2023年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)復(fù)習(xí)重點(diǎn)

2023年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)復(fù)習(xí)重點(diǎn)(一)

一、中心銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與自律組織

1、中心銀行一一中國(guó)人民銀行

(1)大事記

時(shí)間事務(wù)

1948年成立

1995年3月18日第8屆全國(guó)人民代表大會(huì)第3次會(huì)議通過(guò)了《中

華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》，以法律形式確立了中心銀行地位。

2003年12月27日修訂了《中國(guó)人民銀行法》，其次條規(guī)定“中

國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金

融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。”

2005年8月10日中國(guó)人民銀行上?？偛砍闪?主要職責(zé)：P4)

(2)職能演化過(guò)程

時(shí)間職能

1948-1984年同時(shí)擔(dān)當(dāng)中心銀行、金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管及辦理工商信

貸和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的職能

自1984.01.01起特地行使中心銀行職能

2023年對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)由銀監(jiān)會(huì)行使。

(3)主要職責(zé)(《中國(guó)人民銀行法》第四條規(guī)定)：

1、發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的吩咐和規(guī)章;2、作為國(guó)家的中心銀

行，從事有關(guān)國(guó)際金融活動(dòng);3、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé);4、依法制定

和執(zhí)行貨幣政策;5、發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;6、監(jiān)督管理銀行

間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng);7、實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行

間外匯市場(chǎng);8、監(jiān)督管理黃金市場(chǎng);9、持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)

備、黃金儲(chǔ)備；10、經(jīng)理國(guó)庫(kù)；11、維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行；12、

負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)料；13、指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗

錢(qián)工作，負(fù)責(zé)反洗錢(qián)的資金監(jiān)測(cè)。

3、自律組織一一中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)

(1)成立：2000年成立，是在民政部登記注冊(cè)的全國(guó)性非營(yíng)利社

會(huì)團(tuán)隊(duì)，主管單位為銀監(jiān)會(huì)。

(2)協(xié)會(huì)宗旨：以促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、

維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，維護(hù)銀行業(yè)合法權(quán)益，維護(hù)銀行業(yè)市場(chǎng)秩序,

提高銀行業(yè)從業(yè)人員素養(yǎng)，提高為會(huì)員服務(wù)的水平，促進(jìn)銀行業(yè)的健

康發(fā)展。

(3)組織機(jī)構(gòu)

協(xié)會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為會(huì)員大會(huì)，由參與協(xié)會(huì)的全體會(huì)員(截止

07年1月共70家，包括政策性銀行、商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中

心國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、

農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社)、準(zhǔn)會(huì)員(截止07年1月共37家,

包括各省、自治區(qū)、直轄市、安排單列市的銀行業(yè)協(xié)會(huì))組成。

會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)為理事會(huì)，對(duì)會(huì)員大會(huì)負(fù)責(zé)，并在會(huì)員大會(huì)

閉會(huì)期間負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)會(huì)開(kāi)展日常工作。

理事會(huì)閉會(huì)期間，常務(wù)理事會(huì)行使理事會(huì)職責(zé)。常務(wù)理事會(huì)由會(huì)

長(zhǎng)1名、專職副會(huì)長(zhǎng)1名、副會(huì)長(zhǎng)若干名、秘書(shū)長(zhǎng)1名組成。

協(xié)會(huì)設(shè)監(jiān)事會(huì)，由監(jiān)事長(zhǎng)1名、監(jiān)事若干名組成。

截止07年4月，協(xié)會(huì)共設(shè)有5個(gè)專業(yè)委員會(huì)：法律工作委員會(huì)、

自律工作委員會(huì)、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證委員會(huì)、農(nóng)村合作金融工

作委員會(huì)、銀團(tuán)貸款與交易專業(yè)委員會(huì)。

協(xié)會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)為秘書(shū)處。秘書(shū)處設(shè)秘書(shū)長(zhǎng)1名、副秘書(shū)長(zhǎng)

若干名.

