公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度范文

第頁(yè)共頁(yè)公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度范文第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理行為，保障公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全性、有效性和合規(guī)性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括公司財(cái)務(wù)部門、出納人員以及與現(xiàn)金流相關(guān)的其他部門和人員。第三條財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理的原則1.安全原則：確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全性，防止現(xiàn)金遺失、盜竊等安全事件的發(fā)生。2.高效原則：保障現(xiàn)金資產(chǎn)的高效利用，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度，降低資金占用成本。3.合規(guī)原則：遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，保證財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理的合規(guī)性和合法性。4.內(nèi)部控制原則：建立健全的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制體系，保證財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范性和可控性。第二章現(xiàn)金的收入和支付第四條現(xiàn)金的收入1.公司所有現(xiàn)金收入必須通過(guò)正規(guī)渠道進(jìn)入公司賬戶，不得私自保留或挪用。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行科目核對(duì)和金額核對(duì)，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。3.收入發(fā)生錯(cuò)誤或無(wú)法核實(shí)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門進(jìn)行處理。第五條現(xiàn)金的支付1.現(xiàn)金支付應(yīng)按照公司的采購(gòu)和報(bào)銷制度進(jìn)行，必須有完整的支付憑證和相關(guān)材料。2.現(xiàn)金支付必須經(jīng)過(guò)預(yù)算審批，并按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行支付，不得超出預(yù)算限額。3.對(duì)于大額支付或涉及重要利益的支付，應(yīng)采取雙人簽字或多人會(huì)簽的方式，確保支付的安全性和準(zhǔn)確性。第三章現(xiàn)金的保管和使用第六條現(xiàn)金的保管1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管工作，必須設(shè)立專門的現(xiàn)金保管室并配備專職人員。2.現(xiàn)金保管室必須進(jìn)行防火、防盜、防潮等安全防范措施，并定期檢查和維護(hù)。3.現(xiàn)金保管室內(nèi)的現(xiàn)金必須分類、整齊、清晰標(biāo)識(shí)，不得與其他文件或物品混放。第七條現(xiàn)金的使用1.現(xiàn)金使用必須按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，不得超出預(yù)算限額，不得用于個(gè)人或其他非法目的。2.對(duì)于現(xiàn)金使用的申請(qǐng)，必須經(jīng)過(guò)預(yù)算審批，并登記在冊(cè)，確保使用的合法性和合規(guī)性。3.現(xiàn)金使用過(guò)程中，必須保持憑證的完整和連續(xù)性，并開展現(xiàn)金的隨機(jī)抽查和盤點(diǎn)工作。第四章現(xiàn)金管理的報(bào)告和監(jiān)督第八條現(xiàn)金管理報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間和格式，定期向上級(jí)管理層報(bào)告現(xiàn)金管理情況。2.現(xiàn)金管理報(bào)告應(yīng)包括現(xiàn)金收入和支付情況、現(xiàn)金余額和流動(dòng)情況、現(xiàn)金管理的問(wèn)題和改進(jìn)措施等內(nèi)容。第九條現(xiàn)金管理監(jiān)督1.公司領(lǐng)導(dǎo)層有責(zé)任對(duì)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并及時(shí)解決發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。2.內(nèi)部審計(jì)部門可以隨機(jī)對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)應(yīng)及時(shí)報(bào)告。第五章現(xiàn)金管理的責(zé)任和獎(jiǎng)懲第十條現(xiàn)金管理的責(zé)任1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管、核對(duì)和管理工作，必須明確責(zé)任和權(quán)限。2.公司領(lǐng)導(dǎo)層有責(zé)任對(duì)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。第十一條現(xiàn)金管理的獎(jiǎng)懲1.對(duì)于負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的人員，應(yīng)制定相應(yīng)的崗位責(zé)任和考核辦法，并根據(jù)業(yè)績(jī)進(jìn)行獎(jiǎng)懲。2.對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度和規(guī)定的人員，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理，包括警告、停職、解聘等。第六章附則第十二條本制度自頒布之日起生效，公司各部門和人員必須嚴(yán)格遵守。第十三條對(duì)于