醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

./xxx醫(yī)院2016年度部控制工作方案一、控體系建設(shè)工作總體目標(biāo)根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位部控制規(guī)〔試行>的通知》<財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)>以及省財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)<行政事業(yè)單位部控制規(guī)[試行]>實(shí)施工作的意見(jiàn)》<粵財(cái)會(huì)[2015]51號(hào)>文件精神,進(jìn)一步提高部管理水平,規(guī)部控制,加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè),以防風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn),以分析單位部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段,建立涵蓋本單位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務(wù)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程控體系。從而有效保證我院運(yùn)行管理合法合規(guī),資產(chǎn)安全,財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高運(yùn)行效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)我院健康可持續(xù)發(fā)展。我院部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)是：按照控建設(shè)工作的整體部署,于2016年年底前完成部控制的建設(shè)和實(shí)施工作,力爭(zhēng)到2017年底,遵照《行政事業(yè)單位部控制規(guī)》〔試行要求,在全院圍建立統(tǒng)一、規(guī)、完善的部控制體系并使之有效運(yùn)行。二、部控制體系建設(shè)原則及要素部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是：建立覆蓋我院各項(xiàng)運(yùn)行管理活動(dòng)的部控制體系；制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督檢查并促進(jìn)部控制制度有效執(zhí)行；實(shí)現(xiàn)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合,提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。此次控建設(shè)具體包括全面預(yù)算、收支管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在的我院運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面。按照《行政事業(yè)單位部控制規(guī)》〔試行要求,梳理、修訂、健全單位現(xiàn)有各項(xiàng)規(guī)章制度,細(xì)化、完善各項(xiàng)運(yùn)行管理業(yè)務(wù)〔工作流程,建立適應(yīng)本院運(yùn)行管理實(shí)際需要的部控制制度體系。1、建立控體系的必要性：完善的部控制制度體系是約束、規(guī)我院管理行為的準(zhǔn)則,是減少風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)防控的基本保證,可以保障運(yùn)行管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高運(yùn)行效率和管理水平,促進(jìn)我院發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、建立與實(shí)施部控制遵循下列基本原則:<1>全面性原則。部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,覆蓋我院的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。<2>重要性原則。部控制應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。<3>制衡性原則。部控制應(yīng)當(dāng)在我院治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。<4>適應(yīng)性原則。部控制應(yīng)當(dāng)與運(yùn)行規(guī)模、業(yè)務(wù)圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續(xù)改進(jìn)部控制制度,并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整,建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制,防止制度缺失和流程缺陷。<5>成本效益原則。部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益,以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。3、建立與實(shí)施有效的部控制涵蓋如下五要素:<1>部環(huán)境。部環(huán)境是實(shí)施部控制的基礎(chǔ),主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、人力資源政策、企業(yè)文化等。<2>風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是我院及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析運(yùn)行活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。<3>控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是我院根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,采用相應(yīng)的控制措施,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之。<4>信息與溝通。即及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與部控制相關(guān)的信息,確保信息在我院部、我院與外部之間進(jìn)行有效溝通。<5>監(jiān)督。