2023銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)(2)

2023銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)：存款業(yè)務(wù)

1.個(gè)人存款業(yè)務(wù)

個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款。

辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為

存款人保密”的原則(18字原則)

自2000年4月1日起，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶時(shí)，

實(shí)行實(shí)名制。

(1)活期存款的主要規(guī)定

活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。

客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過(guò)銀行

柜面或通過(guò)銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金。

活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全

國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。

①計(jì)息金額

存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位,

分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五

入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算

復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。

②計(jì)息時(shí)間

從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季

度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

③計(jì)息方式

除年按360、按月30天計(jì)息期外，也可按實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，

即每年為365天（閏年為366天），每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。

中國(guó)人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對(duì)于同一

存款種類，各家銀行之間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲(chǔ)戶的最

終利息收入并不相同。

人民幣存款計(jì)息的通用公式：

利息=本金X利率（年或月或日）X時(shí)間（年或月或日）

人民幣存款利率的換算公式：

日利率（%。0）=年利率（%）4-360,月利率（％。）=年利率（%）4-12

積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日

利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多運(yùn)用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。

計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)X日利率

逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家

銀行多運(yùn)用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。

計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式為：

利息=本金X年（月）數(shù)X年（月）利率

計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：

利息=本金義年（月）數(shù)X年（月）利率+本金X零頭天數(shù)X日利率

（2）定期存款的主要規(guī)定

定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長(zhǎng)短而

定。整存整取最為常見(jiàn)，是定期存款的典型代表。

P54表3-3定期存款種類

定期存款：

整存整取

零存整取

整存零取

存本取息

①存款利率

定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，通常，期限越長(zhǎng)，利率越高。

②到期支取的定期存款計(jì)息

到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息。

【案例】某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年

期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%,一年后存款到期時(shí)，他

從銀行取回的全部金額是多少？

解答：連本帶息=12345.67*(1+3%)

③逾期支取的定期存款計(jì)息

逾期支取的：定期存款計(jì)息：超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)

轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本

金。

【案例】某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取

六個(gè)月，假定利率為2.70%,到期日為2006年8月28日，支取日為

2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲(chǔ)蓄存款利率為0.72%。

解答：分成兩部分處理：

8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是

10000*(1+2.7%/2)=10135元

8月29日至9月18日，共計(jì)20天，依據(jù)活期存款計(jì)算計(jì)息

10135X(1+0.72%/360X20)=10139.05元

④提前支取的定期存款計(jì)息

支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金

一并支取。

⑤存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開(kāi)戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存

款利率計(jì)息。

(3)其他種類的儲(chǔ)蓄存款

除常見(jiàn)的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種：定活兩

便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人通知存款、教化儲(chǔ)蓄存款、保證金存款

2.單位存款業(yè)務(wù)

單位存款又叫對(duì)公存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位

和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約

定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。

按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位

定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。

(1)單位活期存款

單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，辦理不

規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。

單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一

般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

①基本存款賬戶

基本存款賬戶簡(jiǎn)稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)

金收付須要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主

選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收

付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬

戶。

②一般存款帳戶

一般存款賬戶簡(jiǎn)稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算須要，

在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

③專用存款帳戶

專用存款賬戶是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和

運(yùn)用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

④臨時(shí)存款帳戶

臨時(shí)存款帳戶是指存款人因臨時(shí)須要并在規(guī)定期限內(nèi)運(yùn)用而開(kāi)

立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。

該種賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。

(2)單位定期存款

單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆

存入，到期一次性支取本息的存款類型。

(3)單位通知存款

客戶在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，并

約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，

按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短，可再分為一天通知存款和七天通知存

款兩個(gè)品種。

(4)單位協(xié)定存款

單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形

式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶須要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基

本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對(duì)基本

存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

（5）保證金存款

可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、

遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。

3.人民幣同業(yè)存款

同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的須要,

由其他金融機(jī)構(gòu)存放予商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)

債業(yè)務(wù)，與此相對(duì)應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款

項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

4.外幣存款業(yè)務(wù)

目前，我國(guó)銀行開(kāi)辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐

元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡

元。其他可自由兌換的外幣，不能干脆存入賬戶，需由存款人自由選

擇上述貨幣中的一種，按存入日的外匯牌價(jià)折算存入。

【背景學(xué)問(wèn)】匯買(mǎi)價(jià)、鈔買(mǎi)價(jià)、賣出價(jià)的區(qū)分

現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)/現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)/現(xiàn)匯賣出價(jià)/現(xiàn)鈔賣出價(jià)/中間價(jià)（基準(zhǔn)

價(jià)）

銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格（除中間價(jià)外）都是以銀行為主

體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)。現(xiàn)鈔

是詳細(xì)的、實(shí)在的外國(guó)紙幣、硬幣。

中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）：中國(guó)人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。

個(gè)人外匯買(mǎi)賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)和

現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)往往不同。鈔買(mǎi)價(jià)比匯買(mǎi)價(jià)要低。

