《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》（第3版） 課件 項目1、2 賬務(wù)處理-憑證、賬務(wù)處理-賬簿

項目一

賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理項目情境

李悅是某經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生，2022年1月初應(yīng)聘到東方公司財務(wù)部進(jìn)行工作實(shí)習(xí)。東方公司是增值稅一般納稅人，一直采用手工會計核算，現(xiàn)有財務(wù)人員2人，出納員王娟負(fù)責(zé)記賬憑證的填制及日記賬的登記，會計主管張秀梅負(fù)責(zé)憑證的審核、其他賬簿的登記并編制會計報表。在張主管在帶領(lǐng)下，經(jīng)過幾個月的虛心學(xué)習(xí)，李悅的手工會計業(yè)務(wù)處理能力大大增強(qiáng)。不覺到了4月末，看到會計人員忙碌的樣子，李悅想，自己學(xué)過會計電算化相關(guān)課程，運(yùn)用所掌握的Excel知識對手工會計賬務(wù)進(jìn)行電算化處理，不同樣能夠代替財務(wù)軟件大大提高會計人員的工作效率嗎？他把想法告訴了張主管，張主管爽快地答應(yīng)了他的要求，并拿出本月的各類手工賬簿和會計憑證。

李悅用了整整一個下午對本月的各類手工賬簿和記賬憑證，對公司手工會計憑證和賬簿等資料進(jìn)行了認(rèn)真地梳理，取得了基于Excel會計電算化的基礎(chǔ)資料：按電算化的編碼原則對總賬科目及明細(xì)科目進(jìn)行編號，并對各科目的期初余額進(jìn)行登記，得到試算平衡的期初科目余額表；對本月會計憑證進(jìn)行整理歸納，提煉出本月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?！禘xcel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理解1一、手工賬務(wù)處理程序1.建賬2.填制或取得原始憑證3.審核原始憑證4.編制記賬憑證5.審核記賬憑證6.登記賬簿7.試算平衡8.對賬和結(jié)賬9.編制會計報表解2二、基于Excel的賬務(wù)處理程序基于Excel會計電算化的賬務(wù)處理流程為：建立會計憑證表—生成科目匯總表和科目余額表—編制會計報表。本項目的實(shí)施步驟為：第一步建賬、錄入并審核會計憑證表；第二步生成科目匯總表和科目余額表；第三步編制會計報表?！卷椖糠治觥俊禘xcel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》項目目標(biāo)能力目標(biāo)學(xué)會使用Excel建立會計科目表、總賬科目表、末級科目表學(xué)會使用Excel錄入期初科目余額表學(xué)會使用Excel生成會計憑證表

素質(zhì)目標(biāo)培養(yǎng)學(xué)生誠信務(wù)實(shí)、品德為先的職業(yè)素養(yǎng)培養(yǎng)學(xué)生分析問題、解決問題的職業(yè)能力培養(yǎng)學(xué)生不斷探索、銳意進(jìn)取的工匠精神培養(yǎng)學(xué)生認(rèn)真負(fù)責(zé)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)知識目標(biāo)了解Excel2010應(yīng)用環(huán)境下的電算化處理流程熟悉Excel2010的基礎(chǔ)理論掌握Excel2010公式的使用方法掌握SUM函數(shù)、IF函數(shù)、SUMIF函數(shù)、VLOOKUP函數(shù)和LEN函數(shù)等的使用方法

模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)一建賬任務(wù)二建立會計憑證表任務(wù)2.1建立會計憑證表模板任務(wù)1.1創(chuàng)建會計科目表任務(wù)1.2

