主要是用于交易和支付用途的款項，企業(yè)、個人、政府機(jī)關(guān)和金融機(jī)構(gòu)都可以在商業(yè)銀行開立活期賬戶，商業(yè)銀行彼此之間也可以開立這種性質(zhì)的賬戶，稱為往來賬戶?；钇诖婵罹哂胸泿胖Ц妒侄魏土魍ㄊ侄蔚穆毮?；活期存款具有很強(qiáng)的信用擴(kuò)張和派生存款的能力定期存款定期存款是指事先約定存款期限，到期才能提取的存款。儲戶如需提前支取，將蒙受利息損失。定期存款的資金是近期不支用或作為價值儲存的款項。由于定期存款的時間較長，到期前一般不能提前支取，所以存款利息高于活期存款利息。對客戶來說，定期存款是一種收入穩(wěn)定、風(fēng)險較小的投資方式對銀行來說，定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來源；定期存款的經(jīng)營管理成本低于活期存款，為銀行帶來了可觀的收益儲蓄存款儲蓄存款主要是針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù)。這種存款由銀行發(fā)給儲戶存折，作為存款和提款的憑證，一般不能簽發(fā)支票，支用時只能提現(xiàn)或轉(zhuǎn)入活期賬戶。儲蓄存款儲戶常限于個人和非盈利組織，近些年也逐漸放寬到一些企業(yè)和公司。

借入負(fù)債1.同業(yè)拆借。商業(yè)銀行之間的短期資金融通2.向中央銀行借款。形式有兩種，一種是直接借款，也稱再貸款；另一種為間接借款，即再貼現(xiàn)3.國際金融市場融資：歐洲貨幣市場借款4.長期借款——金融債券2011年全國銀行間同業(yè)拆借市場交易期限分類統(tǒng)計表

2.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行將通過負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚起來的貨幣資金加以應(yīng)用的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行取得收入的主要途徑。

2.2.1現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金：沒有收益存款準(zhǔn)備金：法定+超額存放同業(yè)：方便自身清算托收未達(dá)款：銀行應(yīng)收的清算款項，短期內(nèi)可收回，也被視為現(xiàn)金2.2.2貸款業(yè)務(wù)貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款是商業(yè)銀行將貨幣資金的使用權(quán)以一定條件為前提轉(zhuǎn)讓給客戶，并約期歸還的資產(chǎn)運(yùn)用方式。一般來說，商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率為60%左右。按貸款時間長短分為短期貸款(1年內(nèi))：流動性強(qiáng)、風(fēng)險小中期貸款(1-5年)長期貸款(5年以上)：數(shù)額多、流動性弱且風(fēng)險高按貸款對象和用途分工商業(yè)貸款：商業(yè)銀行為工商企業(yè)的生產(chǎn)或銷售需要而發(fā)放的貸款，這是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行具有較大的優(yōu)勢。

農(nóng)業(yè)貸款：主要是滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的融資需求而發(fā)放的貸款。

消費(fèi)者貸款：發(fā)放給消費(fèi)者個人，主要用于購買汽車、活動房屋等耐用消費(fèi)品的貸款，一般以耐用消費(fèi)品為抵押，采取分期付款的方式償還。信用卡貸款也是其中一種。按貸款方式分信用貸款：商業(yè)銀行僅憑借款人的良好信譽(yù)而發(fā)放的貸款擔(dān)保貸款：以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保而發(fā)放的貸款，包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款三種。按風(fēng)險程度分五級貸款分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類為不良貸款正常貸款：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，貸款損失的概率為0。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，貸款損失的概率不超過5%。按風(fēng)險程度分次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠正常營業(yè)收入無法足額償還，需通過處理資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y或執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息，貸款損失概率在30%-50%之間?？梢少J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，損失金額的多少還不能確定，貸款損失概率在50%-75%之間。按風(fēng)險程度分損失貸款：借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款注定要損失，或者雖然能收回極少部分，但價值也是微乎其微。貸款損失概率大于75%。2.2.3證券投資業(yè)務(wù)指銀行購買有價證券的業(yè)務(wù)活動。目的在于獲取收益、分散風(fēng)險和補(bǔ)充流動性。商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資時，主要投資于政府債券、公司債券和公司股票。其中，政府債券是商業(yè)銀行投資的主要對象。在商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，貸款和投資是營利性資產(chǎn)，并占有絕對比重，構(gòu)成商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不需動用自己的資金，代理客戶承辦支付和其他委托事項而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

