應付賬款管理制度模版

第頁共頁應付賬款管理制度模版1.目的和范圍1.1目的：本制度的目的是為了規(guī)范和管理公司的應付賬款，確保應付賬款的操作和管理符合法律法規(guī)要求，提高應付賬款管理的效率和準確性，保障公司的經(jīng)營利益。1.2范圍：本制度適用于公司所有相關部門和人員，包括但不限于財務部門、采購部門、供應商管理部門等。2.總則2.1遵守法律法規(guī)：公司的應付賬款管理必須嚴格遵守相關的法律法規(guī)，不得違反國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.2規(guī)范操作流程：應付賬款管理要按照規(guī)定的操作流程進行，確保每一步操作都得到妥善處理，減少錯誤和遺漏的可能性。2.3安全保密：應付賬款管理涉及公司的財務信息，相關人員必須嚴守保密制度，不得泄露公司的財務信息給外部人員。3.應付賬款的確認3.1采購人員在與供應商進行供應合作時，應根據(jù)雙方簽訂的合同或協(xié)議，確認應付賬款的金額、到期日等關鍵信息。3.2采購人員在確認應付賬款后，應將相關信息及時告知財務部門，并填寫相應的采購單據(jù)，以便在系統(tǒng)中記錄應付賬款的情況。3.3財務部門接收到采購人員的通知后，應核實相關信息的準確性，并將應付賬款的情況錄入財務系統(tǒng)中，同時對供應商進行核實和登記。4.應付賬款的支付4.1付款申請：當應付賬款到期時，供應商應根據(jù)合同規(guī)定及時向公司提交付款申請，并提供相應的票據(jù)和憑證。4.2財務審批：收到供應商的付款申請后，財務部門應按照制定的審批流程對申請進行審批，確保付款的合法性和準確性。4.3付款操作：經(jīng)過財務審批的付款申請，財務人員可進行付款操作，將應付賬款支付給供應商。4.4付款憑證：財務人員在完成付款操作后，應及時生成相應的付款憑證，以便后續(xù)的賬務核對和記錄。5.應付賬款的核對和調(diào)整5.1財務人員應定期對公司的應付賬款進行核對，確保賬款的準確性和完整性。5.2如發(fā)現(xiàn)應付賬款有誤或需要調(diào)整的情況，財務人員應及時與供應商進行確認和溝通，并據(jù)此進行相應的調(diào)整操作。5.3財務部門應保留相關的核對和調(diào)整記錄，以備查詢和日后核算使用。6.供應商管理6.1供應商評估：公司應建立供應商評估體系，對供應商進行評估和管理，評估指標包括供貨質(zhì)量、交付準時性、服務水平等。6.2供應商付款周期：公司與供應商簽訂合作協(xié)議時，應明確供應商的付款周期要求，如有需要可協(xié)商調(diào)整，但需符合公司的財務政策和經(jīng)營考慮。7.應付賬款的報表和分析7.1財務人員應根據(jù)公司的財務制度和要求，定期編制應付賬款的報表，包括但不限于賬齡分析、供應商分析等。7.2財務人員應對應付賬款的報表進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題和風險，并提出相應的預警和改進措施。7.3應付賬款的報表和分析結果應及時上報給公司的管理層，作為決策和分析的依據(jù)。8.應付賬款的存檔和歸檔8.1公司應建立健全的應付賬款存檔和歸檔制度，確保相關的文件和憑證得到妥善保存和管理。8.2財務部門應按照文件和憑證的類別和時限要求，對應付賬款的文件進行存檔，確保文件的安全和完整性。8.3存檔的應付賬款文件應在一定的時限后進行歸檔，按照公司的歸檔規(guī)定進行歸檔管理。9.應付賬款的追回9.1對于公司認為存在糾紛或爭議的應付賬款，財務部門應及時與供應商進行溝通和協(xié)商，追回有爭議的款項。9.2如財務部門無法與供應商達成一致，公司可采取合法的途徑和措施，包括但不限于法律訴訟等，追回存在糾紛的應付賬款。10.應付賬款的撤銷和注銷10.1應付賬款到期后，如供應商與公司無糾紛或爭議，并經(jīng)供應商書面確認，財務部門可對應付賬款進行撤銷和注銷。10.2財務部門應妥善保管撤銷和注銷的相關文件和憑證，并做好相應的賬務處理和記錄。11.附則11.1本制度的解釋權和修訂權歸公司財務部門所有，公司其他部門和人員應按照本制度執(zhí)行。11.2如發(fā)現(xiàn)本制度存在問題或需要修訂的情況，財務部門應及時修訂并通知相關部門和人員。11