物業(yè)出納會(huì)計(jì)管理制度

物業(yè)出納會(huì)計(jì)管理制度一、制度目的為規(guī)范公司物業(yè)管理部門出納會(huì)計(jì)工作，提高公司的財(cái)務(wù)管理水平和財(cái)務(wù)管理效率，制定本制度。二、執(zhí)行范圍本制度適用于公司物業(yè)管理部門所有出納會(huì)計(jì)。三、職責(zé)和權(quán)利（一）出納會(huì)計(jì)職責(zé)按照公司的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作；按照公司規(guī)定的財(cái)務(wù)流程，完成預(yù)算審核、付款、收款、報(bào)賬等各項(xiàng)工作；對(duì)日常財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、核對(duì)，并及時(shí)上交財(cái)務(wù)主管；妥善保管相關(guān)財(cái)務(wù)憑證和票據(jù)；定期向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)工作成果；每月月末需要按時(shí)完成月度報(bào)表匯總，報(bào)送到公司財(cái)務(wù)部門。（二）出納會(huì)計(jì)權(quán)利對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審核、驗(yàn)收、拒收或推遲；參與制定公司的財(cái)務(wù)管理制度、規(guī)章制度和具體操作流程；要求有關(guān)部門、人員按規(guī)定提供有關(guān)憑證和票據(jù)等財(cái)務(wù)資料。四、會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)（一）資產(chǎn)公司資產(chǎn)應(yīng)該按照成本與實(shí)物庫存相等的原則核算；采購的資產(chǎn)在驗(yàn)收合格之后，應(yīng)該以采購成本計(jì)入資產(chǎn)。資產(chǎn)盤點(diǎn)工作需每季度至少一次。（二）負(fù)債應(yīng)該按照“先進(jìn)先出”法則來核算負(fù)債，每月月末需按時(shí)完成負(fù)債報(bào)表匯總，并及時(shí)上交財(cái)務(wù)主管。（三）收入來自物業(yè)出租等業(yè)務(wù)的收入，應(yīng)該按照收入合同約定的標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行核算，并及時(shí)上交財(cái)務(wù)主管。（四）費(fèi)用需遵循費(fèi)用明細(xì)化的原則，對(duì)公司的日常各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格的核算；辦公室運(yùn)營成本需要定期進(jìn)行分析和評(píng)估，并進(jìn)行預(yù)算控制。五、出納會(huì)計(jì)管理流程（一）收款流程簽署相關(guān)收款憑證；對(duì)收款清單進(jìn)行核對(duì)，加蓋收款章；確認(rèn)客戶收款；將相關(guān)票據(jù)及時(shí)上交財(cái)務(wù)主管。（二）付款流程確認(rèn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出，并與財(cái)務(wù)主管會(huì)簽付款清單；完成相關(guān)預(yù)算和科目分配；確認(rèn)付款對(duì)方信息，并制定電子支付或支票支付等付款方式；簽署相關(guān)付款憑證。（三）現(xiàn)金流程空鈔空票應(yīng)定期進(jìn)行貨幣檢驗(yàn)；對(duì)付費(fèi)現(xiàn)金敬請(qǐng)等有特定要求的款項(xiàng)，在銀行內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金兌付的流程。六、出納會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制（一）內(nèi)部控制與監(jiān)督對(duì)出納班組成員進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)和技能提升；對(duì)部門的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行信息收集和核對(duì)；定期對(duì)現(xiàn)場情況進(jìn)行監(jiān)督。###（二）外部控制與監(jiān)督監(jiān)督員在業(yè)務(wù)咨詢的過程中對(duì)出納會(huì)計(jì)工作的基本情況進(jìn)行了解；監(jiān)督員對(duì)出納班組的人員進(jìn)行定期業(yè)務(wù)知識(shí)考核；對(duì)出納班組的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。七、工作安排完成財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)；定期對(duì)部門財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和核對(duì)；完成月度、季度的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總。八、制度監(jiān)督本制度由公司物業(yè)管理部主管負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督并執(zhí)行，如果有違規(guī)情況，將按照公司有關(guān)的紀(jì)律處分規(guī)定進(jìn)行處理。九、總綱為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定本制度。作為公司財(cái)務(wù)管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，出納會(huì)計(jì)工作涉及各個(gè)方面