半個小時學(xué)現(xiàn)金流量表

用友通產(chǎn)品培訓(xùn)專題之“半個小時學(xué)現(xiàn)金流量表〞目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報表公式留意：該方法適宜于用友通10.2普及版、10.X規(guī)范版、Tong規(guī)范版現(xiàn)金流量表的作用有利于分析、評價和預(yù)測企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金流量的才干〔反映企業(yè)的償債才干和支付股利的才干，未來獲取現(xiàn)金的才干〕有利于對企業(yè)的財務(wù)情況做出合理的評價〔闡明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的緣由〕有利于分析和評價企業(yè)經(jīng)濟活動的有效性〔分析企業(yè)投資和理財活動對運營結(jié)果和財務(wù)情況的影響〕現(xiàn)金流量表內(nèi)存在的勾稽關(guān)系主表中“運營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞=附表中“運營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞主表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈添加額〞=附表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈添加額〞=資產(chǎn)負(fù)債表中“現(xiàn)金期末數(shù)〞-“現(xiàn)金期初數(shù)〞現(xiàn)金流量表帳套設(shè)置設(shè)置現(xiàn)金流量工程目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報表公式經(jīng)過帳套設(shè)置后，現(xiàn)金流量表的初始化設(shè)置就完成了?，F(xiàn)金流量表的日常業(yè)務(wù)是經(jīng)過“流量〞按鈕拆分憑證。日常業(yè)務(wù)目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報表公式主表公式設(shè)置1、設(shè)置主表關(guān)鍵字，如“年〞、“月〞主表公式設(shè)置2、設(shè)置主表計算公式附表公式設(shè)置3、設(shè)置附表關(guān)鍵字，如“年〞、“月〞4、設(shè)置附表計算公式，其中：凈利潤：取利潤表凈利潤數(shù)計提的資產(chǎn)減值預(yù)備＝本期計提的各項資產(chǎn)減值預(yù)備發(fā)生額累計數(shù)固定資產(chǎn)折舊＝制造費用中折舊＋管理費用中折舊

或：＝累計折舊期末數(shù)－累計折舊期初數(shù)無形資產(chǎn)攤銷＝無形資產(chǎn)〔期初數(shù)－期末數(shù)〕或＝無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計數(shù)長等待攤費用攤銷＝長等待攤費用〔期初數(shù)－期末數(shù)〕待攤費用的減少〔減：添加〕＝待攤費用期初數(shù)－待攤費用期末數(shù)附表公式設(shè)置預(yù)提費用添加〔減：減少〕＝預(yù)提費用期末數(shù)－預(yù)提費用期初數(shù)財務(wù)費用＝利息支出－應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息投資損失〔減：收益〕＝投資收益遞延稅款貸項〔減：借項〕＝遞延稅款〔期末數(shù)－期初數(shù)〕存貨的減少〔減：添加〕＝存貨〔期初數(shù)－期末數(shù)〕運營性應(yīng)收工程的減少〔減：添加〕＝應(yīng)收賬款〔期初數(shù)－期末數(shù)〕＋應(yīng)收票據(jù)〔期初數(shù)－期末數(shù)〕＋預(yù)付賬款〔期初數(shù)－期末數(shù)〕＋其他應(yīng)收款〔期初數(shù)－期末數(shù)〕＋待攤費用〔期初數(shù)－期末數(shù)〕－壞賬預(yù)備期末余額運營性應(yīng)付工程的添加〔減：減少〕＝應(yīng)付賬款〔期末數(shù)－期初數(shù)〕＋預(yù)收賬款〔期末數(shù)－期初數(shù)〕＋應(yīng)付票據(jù)〔期末數(shù)－期初數(shù)〕＋應(yīng)付工資〔期末數(shù)－期初數(shù)〕＋應(yīng)付福利費〔期