建立總賬科目表任務(wù)1.3

建立末級科目表任務(wù)1.4期初余額錄入任務(wù)2.2

錄入會計憑證表模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》創(chuàng)建會計科目表建立總賬科目表建立末級會計科目表定義名稱期初余額錄入任務(wù)1-1建賬模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬任務(wù)1-1-1創(chuàng)建會計科目表在Excel2010中，會計科目表的數(shù)據(jù)輸入可以采用兩種方式：一是直接在相應(yīng)的單元格中輸入；另一種是通過“記錄單”命令進(jìn)行錄入。通常采用第一種方式。12345678910在D盤建立“東方公司”文件夾。打開Excel2010，新建名為“總賬及報表2201”的工作簿。雙擊工作表標(biāo)簽Sheet1，輸入一個新的工作表表名“會計科目表”。單擊行號1，選中1行后右擊，在彈出的快捷菜單中單擊“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對話框。選中“字體”選項卡，設(shè)置字體為“宋體”，字號為“12”，字形為加粗。單擊列號A，選中A列，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”選項卡下的“文本”，如圖1—8所示。選定A1:C1單元格區(qū)域，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，選中“對齊”選項卡，選擇“水平對齊”下拉列表中的“居中”，同樣選擇“垂直對齊”下拉列表中的“居中”。在A1、B1、C1單元格內(nèi)分別輸入“科目編碼”、“科目名稱”、“明細(xì)科目”。選擇A1:C1單元格區(qū)域，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，選中“填充”選項卡，設(shè)置背景為黃色。根據(jù)表1—1，輸入東方公司2022年1月初的會計科目表，依次輸入各會計科目。選擇A:C列，將光標(biāo)放到A:C列中的任意兩列間，當(dāng)光標(biāo)變?yōu)樽笥壹^時，雙擊左右箭頭，調(diào)整A:C列至合適的列寬。選擇A1:C122區(qū)域，單擊功能區(qū)中的“開始”-—“字體”-—“邊框”-下拉菜單下的所有框線，設(shè)置網(wǎng)格線。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬會計科目表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬任務(wù)1-1-2建立總賬科目表在Excel2010中，可通過對任務(wù)1.1建立的會計科目表進(jìn)行篩選得到總賬科目表。（3）選擇“A1:B122”單元格區(qū)域，按組合鍵“Ctrl+C”復(fù)制，打開sheet2工作表，選擇A1單元格，按組合鍵“Ctrl+V”進(jìn)行粘貼。（5）選擇工作表“會計科目表”，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)”—“排序和篩選”—“篩選”命令，取消對科目編碼的“自動篩選”。（1）打開“總賬及報表2201.xlsx”的工作簿中，選擇“會計科目表”工作表數(shù)據(jù)清單內(nèi)的任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)”—“排序和篩選”—“篩選”命令。單擊字段名“科目編碼”右側(cè)的下拉三角按鈕，選擇“文本篩選”下的“自定義篩選”命令，打開“自定義自動篩選方式”對話框。（2）在“自定義自動篩選方式”對話框中,“科目編碼”下的文本框內(nèi)選擇“等于”,右邊文本框內(nèi)輸入文本“????”。單擊確定按鈕，即可篩選出科目編碼長度是4的總賬科目。操作步驟（4）將光標(biāo)放到A:B兩列之間，當(dāng)光標(biāo)變?yōu)樽笥壹^時雙擊，調(diào)整A:B列至合適的列寬。將sheet2工作表重命名為“總賬科目表”。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬總賬科目表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬任務(wù)1-1-3建立末級會計科目表一、建立末級會計科目表在電算化環(huán)境下，填制記賬憑證需要用到末級會計科目，非末級會計科目不允許有發(fā)生額。因此在Excel電算化下，有必要刪除非末級科目，建立有效的末級會計科目表。此時，需財務(wù)人員判斷會計科目表中哪些是末級會計科目，也即是最明細(xì)的會計科目。根據(jù)非末級科目以及末級會計科目的含義，先進(jìn)行人工判斷，看看每個科目后面是不是有其從屬的子科目，然后逐個刪除即可。如在會計科目表科目編碼為“1002”的科目，由于它有從屬的下一級子科目——對應(yīng)科目編碼為“100201”以及“100202”的科目，所以它是非末級會計科目，需要刪除。3步驟2打開“總賬及報表2201.xlsx”的工作簿中，復(fù)制“會計科目表！A:C”列到“sheet3！A:C”列。1選擇工作表中判斷為非末級的會計科目所在行，調(diào)整鼠標(biāo)至當(dāng)前行的最左方，當(dāng)鼠標(biāo)變作時，右鍵單擊，在彈出的快捷菜單中，選擇刪除即可。同理，可刪除其他非末級科目所在行，即得到末級科目表。最后將工作表sheet3重命名為“末級科目表”。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬末級會計科目表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬二、定義名稱Excel允許將單元格或單元格區(qū)域定義為名稱，即用一個名稱代替單元格或單元格區(qū)域，在需要引用單元格時，直接使用其名稱即可。使用名稱可以使公式的意義更加明確，也便于理解。321