部監(jiān)督是對(duì)部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評(píng)價(jià)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)部控制缺陷時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。4、以價(jià)值管理為主線,以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向,全面梳理和優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)〔工作流程,明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點(diǎn),制定修訂完善制度流程,制作部控制制度匯編,建立形成部控制制度體系。5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求,推進(jìn)部控制信息化建設(shè),各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)控制措施在線運(yùn)行。三、建立部控制組織體系為確保我院控建設(shè)工作順利推進(jìn),保證控機(jī)制有效運(yùn)行,我院將建立部控制組織體系,通過(guò)建立健全部控制的組織體系,使管理層及決策層能及時(shí)獲得適當(dāng)信息；全體員工能共同參與部控制,共擔(dān)部控制責(zé)任；各層級(jí)、各部門(mén)、各崗位明確部控制職責(zé)。部控制的組織架構(gòu)有四個(gè)層面,分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括：院務(wù)委員會(huì)、部控制領(lǐng)導(dǎo)小組；管理層面包括：部控制執(zhí)行小組；執(zhí)行層面包括我院部各職能部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)；監(jiān)督層面是單位黨支部紀(jì)檢。〔一院務(wù)委員會(huì)是我院最高決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)部控制的建立健全和有效實(shí)施；審議年度控評(píng)估報(bào)告；審議控與風(fēng)險(xiǎn)管理的重大策略,重大風(fēng)險(xiǎn)及控缺陷的解決方案；審議部控制領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置及其職責(zé)方案；審批控最終工作成果；有關(guān)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)?！捕靠刂祁I(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)我院將設(shè)立部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,待領(lǐng)導(dǎo)過(guò)會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。部控制領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由我院院長(zhǎng)擔(dān)任,是我院控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。部控制領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮?！踩龑彶块T(mén)職責(zé)作為部審計(jì)職能部門(mén),監(jiān)督人員要對(duì)控建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查,配合控執(zhí)行小組對(duì)本院控建設(shè)工作進(jìn)行評(píng)估?！菜母髀毮懿块T(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)為控工作小組開(kāi)展工作提供支持和協(xié)助,組織安排本部門(mén)或單位涉及控工作所需資源,協(xié)調(diào)本部門(mén)或單位控工作開(kāi)展的各項(xiàng)重要事宜。各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)由專人兼職負(fù)責(zé)本部門(mén)的控管理工作,即控管理員?？毓芾韱T職責(zé)包括：1.聯(lián)系本單位控建設(shè)執(zhí)行辦公室相關(guān)人員,提供工作所需各項(xiàng)資料；2.協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)及重要的控制措施,協(xié)助控問(wèn)題記錄,提出整改建議或方法等；3.協(xié)助本單位控缺陷的整改,及時(shí)反饋缺陷整改情況以及部控制的主要情況等；4.編制本部門(mén)控評(píng)價(jià)報(bào)告。5.組織安排與控管理相關(guān)的其他工作。由于控管理員是控工作辦公室與各職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)接溝通的紐帶,起到承上起下的作用,所以控管理員的工作需要各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。四、控體系建設(shè)工作步驟控建設(shè)工作涉及我院運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程,包括各個(gè)層面、各類業(yè)務(wù)、各項(xiàng)制度流程,涉及面廣,容龐雜,計(jì)劃于2016年2月至2017年底完成部控制體系構(gòu)建工作。實(shí)施步驟控體系建設(shè)工作計(jì)劃2016年2月初啟動(dòng),具體按以下步驟實(shí)施：項(xiàng)目時(shí)間工作容階段成果12016.2-3啟動(dòng)部署階段成立我院部控制領(lǐng)導(dǎo)小組及執(zhí)行辦公室,召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議,做好動(dòng)員工作22016.4-5現(xiàn)狀分析階段控測(cè)評(píng)報(bào)告32016.6-7制定控實(shí)施方案階段部控制實(shí)施方案42016.7-12控方案實(shí)施階段控測(cè)評(píng)報(bào)告〔1前期準(zhǔn)備<2016.2-3月>成立我院控項(xiàng)目工作小組,召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議,做好動(dòng)員工作〔2現(xiàn)狀分析階段<2016.4-5月>通過(guò)訪談、會(huì)議研討和審閱主要控文檔等方式,針對(duì)現(xiàn)有部控制工作中關(guān)鍵控點(diǎn)與實(shí)際工作情況經(jīng)行分析,了解控要素現(xiàn)狀,編制控測(cè)評(píng)報(bào)告。〔3制定控實(shí)施方案階段〔2016.6-7月在對(duì)控現(xiàn)狀評(píng)價(jià)分析的基礎(chǔ)上,