工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。一、采購(gòu)原材料、購(gòu)買(mǎi)機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。3、零星材料的購(gòu)買(mǎi)：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購(gòu)，且一次采購(gòu)2000元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu)。4、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。二、施工現(xiàn)場(chǎng)材料管理規(guī)定及工作流程1、為工地施工而采購(gòu)一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料，直撥工地施工。２、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。（2）核對(duì)證件：材料入庫(kù)驗(yàn)收前，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門(mén)出具的），是否與合同相符和有效。（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用。（4）辦理入庫(kù)：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（１0）其他零星費(fèi)用２、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：（１）一切行政費(fèi)用開(kāi)支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報(bào)銷(xiāo)；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷(xiāo)。（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門(mén)的，應(yīng)事先填寫(xiě)（項(xiàng)）A《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。如超過(guò)預(yù)算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，招待業(yè)務(wù)前沒(méi)有辦理手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。（５）通訊費(fèi)：由行政部文員負(fù)責(zé)為公司員工購(gòu)買(mǎi)話費(fèi)充值卡，辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)，享受充值話費(fèi)的員工必須充值發(fā)票后面簽名確認(rèn)，才能辦理報(bào)銷(xiāo)，行政文員每月做一份統(tǒng)計(jì)表報(bào)財(cái)務(wù)。（６）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買(mǎi)的一切辦公用品、交固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等辦公費(fèi)用，統(tǒng)一由行政文員辦理及報(bào)銷(xiāo)。（７）運(yùn)輸費(fèi)及雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地等運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)，該費(fèi)用發(fā)生時(shí)由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員預(yù)先談好價(jià)錢(qián)，報(bào)副總經(jīng)理及總經(jīng)理同意后，方可承諾對(duì)方，并辦理相關(guān)手續(xù)及報(bào)銷(xiāo)。（８）差旅費(fèi)：出差人辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須注明出差日期、起止地點(diǎn)、辦事內(nèi)容。（９）汽車(chē)費(fèi)用：經(jīng)手人將發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度的報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)。（１０）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人，經(jīng)辦人先了解當(dāng)?shù)毓と斯べY水平，先定工資，后干活的原則。凡是項(xiàng)目零星工程費(fèi)用支出，首先由經(jīng)辦人填寫(xiě)（項(xiàng)）A《項(xiàng)目零星工程費(fèi)用申請(qǐng)及審核表》（見(jiàn)附表）申請(qǐng)費(fèi)用,并報(bào)現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人→后勤主管→預(yù)結(jié)算主管→項(xiàng)目經(jīng)理審核后方可執(zhí)行。然后由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員根據(jù)已核定的金額，按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用填（項(xiàng)）B《項(xiàng)目臨時(shí)工費(fèi)用單》（見(jiàn)附表），收款人應(yīng)留指印。并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（１0）其他零星費(fèi)用；購(gòu)買(mǎi)零星用品、物品，由行政部按排二人共同負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)。四、非正常支出用款及工作流程非正常支出用款必須填（財(cái)）A《特殊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)證明單》（見(jiàn)附表）并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。五、項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人（分包負(fù)責(zé)人）付款及工作流程項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人申請(qǐng)支付款項(xiàng)時(shí)，必須填寫(xiě)（項(xiàng)）A《項(xiàng)目施工專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表），按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度的工程項(xiàng)目施工專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用審批流程審批，審批相關(guān)人員按工程施工責(zé)任書(shū)約定工程結(jié)