打開“總賬及報表2201.xlsx”的工作簿中，選擇“末級科目表！A2:A107”區(qū)域，單擊功能區(qū)中的“公式”-—“定義的名稱”-—“名稱管理器”按鈕，打開“名稱管理器”對話框。單擊“確定”按鈕，返回“名稱管理器”對話框，在列表中顯示了新建的名稱，最后單擊“關(guān)閉”按鈕即可。單擊“新建”按鈕，打開“新建名稱”對話框。在“名稱”文本框中輸入單元格區(qū)域的名稱“末級科目編碼”，在“引用位置”右側(cè)已默認(rèn)為“=末級會計科目表!$A$2:$A$107”。步驟模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬任務(wù)1-1-5期初余額錄入與財務(wù)軟件的初次使用相似，在用Excel建立電算化賬套時，應(yīng)將達(dá)到試算平衡的期初科目余額表錄入計算機(jī)。若企業(yè)是在年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。若企業(yè)是在年中建賬，則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和從年初到建賬月初的累計借貸方發(fā)生額，系統(tǒng)會自動根據(jù)定義好的公式倒算出年初余額。（1）打開“總賬及報表2201.xlsx”的工作簿中，單擊插入工作表標(biāo)簽，將新建工作表重命名為“期初科目余額表”。（2）復(fù)制“會計科目表！A:C”列到“期初科目余額表！A:C”列。（3）選擇D1、E1單元格，分別輸入“期初借方余額”和“期初貸方余額”。（5）用格式刷把D1、E1刷成和A1相同格式。（6）選擇D:E列右擊，打開設(shè)置單元格格式對話框，單擊“數(shù)字”選項卡，選擇分類下的“會計專用”，小數(shù)位數(shù)2，貨幣符號“無”，如圖1—39所示。單擊“字體”選項卡，選擇字體為“宋體”，字號為“12”。（7）選擇D2單元格，單擊功能區(qū)中的“視圖”—“窗格”—“凍結(jié)窗格”按鈕，在彈出的下拉菜單中，選擇“凍結(jié)拆分窗格”命令。即可將窗口從D2單元格左上方的交點(diǎn)處進(jìn)行凍結(jié)，其左邊的列和上邊的行將被鎖定。（8）根據(jù)表1—1將東方公司2022年1月份期初會計科目余額錄入。（9）選擇A128:C128單元格，設(shè)置其格式為“跨列居中”。在合并后的單元格內(nèi)輸入文本“合計”。（10）選擇D128單元格，單擊功能區(qū)“公式”—“函數(shù)庫”—“插入函數(shù)”按鈕（或直接單擊編輯欄中的“插入函數(shù)”按鈕），打開“插入函數(shù)”窗口，在“選擇類別”右側(cè)的下拉菜單中選擇“數(shù)學(xué)與三角函數(shù)”。（11）選擇“SUMIF”函數(shù)，單擊“確定”按鈕。輸入公式D128=SUMIF(A:A,"????",D:D)（（13）同理輸入公式E128=SUMIF(A:A,"????",E:E)，其含義為求科目編碼長度為4的總賬科目期初貸方余額合計。檢查D128與E128是否相等，即可判斷期初余額錄入的試算平衡。（14）定義區(qū)域“期初科目余額表！A2:E127”為名稱“期初科目余額表”。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬期初科目余額表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》SUMIF函數(shù)是Excel常用函數(shù)。使用

SUMIF

函數(shù)可以對報表范圍中符合指定條件的值求和。Excel中sumif函數(shù)的用法是根據(jù)指定條件對若干單元格、區(qū)域或引用求和。主要功能：根據(jù)指定條件對若干單元格求和使用格式：SUMIF(range,criteria,sum_range)參數(shù)說明：range