（1）外匯儲(chǔ)蓄存款

中國(guó)人民銀行發(fā)布的《個(gè)人外匯管理方法》（以下簡(jiǎn)稱《方法》，

從2007年2月1日起施行）規(guī)定：

“個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)

人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯

儲(chǔ)蓄賬戶?！蓖鈪R結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲(chǔ)蓄

賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。

不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過(guò)外

匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。

(2)單位外匯存款

①單位常常項(xiàng)目外匯賬戶

境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開(kāi)立一個(gè)常常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)常常

項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采納美元核定。

②單位資本項(xiàng)目外匯賬戶

包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、

B股交易專戶等

2023銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)(3)

1.貸款業(yè)務(wù)概述

基本概念

貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人供應(yīng)的

并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資

產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。

業(yè)務(wù)分類

依據(jù)客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款;依據(jù)貸款期限可劃

分短期貸款和中長(zhǎng)期貸款;按有無(wú)擔(dān)保可劃分為信用貸款和擔(dān)保貸

款。

貸款基準(zhǔn)利率

2004年10月29日，中國(guó)人民銀行確定放開(kāi)人民幣貸款利率的

上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。

我國(guó)銀行信貸管理

我國(guó)銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理(自上而下安排放貸權(quán)

利)、統(tǒng)一授信管理(限制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度)、

審貸分別、分級(jí)審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。

我國(guó)自2023年起先全面實(shí)施貸款五級(jí)分類法，將貸款分為正常、

關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。

2.個(gè)人貸款業(yè)務(wù)

我國(guó)針對(duì)個(gè)人的貸款業(yè)務(wù)主要有個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、

個(gè)人信用卡透支、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款等。

(1)個(gè)人住房貸款：個(gè)人貸款中最主要的組成部分。

個(gè)人住房貸款是銀行向購(gòu)買(mǎi)、建立、大修各類型住房的自然人發(fā)

放的貸款。

個(gè)人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個(gè)人住房貸款、個(gè)人住

房組合貸款、個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓貸款(轉(zhuǎn)按揭貸款)、個(gè)人住房最高額抵押

貸款。

(2)個(gè)人消費(fèi)貸款

個(gè)人汽車貸款：

助學(xué)貸款：國(guó)家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款

個(gè)人消費(fèi)額度貸款

個(gè)人住房裝修貸款

個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款

個(gè)****利質(zhì)押貸款

(3)個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款

(4)個(gè)人信用卡透支

3公司貸款業(yè)務(wù)

(1)流淌資金貸款

流淌資金貸款是為了彌補(bǔ)企業(yè)流淌資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺

口、滿意企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，或企業(yè)在

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中長(zhǎng)期平均占用的流淌資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的

正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。

依據(jù)期限分類：

臨時(shí)流淌資金貸款：3個(gè)月以內(nèi)

短期流淌資金貸款：3個(gè)月-1年

中期流淌資金貸款：1-3年

依據(jù)貸款方式分類：

流淌資金整貸整償貸款

流淌資金整貸零償貸款

流淌資金循環(huán)貸款

法人賬戶透支

(2)固定資產(chǎn)貸款

又稱項(xiàng)目貸款，是為彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的資金缺

口，用于企業(yè)新建、擴(kuò)建、改造、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。

項(xiàng)目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開(kāi)發(fā)貸款、

商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。

(3)房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款：住房開(kāi)發(fā)貸款、商業(yè)用房開(kāi)發(fā)貸款

土地儲(chǔ)備貸款

商業(yè)用房貸款：法人商業(yè)用房按揭貸款、商業(yè)用房抵押貸款、個(gè)

人商業(yè)用房貸款

(4)銀團(tuán)貸款

銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指兩家或兩家以上銀行基于相同貸

款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款

人供應(yīng)的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

銀團(tuán)貸款原則：信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)

銀團(tuán)的主要成員：

牽頭行;代理行；參與行

(5)貿(mào)易融資

國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資：國(guó)內(nèi)保理、發(fā)票融資、國(guó)內(nèi)信用證、國(guó)內(nèi)信用證

項(xiàng)下打包放款、國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下買(mǎi)方融資。

國(guó)外貿(mào)易融資

第一，信用證

信用證是指銀行有條件的付款承諾。

業(yè)務(wù)種類：

進(jìn)口信用證和出口信用證

按開(kāi)證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷信用證和不行撤銷信用證。

按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和

光票信用證?，F(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證。

按信用證項(xiàng)下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不行轉(zhuǎn)

