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文檔簡介

開具專票管理制度背景為加強財務(wù)管理、規(guī)范發(fā)票管理，提高財務(wù)管理效能，特制定開具專票管理制度。適用范圍本規(guī)定適用于公司開具與接受專票的管理。原則開具專票必須符合稅務(wù)要求，嚴禁弄虛作假。專票的開具、領(lǐng)取、使用必須得到授權(quán)及履行相應(yīng)的手續(xù)。專票必須按照規(guī)定的內(nèi)容及方式開具。確認專票應(yīng)當及時核對，發(fā)現(xiàn)有誤應(yīng)及時更改。開具專票的程序申請申請部門向財務(wù)部門提出開具專票的申請。財務(wù)部門負責(zé)對申請人的資格、申請事由進行審核，審核通過后告知申請人。開具開具專票僅限于財務(wù)部門工作人員，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字授權(quán)后方可開具。開具專票前應(yīng)仔細核對開具的專票內(nèi)容、金額、號碼等是否符合要求。開具專票后應(yīng)記錄發(fā)票號碼、金額、開具日期、領(lǐng)用人等相關(guān)信息。存儲開具的專票按照時間、種類、編號等進行分類存放。存放應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防蟲等要求。對于退回、作廢的專票，應(yīng)當進行相應(yīng)的注銷、銷毀等處理。核對領(lǐng)用專票人員對收到的專票應(yīng)進行核對、確認。如有異常情況，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)或者財務(wù)部門匯報，確認后再同意關(guān)聯(lián)會計憑證的入賬。附則對于職務(wù)調(diào)整、離職等人員變動，需進行專票領(lǐng)用及管理權(quán)限變更。領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門應(yīng)定期進行檢查、抽查，以及對違規(guī)行為進行嚴肅處理。具體管理細則，需根據(jù)實際情況進行修訂完善。以上規(guī)定，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意

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