代表條件判斷的單元格區(qū)域；criteria

為指定條件表達(dá)式；sum_range代表需要求和的實(shí)際單元格區(qū)域。Sumif函數(shù)定義函數(shù)講解任務(wù)1-1建賬模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-1建賬通配符有星號（*）和問號（？）兩種。星號（*）表示0個或任意多個字符，問號（？）只能表示一個任意字符。在本例中（“????”）表示長度為4的文本，即長度為4的總賬科目編碼。拓展模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》建立會計憑證表模板錄入會計憑證表任務(wù)1-2建立會計憑證表任務(wù)1-2建立會計憑證表模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會計憑證表任務(wù)1-2-1建立會計憑證表模板各類手工會計記賬憑證構(gòu)成雖然各有不同，但都包含下列共同項目：類別編號、憑證日期、附件、摘要、總賬科目、明細(xì)科目、借方金額、貸方金額、制單人、審核人、記賬人等。在電算會計中，為了簡化輸入會計科目的工作量，錄入記賬憑證時一般只輸入相關(guān)的科目編碼，系統(tǒng)自動切換出對應(yīng)的總賬科目和明細(xì)科目。結(jié)合手工與電算會計的特點(diǎn)，李悅設(shè)計基于Excel的會計憑證表模板包含的項目如下圖，即以手工記賬憑證共同項目為基礎(chǔ)，增設(shè)“科目編碼”一列。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會計憑證表一、定義憑證模板格式1234選擇“A1:L1”單元格，分別輸入“類別編號”、等，設(shè)置其字體為宋體、12號、加粗。選中“對齊”選項卡，選擇“水平對齊”下拉列表中的“居中”，“垂直對齊”“居中”。打開“總賬及報表2201.xlsx”的工作簿中，單擊插入工作表標(biāo)簽，將新建工作表重命名為“憑證模板”。選擇“A1:L1”單元格，單擊功能區(qū)中的“開始”-—“字體”-—“填充顏色”下拉按鈕下的黃色按鈕，設(shè)置單元格的底色。選擇“A1:L3”單元格，單擊功能區(qū)中的“開始”-—“字體”-—“邊框”下拉按鈕下的所有框線按鈕，設(shè)置“A1:L3”單元格的邊框。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會計憑證表二、定義單元格的有效性（1）設(shè)置“憑證日期”的有效性。（3）設(shè)置“摘要”的有效性。（2）設(shè)置“附件”的有效性。（4）設(shè)置“科目編碼”的有效性。選擇B2單元格，打開“數(shù)據(jù)有效性”對話框。在“設(shè)置”選項卡的“允許”下拉菜單中選擇“日期”，“數(shù)據(jù)”下拉菜單中選擇“介于”，開始日期輸入“2022-11”，結(jié)束日期輸入“2022-1-31”。選擇“輸入信息”選項卡，選中“選定單元格時顯示輸入信息”復(fù)選框，在“輸入信息”輸入框內(nèi)輸入“請輸入日期，格式為YYYY-DD-MM!”，最后單擊“確定”按鈕。選擇C2單元格，在“數(shù)據(jù)有效性”對話框。的“設(shè)置”選項卡的“允許”選擇“整數(shù)”，“數(shù)據(jù)”選擇“介于”，最小值“0”，最大值“100”?！拜斎胄畔ⅰ边x項卡，選中“選定單元格時顯示輸入信息”復(fù)選框，“輸入信息”輸入框內(nèi)輸入“請輸入0到100的整數(shù)！”，“確定”即可。選擇D2單元格，打開“數(shù)據(jù)有效性”對話框。在“設(shè)置”選擇“文本長度”，“數(shù)據(jù)”下拉菜單中選擇“介于”，最小值“1”，最大值“50”。選擇“輸入信息”選項卡，選中“選定單元格時顯示輸入信息”復(fù)選框，“輸入信息”輸入框內(nèi)輸入“請輸入1到50個字！”，“確定”即可。選擇E2單元格，打開“數(shù)據(jù)有效性”對話框。在“設(shè)置”選擇“序列”，單擊“來源”輸入框中輸入“=末級科目編碼”。選擇“輸入信息”選項卡，選中“選定單元格時顯示輸入信息”復(fù)選框，“輸入信息”輸入框內(nèi)輸入“請輸入末級科目編碼！”，“確定”即可。步驟模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——憑證任務(wù)1-2建立會計憑證表三、定義自動顯示會計科目公式1.定義總賬科目自動顯示公式解1解2方法一在總賬科目所在的F2單元格輸入公式。F2=VLOOKUP(E2,末級科目表,2,0)公式含義：在范圍名稱“末級科目表”的首列查找“E2”單元格內(nèi)的科目編碼，找到后返回該行與范圍名稱“末級科目表”第2列交叉點(diǎn)的值，即該科目編碼對應(yīng)的總賬科目。這時在單元格F2內(nèi)會出現(xiàn)“#N/A”錯誤。方法二在總賬科目所在的F2單元格輸入公式。F2=IF(E2="","",VLOOKUP(E2,末級科目表,2,0))公式含義：首先判斷E2單元格內(nèi)是不是空文本，如果是，則返回空文本，否則，在范圍名稱“末級科目表”查找“E2”單元格內(nèi)的科目編碼，找到后返回該行與范圍名稱“末級科目表”的第2列交叉點(diǎn)的值，即科目編碼對應(yīng)的總賬科目。公式經(jīng)過調(diào)整，不再出現(xiàn)“#N/A”錯誤。《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會計憑證表三、定義自動顯示會計科目公式2.定義明細(xì)科目自動顯示公式在明細(xì)科目所在的G2單元格輸入公式。G2=IF(LEN(E2)<=4,"",VLOOKUP(E2,末級科目表,3,0))公式含義：首先判斷E2單元格的長度是不是小于等于4，如果是，則沒有明細(xì)科目，返回空文本“""”，否則在范圍名稱“末級科目表”的首列查找“E2”單元格內(nèi)的科目編碼，找到后返回該行與范圍名稱“末級科目表”第3列交叉點(diǎn)的值，即科目編碼對應(yīng)的明細(xì)科目。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——憑證任務(wù)1-2建立會計憑證表四、設(shè)置“借方金額”和“貸方金額”的格式選擇H:J列，單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“數(shù)字”選項卡，選擇“分類”列表框中的“會計專用”，小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號為“無”。最后，選擇A2:L2單元格，光標(biāo)放到選擇區(qū)域的右下角變?yōu)閷?shí)心“十”字，拖拉復(fù)制到下一行?！禘xcel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會計憑證表五、設(shè)置借貸不平衡自動提示“借貸記賬法”的記賬規(guī)則是“有借必有貸，借貸必相等”，在Excel中，可以利用這個記賬規(guī)則檢驗(yàn)輸入期初余額是否達(dá)到借貸平衡。在N2單元格內(nèi)輸入公式:N2=IF(SUM(H:H)=SUM(I:I),"借貸平衡！","借貸不平衡，請檢查！")公式含義：首先判斷借方發(fā)生額的合計是否等于貸方發(fā)生額的合計，如果是，則返回“借貸平衡！”，否則返回提示“借貸不平衡，請檢查！”模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會計憑證表憑證模板（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-2錄入會計憑證表任務(wù)1-2-2錄入會計憑證表123456打開“總賬及報表2201.xlsx”工作表，單擊插入工作表按鈕

