年產(chǎn)400萬(wàn)平方米真皮纖維革技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

年產(chǎn)400萬(wàn)平方米真皮纖維革技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、攤銷(xiāo)費(fèi)年限無(wú)形資產(chǎn)根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，按10年攤銷(xiāo)，其他資產(chǎn)按5年攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)費(fèi)估算詳見(jiàn)6、維修費(fèi)用維修費(fèi)用按折舊費(fèi)的25%計(jì)算。7、其他費(fèi)用其他費(fèi)用主要為銷(xiāo)售費(fèi)，含產(chǎn)品運(yùn)輸、廣告、代理等費(fèi)用，銷(xiāo)售收入的5%計(jì)算。二是成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用=外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力+人員工資及福利+修理費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷(xiāo)費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)+其他費(fèi)用，正常年份平均總成本估算。13.5利潤(rùn)與盈利估算一、企業(yè)法定公積金及公益金企業(yè)法定公積金按稅后利潤(rùn)10%提取，公益金按稅后利潤(rùn)5%提取。二、利潤(rùn)分配原則首先以人利潤(rùn)總額中提取25%的所得稅，然后從稅后利潤(rùn)中提取企業(yè)法定公積金及公益金，投產(chǎn)前2年剩余利潤(rùn)為未分配利潤(rùn)，以后每年按70%剩余利潤(rùn)分配給投資者。三、項(xiàng)目利潤(rùn)估算正常年份平均利潤(rùn)總額估算660萬(wàn)元，年平均1499.1萬(wàn)元。利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表。利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表序號(hào)年份項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期經(jīng)營(yíng)期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1生產(chǎn)負(fù)荷2稅金及附加（含增值稅）3總成本4所得稅5提取法定公積金6凈利潤(rùn)四、盈利能力分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（PIRR）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（融資前稅前）：21.57%項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（融資前稅后）：17.73五、投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率：23.26%13.6不確定性分析財(cái)務(wù)敏感性分析以銷(xiāo)售收入，建設(shè)投資和經(jīng)營(yíng)成本三個(gè)主要不確定因素進(jìn)行敏感性分析計(jì)算，通過(guò)計(jì)算分析可以看出對(duì)銷(xiāo)售收入較為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資。敏感性分析表變動(dòng)因素變動(dòng)幅度%評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)內(nèi)部回收率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（I=13%(萬(wàn)元)稅前稅后稅前稅后稅前稅后基本方案0銷(xiāo)售收入-1010經(jīng)濟(jì)成本-1010建設(shè)投資-101013.7財(cái)務(wù)評(píng)財(cái)結(jié)論本項(xiàng)目投產(chǎn)后，投產(chǎn)年平均銷(xiāo)售收入8700萬(wàn)元，稅后利1499.01萬(wàn)元，每年為國(guó)家上繳稅金及附加（含增值稅）471萬(wàn)元和企業(yè)價(jià)值稅374.75萬(wàn)元。主要投產(chǎn)稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益17.73%，高于擬定13%的基準(zhǔn)收益率指標(biāo)，經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均如于皮革制品項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)，因此，項(xiàng)目以財(cái)務(wù)上看是可行的。第十四社會(huì)影響分析14.1社會(huì)影響效果及適應(yīng)性分析。14.1.1社會(huì)影響效果分析（1）本項(xiàng)目的實(shí)施有利于促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施地經(jīng)濟(jì)開(kāi)括性發(fā)展和緩解就業(yè)壓力。同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)對(duì)加快撫州市工業(yè)化進(jìn)程，提升工業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)整體素質(zhì)都有積極的作用，撫州趕超發(fā)展戰(zhàn)略中，重中之重是主攻工業(yè)，以工業(yè)化帶動(dòng)市城經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在這一發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)期，需要一大批工業(yè)項(xiàng)目作支撐。本項(xiàng)目建設(shè)能夠促進(jìn)撫州市當(dāng)?shù)毓I(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并為撫州市引進(jìn)先進(jìn)的可再生資源利用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理模式，并創(chuàng)造部分就業(yè)崗位，增加地方稅收，促進(jìn)撫州市經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（2）本項(xiàng)目以廢皮下腳料為原材料，是一項(xiàng)變廢為寶的資源再生利用項(xiàng)目，可大大減少皮革生產(chǎn)對(duì)資源的消耗和環(huán)境的污染。本項(xiàng)目采用的真皮纖維革生產(chǎn)工藝，不僅獲得國(guó)家專(zhuān)利獎(jiǎng)，而能減少在生產(chǎn)過(guò)程的廢水進(jìn)行循環(huán)利用，節(jié)約了有限的水資源，是一項(xiàng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)與環(huán)境友好型的“兩型”項(xiàng)目。14.2.2社會(huì)適應(yīng)性分析一、項(xiàng)目利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度1、項(xiàng)目受益人本項(xiàng)目的受益群體主要為從事原皮皮革生產(chǎn)企業(yè)和其他鋪材料供應(yīng)商。項(xiàng)目的建設(shè)不但為他們帶來(lái)一個(gè)穩(wěn)定、可靠的銷(xiāo)售渠道和市場(chǎng)，而且每年?duì)I業(yè)收入達(dá)8700萬(wàn)元（年平均），故受益人群體對(duì)項(xiàng)目肯定是支持。2、其他利益相關(guān)者本項(xiàng)目的其他利益相關(guān)者群體主要是建設(shè)單位、建設(shè)施工單位、咨詢(xún)單位及國(guó)家和地方政府這一群體。