管理制度營業(yè)款制度

管理制度營業(yè)款制度1.引言營業(yè)款制度是企業(yè)內(nèi)部管理制度的一部分，是企業(yè)為了規(guī)范收支管理行為而制定的制度。該制度適用于各類企業(yè)，在內(nèi)部營業(yè)過程中需要進(jìn)行資金收支的場景中，包括但不限于零售、批發(fā)、生產(chǎn)制造、服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動。符合成本、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、提高效率是制度的主要目的。2.營業(yè)款制度2.1營業(yè)款收款流程（1）收銀員開單并確認(rèn)收款金額及方式。（2）客戶支付后，收銀員進(jìn)行收款，并確認(rèn)收款明細(xì)。（3）收銀員將收款記錄在對賬單上，并進(jìn)行存檔。（4）收銀員交款，并由主管或財(cái)務(wù)人員復(fù)核。2.2營業(yè)款付款流程（1）填寫付款申請單，由部門經(jīng)理簽字核準(zhǔn)。（2）財(cái)務(wù)審核、審批。（3）付款人辦理匯款或提款手續(xù)。（4）財(cái)務(wù)核對發(fā)票及財(cái)務(wù)憑證，存檔。2.3對賬與核實(shí)每日或每周，根據(jù)收銀員收款記錄與實(shí)際收款，對賬核實(shí)，查找偏差、糾正錯誤。2.4支付方式（1）現(xiàn)金支付（2）POS機(jī)支付（3）轉(zhuǎn)賬匯款（4）支票支付2.5收款憑證管理（1）營業(yè)收據(jù)（2）發(fā)票（3）電子憑證2.6查詢與統(tǒng)計(jì)通過營業(yè)款制度對營業(yè)款進(jìn)行有效管理，及時了解收支情況，然后輔以現(xiàn)金流量表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。3.營業(yè)款政策3.1營業(yè)賬戶企業(yè)應(yīng)在合法銀行開立企業(yè)營業(yè)賬戶，實(shí)現(xiàn)資金收支的透明化和規(guī)范性。3.2現(xiàn)金使用遵循能使用電子支付方式或銀行匯款等，盡量避免現(xiàn)金使用。如必須使用現(xiàn)金應(yīng)統(tǒng)計(jì)每筆現(xiàn)金消費(fèi)并實(shí)時入賬，無現(xiàn)金留存。3.3發(fā)票管理一律按規(guī)定開具發(fā)票，不得以任何理由拒絕開票或開“后補(bǔ)票”，開具各項(xiàng)收據(jù)不得與發(fā)票替代。3.4風(fēng)險(xiǎn)控制營業(yè)款涉及到的流程較多，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行制度，確保營業(yè)款的安全性，杜絕貪污行為。4.報(bào)告和記錄部門主管應(yīng)對營業(yè)款制度進(jìn)行監(jiān)督并定期進(jìn)行“收入計(jì)劃”、“開支計(jì)劃”等形式的報(bào)告，完成后應(yīng)送財(cái)務(wù)部門審核，全面掌握企業(yè)的收入開支狀況；同時，對營業(yè)款開具的發(fā)票、憑證等必須詳細(xì)記錄并歸檔，以備財(cái)務(wù)核查和審查。5.總結(jié)營業(yè)款制度的制定和實(shí)施，對資金的周轉(zhuǎn)和管理