，將新增工作表重命名為“會計憑證表”。復(fù)制工作表“憑證模板”到“會計憑證表”。選擇“會計憑證表”工作表下的區(qū)域A2:L3，向下拖拉填充控制點(diǎn)進(jìn)行復(fù)制，根據(jù)本月公司發(fā)生業(yè)務(wù)的多少，可復(fù)制到200行或更多。輸入會計分錄。選擇A2單元格，輸入“記1”；選擇B2單元格，輸入“2022-1-2”；選擇C2單元格，輸入“1”；選擇D2單元格，輸入“提現(xiàn)金”；選擇E2單元格，選擇輸入“1001”；選擇H2單元格，輸入“5000”；選擇J2單元格，輸入制單人為“王娟”；選擇K2單元格，輸入審核人為“張秀梅”；選擇L2單元格，輸入記賬人為“張秀梅”。同理輸入第3行貸方項目。將光標(biāo)定位在數(shù)據(jù)清單內(nèi)任一單元格內(nèi)，單擊功能區(qū)中的“視圖”-—“窗口”-—“凍結(jié)窗口”下拉按鈕下的凍結(jié)首行命令。7雙擊新建工作表“Sheet4”標(biāo)簽，更名為“會計憑證表”。輸入本月其他業(yè)務(wù)會計分錄，調(diào)整各列到合適列寬，設(shè)置網(wǎng)格線為所有框線。最后得到本月的會計憑證表。模塊一賬務(wù)處理——憑證《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1-2建立會計憑證表會計憑證表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——憑證謝謝觀看《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》項目二賬務(wù)處理

