中級(jí)財(cái)務(wù)管理第二章

中級(jí)財(cái)務(wù)管理第二章單擊此處添加副標(biāo)題匯報(bào)人：目錄01單擊添加目錄項(xiàng)標(biāo)題02中級(jí)財(cái)務(wù)管理概述03中級(jí)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)04中級(jí)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境05中級(jí)財(cái)務(wù)管理的職能06中級(jí)財(cái)務(wù)管理的工具添加章節(jié)標(biāo)題01中級(jí)財(cái)務(wù)管理概述01中級(jí)財(cái)務(wù)管理的概念和特點(diǎn)中級(jí)財(cái)務(wù)管理是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)分支，主要研究企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理問(wèn)題特點(diǎn)：注重成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資決策等方面概念：中級(jí)財(cái)務(wù)管理是指在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，包括預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面特點(diǎn)：注重企業(yè)內(nèi)部資源的合理配置，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益中級(jí)財(cái)務(wù)管理的重要性財(cái)務(wù)管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心財(cái)務(wù)管理是企業(yè)決策的重要依據(jù)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要手段中級(jí)財(cái)務(wù)管理的基本原則成本效益原則：在財(cái)務(wù)管理中，應(yīng)追求成本最小化，效益最大化風(fēng)險(xiǎn)控制原則：在財(cái)務(wù)管理中，應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)控制，避免過(guò)度冒險(xiǎn)流動(dòng)性原則：在財(cái)務(wù)管理中，應(yīng)保持資金的流動(dòng)性，避免資金短缺長(zhǎng)期與短期平衡原則：在財(cái)務(wù)管理中，應(yīng)兼顧長(zhǎng)期和短期目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)平衡發(fā)展中級(jí)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)01利潤(rùn)最大化利潤(rùn)最大化是財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)利潤(rùn)最大化可以通過(guò)提高收入、降低成本來(lái)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化需要考慮長(zhǎng)期和短期的平衡利潤(rùn)最大化需要權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系股東財(cái)富最大化目標(biāo)：使股東財(cái)富最大化影響因素：公司業(yè)績(jī)、市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：股東權(quán)益回報(bào)率、每股收益等手段：通過(guò)財(cái)務(wù)管理手段，提高公司價(jià)值企業(yè)價(jià)值最大化企業(yè)價(jià)值最大化是財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)之一企業(yè)價(jià)值最大化需要平衡股東、員工、客戶等各方利益企業(yè)價(jià)值最大化需要考慮企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和短期利益企業(yè)價(jià)值最大化可以通過(guò)提高利潤(rùn)、降低成本等方式實(shí)現(xiàn)相關(guān)利益者最大化股東：追求利潤(rùn)最大化債權(quán)人：追求債務(wù)償還能力最大化員工：追求工資和福利最大化政府：追求稅收最大化社會(huì)：追求社會(huì)責(zé)任最大化中級(jí)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境01內(nèi)部環(huán)境組織結(jié)構(gòu)：公司的組織結(jié)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響員工素質(zhì)：?jiǎn)T工的素質(zhì)對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響管理風(fēng)格：公司的管理風(fēng)格對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響企業(yè)文化：公司的企業(yè)文化對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響外部環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境：包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、通貨膨脹、利率、匯率等法律環(huán)境：包括公司法、稅法、證券法等社會(huì)文化環(huán)境：包括社會(huì)價(jià)值觀、文化傳統(tǒng)、消費(fèi)習(xí)慣等技術(shù)環(huán)境：包括科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)應(yīng)用等財(cái)務(wù)管理環(huán)境的應(yīng)對(duì)策略提高財(cái)務(wù)管理水平：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理水平，提高財(cái)務(wù)管理效率。加強(qiáng)與外部環(huán)境的溝通：加強(qiáng)與政府、金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商等外部環(huán)境的溝通，獲取更多的信息，提高財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)確性。制定合理的財(cái)務(wù)計(jì)劃：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定合理的財(cái)務(wù)計(jì)劃，包括預(yù)算、投資、融資等。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。中級(jí)財(cái)務(wù)管理的職能01財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)目的：為決策提供依據(jù)預(yù)測(cè)內(nèi)容：收入、成本、利潤(rùn)、現(xiàn)金流等預(yù)測(cè)結(jié)果：預(yù)測(cè)報(bào)告，包括預(yù)測(cè)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)對(duì)措施等預(yù)測(cè)方法：趨勢(shì)分析、比率分析、回歸分析等財(cái)務(wù)決策添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題財(cái)務(wù)決策的定義：在財(cái)務(wù)管理中，財(cái)務(wù)決策是指企業(yè)根據(jù)自身的財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)環(huán)境，做出有利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的決策。財(cái)務(wù)決策的內(nèi)容：包括投資決策、融資決策、成本決策、收益分配決策等。財(cái)務(wù)決策的方法：包括定性分析和定量分析，如凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法、敏感性分析等。財(cái)務(wù)決策的影響因素：包括市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等。財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)控制：對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制，確保財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)分析：對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)建議風(fēng)險(xiǎn)管理：評(píng)估企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施投資決策：對(duì)企業(yè)的投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，制定投資決策制定財(cái)務(wù)計(jì)劃：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，制定財(cái)務(wù)計(jì)劃預(yù)算管理：對(duì)企業(yè)各項(xiàng)支出進(jìn)行預(yù)算管理，確保資金合理使用財(cái)務(wù)控制預(yù)算管理：制定、執(zhí)行和監(jiān)控預(yù)算，確保財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)成本控制：控制成本，提高效率，降低成本風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)安全投資管理：制定投資策略，實(shí)現(xiàn)投資收益最大化資金管理：管理資金流動(dòng)，確保資金安全，提高資金使用效率財(cái)務(wù)報(bào)告：編制財(cái)務(wù)報(bào)告，提供財(cái)務(wù)信息，支持決策制定財(cái)務(wù)分析添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題財(cái)務(wù)分析的目的：為決策提供依據(jù)，幫助企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營(yíng)效率。財(cái)務(wù)分析的定義：通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，以評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容：包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。財(cái)務(wù)分析的方法：包括比較分析法、趨勢(shì)分析法、因素分析法等。中級(jí)財(cái)務(wù)管理的工具01會(huì)計(jì)報(bào)表與報(bào)告添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題財(cái)務(wù)報(bào)告：包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要手段會(huì)計(jì)報(bào)表：反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的重要工具會(huì)計(jì)報(bào)表的種類(lèi)：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等會(huì)計(jì)報(bào)表的作用：為企業(yè)決策提供依據(jù)，為投資者提供投資決策參考，為債權(quán)人提供信用評(píng)估依據(jù)，為政府提供稅收征管依據(jù)等財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率：反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的重要指標(biāo)財(cái)務(wù)比率分類(lèi)：盈利能力、償債能力、運(yùn)營(yíng)能力、發(fā)展能力等財(cái)務(wù)比率計(jì)算：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算得出財(cái)務(wù)比率分析方法：比較分析、趨勢(shì)分析、結(jié)構(gòu)分析等現(xiàn)金流量分析添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題現(xiàn)金流量表的作用：反映企業(yè)現(xiàn)金流入、流出和凈流量現(xiàn)金流量表的構(gòu)成：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量表的分析：關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量表的應(yīng)用：預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量，評(píng)估企業(yè)償債能力，進(jìn)行投資決策等財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與決策模型財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法：包括趨勢(shì)分析法、比率分析法、回歸分析法等財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)：預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況，包括收入、成本、利潤(rùn)等決策模型：幫助企業(yè)做出最優(yōu)決策，包括投資決策、融資決策等決策