2.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

2.3.1結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)是各經(jīng)濟(jì)單位之間因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金轉(zhuǎn)移等原因所引起的貨幣收付行為。按結(jié)算方式不同，可分為同城結(jié)算與異地結(jié)算兩種

結(jié)算業(yè)務(wù)主要是通過結(jié)算工具來進(jìn)行經(jīng)營。國際上廣泛使用的結(jié)算工具主要有支票、匯票和信用證2.3.2信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的中間業(yè)務(wù)之一，是指商業(yè)銀行以受托人的身份，接受客戶委托或授權(quán)代客戶管理各項財產(chǎn)、資金和遺產(chǎn)（如動產(chǎn)、不動產(chǎn)、存款、有價證券等），或代客戶運(yùn)用資金投資于各類資產(chǎn)（如房地產(chǎn)等）。商業(yè)銀行在開展信托業(yè)務(wù)中，還可以提供一般性的投資或咨詢服務(wù)。由于信托業(yè)務(wù)運(yùn)用和管理的是客戶的資產(chǎn)，商業(yè)銀行僅收取手續(xù)費(fèi)和傭金。2.3.3代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行在客戶指定的委托范圍內(nèi)代客戶辦理某些特定業(yè)務(wù)、并收取代理費(fèi)的一種中間業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)一般不牽涉到財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，代理人和被代理人之間是一種建立在法律行為基礎(chǔ)上的契約關(guān)系。如：代發(fā)工資，代公共事業(yè)收費(fèi)、代辦保險等2.3.4信用卡業(yè)務(wù)信用卡是商業(yè)銀行發(fā)放消費(fèi)信貸的一種工具。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行信用卡的功能在不斷完善和發(fā)展，主要功能包括轉(zhuǎn)賬結(jié)算、匯兌、儲蓄和消費(fèi)貸款。2.3.5租賃業(yè)務(wù)租賃是所有權(quán)和使用權(quán)分離的一種借貸關(guān)系，是財產(chǎn)所有者根據(jù)契約規(guī)定，將財產(chǎn)出租給承租人使用，后者按期向前者繳納一定的租金，被出租財產(chǎn)的所有權(quán)屬于出租人，承租人只有使用權(quán)。2.3.6信息咨詢業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行憑借其廣泛的信息來源、資深專家和現(xiàn)代化設(shè)備的優(yōu)勢，向政府、企業(yè)或個人提供咨詢服務(wù)，包括財務(wù)分析、資信調(diào)查等滿足客戶的需要。農(nóng)行的信用卡中間業(yè)務(wù)2.4表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)指對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表沒有直接影響，但卻能夠為其帶來額外收益，并使其承受額外風(fēng)險的經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務(wù)指所有能給商業(yè)銀行帶來收入而又不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)。根據(jù)這一定義，商業(yè)銀行的所有中間業(yè)務(wù)均屬于表外業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)僅指涉及承諾和或有債權(quán)的活動，即商業(yè)銀行對客戶做出某種承諾或使客戶獲得對商業(yè)銀行的或有債權(quán)，當(dāng)約定的或有事件發(fā)生時，商業(yè)銀行承擔(dān)提供貸款或支付款項的法律責(zé)任。2.4表外業(yè)務(wù)擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行為客戶的債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)，包括履約保證書、投標(biāo)保證書、貸款擔(dān)保和備用信用證。承諾類表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利。金融衍生類表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動，包括遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換、期權(quán)等。中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)雖然都屬于收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，并且都不直接在資產(chǎn)負(fù)債表中反映出來，但是商業(yè)銀行對它們所承擔(dān)的風(fēng)險卻是不同的。在中間業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行僅處在中間人或服務(wù)者的地位，不承擔(dān)任何資產(chǎn)負(fù)債方面的風(fēng)險；而表外業(yè)務(wù)雖然不直接形成資產(chǎn)或負(fù)債，但卻是一種潛在的資產(chǎn)或負(fù)債，在一定條件下可以轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)，因此商業(yè)銀行要承擔(dān)一定的風(fēng)險。