——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》項目目標(biāo)能力目標(biāo)學(xué)會使用Excel建立庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬學(xué)會使用Excel建立總賬科目匯總表學(xué)會使用Excel建立明細(xì)科目匯總表學(xué)會使用Excel建立總賬科目余額表學(xué)會使用Excel建立明細(xì)科目余額表素質(zhì)目標(biāo)培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍的工作作風(fēng)培養(yǎng)學(xué)生誠實(shí)守信、不做假賬的職業(yè)精神培養(yǎng)學(xué)生分析問題、解決問題的動手能力培養(yǎng)學(xué)生勤于思考、永攀高峰的進(jìn)取精神知識目標(biāo)熟悉手工會計賬簿的種類及記賬方法掌握Excel2010數(shù)據(jù)篩選的種類及方法掌握Excel2010數(shù)據(jù)透視表熟練掌握Excel2010公式的使用方法熟練掌握Excel2010中IF函數(shù)、VLOOKUP函數(shù)、ISNA函數(shù)等的使用方法模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1建立日記賬任務(wù)1.1生成庫存現(xiàn)金日記賬任務(wù)1.2生成銀行存款日記賬任務(wù)2.1生成末級科目匯總表任務(wù)2.2生成總賬科目匯總表任務(wù)3編制科目余額表任務(wù)3.1編制末級科目余額表任務(wù)3.2編制總賬科目余額表任務(wù)2生成科目匯總模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》生成庫存現(xiàn)金日記賬生成銀行存款日記賬模塊一賬務(wù)處理——賬簿任務(wù)1建立日記賬任務(wù)1建立日記賬《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1.1生成庫存現(xiàn)金日記賬123456（1）打開“總賬及報表2201.xlsx”工作簿，單擊“插入工作表”按鈕，增加一新工作表。雙擊新建工作表標(biāo)簽，將工作表重命名為“庫存現(xiàn)金日記賬”。（2）打開“會計憑證表”工作表，選擇數(shù)據(jù)清單內(nèi)的任一單元格。（3）單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)”—“排序和篩選”—“篩選”命令，在工作表的每一個表頭字段的右側(cè)出現(xiàn)一個下拉箭頭，即打開“自動篩選”窗口。（4）單擊“科目編碼”列右側(cè)下拉三角按鈕，打開下拉菜單，取消“全選”復(fù)選框，再只選擇“1001”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕。（5）選擇篩選后的“庫存現(xiàn)金日記賬”1:41行，單擊右鍵，選擇“復(fù)制”命令。（6）選擇“庫存現(xiàn)金日記賬”工作表A1單元格，單擊右鍵，選擇執(zhí)行“粘貼”命令。刪除J：L列，適當(dāng)調(diào)整列寬，即可篩選出“庫存現(xiàn)金日記賬”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》庫存現(xiàn)金日記賬(最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1.2生成銀行存款日記賬（3）將篩選出的工作表復(fù)制到“銀行存款日記賬—工行”內(nèi)，刪除J:N列，適當(dāng)調(diào)整列寬，即可篩選出“銀行存款日記賬—工行”。（5）切換到“會計憑證表”工作表，再單擊一次功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)”—“排序和篩選”—“篩選”命令，取消“自動篩選”窗口。（1）打開“總賬及報表2201.xlsx”工作簿，單擊“插入工作表”按鈕，新建名為“銀行存款日記賬—工行”的新工作表；再單擊“插入工作表”按鈕，新建名為“銀行存款日記賬—建行”的新工作表。（2）切換到“會計憑證表”工作表，單擊“科目編碼”列右側(cè)下拉三角按鈕，取消“全選”復(fù)選框，再只選擇“100201”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕。(4）同理，篩選出“銀行存款日記賬—建行”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿操作步驟《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》銀行存款日記賬—工行（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿銀行存款日記賬—建行(最終效果)《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》生成末級科目匯總表生成總賬科目匯總表模塊一賬務(wù)處理——賬簿任務(wù)2生成科目匯總《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)2.1生成末級科目匯總表模塊一賬務(wù)處理——賬簿操作步驟如下：（1）選擇“會計憑證表”工作表數(shù)據(jù)清單內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“插入”—“表格”—“數(shù)據(jù)透視表”右側(cè)的下拉菜單，選擇“數(shù)據(jù)透視表”命令。（2）彈出“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對話框，設(shè)置選擇區(qū)域?yàn)椤皶嫅{證表!$A$1:$L$66”，放置位置為“新工作表”，單擊“確定”按鈕。（3）Excel2010自動在新建的工作表上建立了一張空的數(shù)據(jù)透視表。（4）單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計”—“數(shù)據(jù)透視表樣式”—“數(shù)據(jù)透視表樣式淺色16”圖標(biāo)。（5）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“科目編碼”（或?qū)⒆侄巍翱颇烤幋a”拖動到“行標(biāo)簽”區(qū)域中）。（6）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“總賬科目”（或?qū)⒆侄巍翱傎~科目”拖動到“行標(biāo)簽”區(qū)域中）（7）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“明細(xì)科目”（或?qū)⒆侄巍懊骷?xì)科目”拖動到“行標(biāo)簽”區(qū)域中）。（8）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，將字段“借方金額”拖動到“數(shù)值”區(qū)域中。（9）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，將字段“貸方金額”拖動到“數(shù)值”區(qū)域中。（10）單擊“∑數(shù)值”區(qū)域下的“計數(shù)項:借方金額”，在彈出的快捷菜單中選擇“值字段設(shè)置（N）...”，打開“值字段設(shè)置”對話框。（11）將“匯總方式”選項卡下的計算類型由“計數(shù)”改為“求和”。單擊左下角的“數(shù)字格式”按鈕，打開“設(shè)置單元格格式”對話框。在“分類”下的文本框內(nèi)選擇“會計專用”，右側(cè)小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號為“無”。。最后單擊兩次“確定”按鈕退出。（12）同理，在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，對“數(shù)值”下的“計數(shù)項:貸方金額”進(jìn)行相應(yīng)格式的設(shè)置。（13）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計”—“布局”—“報表布局”命令，在下拉菜單中選擇“以表格形式顯示”。（14）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計”—“布局”—“分類匯總”命令，在下拉菜單中選擇“不顯示分類匯總”。（15）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“選項”—“顯示/隱藏”—“+/-按鈕”命令，去掉分級顯示。（16）將此工作表重命名為“末級科目匯總表”，并移到“銀行存款日記賬—建行”工作表后面。（17）定義“末級科目匯總表!A4:E40”區(qū)域?yàn)榉秶Q“末級科目匯總表”?！禘xcel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》末級科目匯總表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)2.2生成總賬科目匯總表