本項(xiàng)目符合國(guó)家和地方政府的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，對(duì)帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著積極的作用，故政府對(duì)本項(xiàng)目是積極支持的；建設(shè)施工單位、設(shè)計(jì)單位、咨詢(xún)單位由于本項(xiàng)目的建設(shè)，他們會(huì)因承接相應(yīng)的工程而獲取一定的經(jīng)濟(jì)效益。為此對(duì)本項(xiàng)是持積極肯定的意見(jiàn)。二、各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度本項(xiàng)目增加了地方財(cái)政收入，為創(chuàng)建經(jīng)濟(jì)及好型和社會(huì)友好型起著突出作用，因此各級(jí)政府及相關(guān)組織是支持本項(xiàng)目建設(shè)。三、地下文化狀況對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)程度本項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后，能夠與當(dāng)?shù)氐膮^(qū)域文化相協(xié)調(diào)，并能夠促進(jìn)區(qū)域文化的發(fā)展。14.2社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析影響本項(xiàng)目實(shí)施效果的風(fēng)險(xiǎn)因素很多。歸納起來(lái)大體可分為以下八種主要風(fēng)險(xiǎn)因素：社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等等。14.2.1風(fēng)險(xiǎn)程度分析1、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是一種導(dǎo)致社會(huì)沖突，危及社會(huì)穩(wěn)定和社會(huì)秩序的可能性，更直接地說(shuō)，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)意味著爆發(fā)社會(huì)危機(jī)的可能性。一旦這種可能性變成現(xiàn)實(shí)性，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)變成了社會(huì)危機(jī)，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和社會(huì)秩序都會(huì)造成災(zāi)難性的影響。2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。這要求企業(yè)必須做好自己的營(yíng)銷(xiāo)策略，要樹(shù)立品牌意識(shí)和質(zhì)量第一意識(shí)，擴(kuò)大宣傳，提升顧客對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品的品牌忠誠(chéng)度，積極實(shí)施品牌戰(zhàn)略，以規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3、工程風(fēng)險(xiǎn)工程地質(zhì)和水文地質(zhì)十分重要，如果對(duì)工程地質(zhì)或水文地質(zhì)情況探測(cè)不清，將會(huì)致使項(xiàng)目在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)甚至施工中出現(xiàn)問(wèn)題，造成經(jīng)濟(jì)損失，本項(xiàng)目實(shí)施地地勢(shì)平坦，且已經(jīng)進(jìn)行了詳細(xì)的工程地址和水文地地質(zhì)勘測(cè)和評(píng)價(jià)、地平順不復(fù)雜，故這方面的風(fēng)險(xiǎn)不大。4、投資風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益與投資大小密切相關(guān)，因此，投資方面的風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目至關(guān)重要，這方面的風(fēng)險(xiǎn)因素往往是由于工程量預(yù)計(jì)不足，設(shè)備材料價(jià)格上漲，計(jì)劃不周或外部因素導(dǎo)致建設(shè)工期拖延致使投資增加等，目前我國(guó)政局穩(wěn)定，市場(chǎng)繁榮，物價(jià)和外匯匯率基本穩(wěn)定，加之本項(xiàng)目投資估算中已按規(guī)定考慮了預(yù)備費(fèi)，故投資方面的風(fēng)險(xiǎn)不大。5、融資方面的風(fēng)險(xiǎn)分析投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益與融資成本密切相關(guān)，報(bào)告中項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的測(cè)算是以建設(shè)單位目前擬定的融資方案、融資成本進(jìn)行分析的，如遇融資方案變化等情況都將使項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益隨之產(chǎn)生變化，建設(shè)單位應(yīng)引起足夠重視。6、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素項(xiàng)目產(chǎn)品屬真皮再生纖維革，且原材料主要是制革、皮具制品的下腳廢料，原材料資源相對(duì)較為豐富，項(xiàng)目符合國(guó)家“十二五”發(fā)展規(guī)劃產(chǎn)業(yè)政策，又能得到國(guó)家和地方政府的重點(diǎn)支持，項(xiàng)目建設(shè)不存在政策上抽象險(xiǎn)。14.2.2防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策本項(xiàng)目規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或?qū)L(fēng)險(xiǎn)損失降低到最小程度措施由：1、建設(shè)單位扎扎實(shí)實(shí)的作好各項(xiàng)工作，處理好各種關(guān)系，項(xiàng)目的建設(shè)不涉及征地拆遷安置問(wèn)題，基本上不會(huì)引起項(xiàng)目實(shí)施地的社會(huì)矛盾。2、在防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，積極實(shí)施品牌戰(zhàn)略，大力開(kāi)拓市場(chǎng)、創(chuàng)造具有自身特點(diǎn)的企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)策略，不僅需要雄厚的資本實(shí)力來(lái)支撐，更需要用一流的管理，創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)理念、一流的人才隊(duì)伍、一流的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量為品牌注入豐富的內(nèi)涵。3、建設(shè)單位在工程地質(zhì)和水文地質(zhì)勘察中，優(yōu)先選聘具有相應(yīng)勘察資質(zhì)的勘察單位進(jìn)行勘察評(píng)價(jià)，將工程風(fēng)險(xiǎn)減小到最低程度。4、為了有鏟控制項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，建議建設(shè)單位在今后的設(shè)計(jì)、施工中優(yōu)先考慮選用具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)和施工單位，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)。5、隨著項(xiàng)目的逐步實(shí)施，建設(shè)單位應(yīng)著力抓好擬定融資方案的落實(shí)工作，將擬定的融資方案落到實(shí)處，以減少和降低融資風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。6、做好與外部交通運(yùn)輸、供水、供電等主要外部協(xié)作配套部門(mén)的溝通和協(xié)調(diào)，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。本項(xiàng)目存在品牌資源、政策、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)項(xiàng)目而言，具有明確的目標(biāo)，不確定因素較小，因此其風(fēng)險(xiǎn)危害相應(yīng)較小且有相