讓信用證?，F(xiàn)在大多是不行轉(zhuǎn)讓信用證。

按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。

按是否可循環(huán)運(yùn)用可分為循環(huán)信用證和不行循環(huán)信用證。

按是否保兌可分為保兌信用證和無(wú)保兌信用證。

其他種類：與直信用證、背對(duì)背信用證、對(duì)開(kāi)信用證、旅行信用

證等。

其次，押匯

出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對(duì)信

用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。出口押匯在國(guó)際上也

叫議付，即給付對(duì)價(jià)的行為。

進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請(qǐng)人的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)

及貨物的全部權(quán)歸銀行全部的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋

放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和

進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。

②業(yè)務(wù)種類

信用證項(xiàng)下押匯和托收項(xiàng)下押匯。

(3)保理

保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)

算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險(xiǎn)而采納的一種懇求第三者(保理

商)擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、

應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算

方式相比，保理的優(yōu)勢(shì)主要在于融資功能。

國(guó)際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保

理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對(duì)出口商的應(yīng)

收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代

理協(xié)議。國(guó)內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買(mǎi)斷和應(yīng)收賬款收購(gòu)及代理。

(4)福費(fèi)廷

福費(fèi)廷也稱為包買(mǎi)票據(jù)或買(mǎi)斷票據(jù)，是指銀行(或包買(mǎi)人)對(duì)國(guó)際

貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索

權(quán)的貼現(xiàn)(即買(mǎi)斷)。

福費(fèi)廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，

這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對(duì)所出售票據(jù)的

一切權(quán)益；二是銀行(包買(mǎi)人)買(mǎi)斷票據(jù)，也必需放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)

款項(xiàng)的追索權(quán)，可能擔(dān)當(dāng)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來(lái)看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又

不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

2023銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)(4)

百度推廣

田(D債券投資的目標(biāo)

商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流淌性和盈利性，并降低

資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本足夠率。

(2)債券的投資對(duì)象

①國(guó)債

我國(guó)國(guó)債不論期限長(zhǎng)短，統(tǒng)稱為國(guó)庫(kù)券。國(guó)債包括憑證式國(guó)債和

記賬式國(guó)債兩種，有交易所和銀行間債券交易市場(chǎng)兩個(gè)發(fā)行及流通渠

道。

②金融債券

政策性金融債券，即由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)

業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券;商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀

行一般債券、次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等;其他金融債

券，即企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)所發(fā)行的金融債券。

③中心銀行票據(jù)

簡(jiǎn)稱央行票據(jù)或央票，是指中國(guó)人民銀行面對(duì)全國(guó)銀行間債券市

場(chǎng)成員發(fā)行的、期限一般在三年以內(nèi)的中短期債券。中國(guó)人民銀行于

2023年其次季度起先發(fā)行中心銀行票據(jù)。中國(guó)人民銀行發(fā)行票據(jù)的

目的不是籌資，而是通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作調(diào)整金融體系的流淌性，是一

種重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、流淌性高等特點(diǎn)，從

而是商業(yè)銀行債券投資的重要對(duì)象。

④資產(chǎn)支持證券

資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏

流淌性，但具有將來(lái)資金流的資產(chǎn)匯合起來(lái)，通過(guò)結(jié)構(gòu)性重組，將其

轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券，據(jù)以融通資金的機(jī)制和

過(guò)程。2005年12月15日，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行的開(kāi)元信貸資產(chǎn)支持

證券(簡(jiǎn)稱開(kāi)元證券)在銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行，標(biāo)記著資產(chǎn)證券化

業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國(guó)大陸。

⑤企業(yè)債券和公司債券

企業(yè)債券由國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)監(jiān)督管理，其發(fā)債主體為中心

政府部門(mén)所屬機(jī)構(gòu)、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)。公司債券管理機(jī)

構(gòu)為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，發(fā)債主體為公司法人。公司債券在證

券登記結(jié)算公司統(tǒng)一登記托管，可申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易，其信

用風(fēng)險(xiǎn)一般高于企業(yè)債券。

、回?fù)軝C(jī)制：指在同一次發(fā)行中實(shí)行兩種發(fā)行方式時(shí)，例如市

值配售和上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行、市值配售和法人投資者配售或上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行

和法人投資者配售，為了保證發(fā)行勝利和公允對(duì)待不同類型投資者，

先人為設(shè)定不同發(fā)行方式下的發(fā)行數(shù)量，然后依據(jù)認(rèn)購(gòu)結(jié)果，依據(jù)預(yù)

先公布的規(guī)則在兩者之間