在手工會計核算中，企業(yè)一般根據(jù)總賬科目匯總表登記總賬。在Excel2010中，生成總賬科目匯總表的方法與末級科目匯總表類似，也是以會計憑證表為數(shù)據(jù)源，根據(jù)數(shù)據(jù)透視表自動生成。一、添加按“科目編碼”對“總賬科目”進(jìn)行排序的新序列操作步驟如下：（1）單擊“文件”菜單下的“選項”命令，打開“Excel選項”對話框，如圖2—37所示。在“高級”選項卡下，選擇“編輯自定義列表（O）...”命令。打開“自定義序列”對話框。（2）單擊“導(dǎo)入”按鈕左側(cè)的文本框，選擇輸入“總賬科目表！$B$2:$B$52”，單擊“導(dǎo)入”按鈕，單擊“確定”按鈕退出。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》二、重新生成數(shù)據(jù)透視表操作步驟如下：（1）選擇“會計憑證表”工作表數(shù)據(jù)清單內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“插入”—“表格”—“數(shù)據(jù)透視表”右側(cè)的下拉菜單，選擇“數(shù)據(jù)透視表”命令。（2）彈出“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對話框。設(shè)置選擇區(qū)域?yàn)椤皶嫅{證表!$A$1:$I$66”，放置位置為“新工作表”，單擊“確定”按鈕。（3）Excel2010自動在新建的工作表上建立了一張空的數(shù)據(jù)透視表。（4）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“總賬科目”（或?qū)⒆侄巍翱傎~科目”拖動到“行標(biāo)簽”區(qū)域中）。（5）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，將字段“借方金額”和“貸方金額”拖動到“數(shù)值”區(qū)域中。（6）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，設(shè)置“數(shù)值”下的“計數(shù)項:借方金額”的“匯總方式”為“求和”，“數(shù)字格式”為“會計專用”，右側(cè)小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號為“無”。（7）同理，對“數(shù)值”下的“計數(shù)項:貸方金額”進(jìn)行相應(yīng)的格式設(shè)置。（8）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計”—“布局”—“報表布局”命令，在下拉菜單中選擇“以表格形式顯示”。（9）最后得到正確的總賬科目匯總表。（10）將當(dāng)前工作表定義為“總賬科目匯總表”，移動到“末級科目匯總表”之后。（11）定義“總賬科目匯總表!A3:C25”區(qū)域?yàn)榉秶Q“總賬科目匯總表”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》總賬科目匯總表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——賬簿數(shù)據(jù)透視表