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展迅猛，同比增長迅速商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)種類趨于多樣化，逐漸成為商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

3.1安全性原則

指商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)及所有經(jīng)營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素的影響，保證自身的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。

堅持安全性原則的現(xiàn)實意義

1.風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的永恒課題2.商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)3.穩(wěn)定的經(jīng)營方針是其開展業(yè)務(wù)的先決條件因此，安全性原則不僅是銀行盈利的客觀前提，也是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)；不僅是銀行經(jīng)營管理本身的要求，也是社會發(fā)展和安定的需要安全性原則的衡量標(biāo)準(zhǔn)1．貸款對存款的比率2．資產(chǎn)對資本的比率（杠桿比率）3．負(fù)債對流動資產(chǎn)的比率4．有問題貸款占全部貸款的比率因此，要提高經(jīng)營管理的安全性，應(yīng)該做到：合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量；提高自有資本在全部負(fù)債中的比重，保障債權(quán)人的利益；遵紀(jì)守法、合法經(jīng)營。3.2流動性原則流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的能力。流動性包括資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時變現(xiàn)的能力；負(fù)債的流動性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金的能力。這里指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。堅持流動性原則的現(xiàn)實意義①作為資金來源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時提取和按期歸還，這主要靠流動性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；②企業(yè)、家庭和政府在不同時期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要銀行及時組織資金來源加以滿足；③銀行資金運(yùn)動的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性來保證；④在銀行業(yè)激烈的競爭中，投資風(fēng)險難以預(yù)料，經(jīng)營目標(biāo)不能保證能夠完全實現(xiàn)，需要一定的流動性作為預(yù)防措施。

流動性原則的衡量標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金資產(chǎn)率（現(xiàn)金資產(chǎn)占流動性資產(chǎn)的比率）貸款對存款的比率（比率越高，流動性越差）流動性資產(chǎn)對全部負(fù)債或全部貸款的比率

超額準(zhǔn)備金流動性資產(chǎn)減易變性負(fù)債（值越大，流動性越強(qiáng)）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率（反映流動性資產(chǎn)和非流動性資產(chǎn)在數(shù)量上的比例關(guān)系）存款增長率減貸款增長率（大于0，流動性上升）

3.3盈利性原則盈利性是商業(yè)銀行獲得利潤的能力。盈利性原則是指商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營企業(yè)，追求最大限度的盈利。它既是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的最核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。銀行利潤＝利息收入十其他收入-利息支出-其他支出-稅收

堅持盈利性原則的現(xiàn)實意義1．只有保持理想的盈利水平，商業(yè)銀行才能充實資本和擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，并以此增強(qiáng)銀行經(jīng)營實力，提高銀行的競爭能力2．只有保持理想的盈利水平，才能增強(qiáng)銀行信譽(yù)3．只有保持理想的盈利水平，才能保持和提高商業(yè)銀行的競爭能力4．只有保持理想的盈利水平，不僅有利于銀行本身的發(fā)展，還有利于銀行宏觀經(jīng)濟(jì)活動的運(yùn)行盈利性原則的衡量標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)收益率（凈收益與總資產(chǎn)比率，反映總體盈利水平）資本收益率（凈收益與資本總額比率，反映資本的盈利能力，是股東最關(guān)心的指標(biāo)）利潤率（凈收益與全部收入之比，反映成本支出情況）利差收益率（凈利息收入與盈利資產(chǎn)之比）3.4三性原則的關(guān)系安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則；流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。盈利性是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利性是維持商業(yè)銀行流動性和安全性的重要基礎(chǔ)。3.4三性原則的關(guān)系

商業(yè)銀行的流動性與安全