數(shù)據(jù)透視表是一種可以快速匯總大量數(shù)據(jù)的交互式方法?？捎糜谏钊敕治鰯?shù)值數(shù)據(jù)和回答有關(guān)數(shù)據(jù)的一些預(yù)料之外的問題。

數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)清單需要滿足條件一般透視表的規(guī)則拓展數(shù)據(jù)透視表《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》編制末級科目余額表編制總賬科目余額表模塊一賬務(wù)處理——賬簿任務(wù)3編制科目余額表《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)3.1編制末級科目余額表“末級科目余額表”是在“期初科目余額表”和“末級科目匯總表”的基礎(chǔ)上編制的，其內(nèi)容包括期初借方余額、期初貸方余額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、期末借方余額、期末貸方余額六部分。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》一、定義格式1234（2）復(fù)制“末級科目表!A1:C107”到“末級科目余額表!A1:C107”。（1）打開“總賬及報表2201.xlsx”工作簿，單擊“插入工作表”按鈕，增加名為“末級科目余額表”的新工作表。（3）打開“末級科目余額表”工作表，分別在D1:I1中輸入“期初借方余額”、“期初貸方余額”、“本期借方發(fā)生額”、“本期貸方發(fā)生額”、“期末借方余額”、“期末貸方余額”（4）選擇D:I列，單元格格式設(shè)置“數(shù)字”選項卡下的“會計專用”，小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號為“無”；設(shè)置“字體”選項卡下的“宋體”，字號為“12”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿5（5）選擇A1:I107，設(shè)置邊框?yàn)樗锌蚓€?！禘xcel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》二、定義期初余額公式1.定義“期初借方余額”的公式2.定義“期初貸方余額”的公式選擇D2單元格，下列公式：

D2=VLOOKUP（A2,期初科目余額表,4,0）選擇E2單元格，同理設(shè)置公式：

E2=VLOOKUP（A2,期初科目余額表,5,0）步驟模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——賬簿三、定義本期發(fā)生額公式解2方法二1.定義“本期借方發(fā)生額”的公式選擇F2單元格，輸入下列公式：F2=IF