企業(yè)上市準(zhǔn)備材料清單

企業(yè)上市準(zhǔn)備材料清單P企業(yè)上市準(zhǔn)備材料清單基本原則與思路：主要應(yīng)從與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較的角度，突出公司現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)，分析劣勢(shì)并提出克服的對(duì)策；主要應(yīng)從行業(yè)前景的角度突出公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)增長(zhǎng)點(diǎn)并描述具有吸引力的發(fā)展目標(biāo)與發(fā)展戰(zhàn)略。由于是內(nèi)部準(zhǔn)備資料，力求客觀、真實(shí)、詳細(xì)，能用數(shù)據(jù)支持觀點(diǎn)的盡量提供相應(yīng)數(shù)據(jù)。一、公司基本情況公司名稱(chēng)、地址、何時(shí)成立、公司性質(zhì)；所有權(quán)結(jié)構(gòu)：主要股東和持股比例；公司董事與高級(jí)管理人員的主要情況；外部顧問(wèn)人員的有關(guān)情況：律師、審計(jì)師等；公司概況：包括所有的主要業(yè)務(wù)部門(mén)、組織結(jié)構(gòu)、公司開(kāi)發(fā)的主要產(chǎn)品或服務(wù)；公司發(fā)展簡(jiǎn)史：所有權(quán)和主營(yíng)業(yè)務(wù)的變化；公司及其所在產(chǎn)業(yè)的最新發(fā)展和變化趨勢(shì)；公司過(guò)去幾年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)測(cè)報(bào)告與預(yù)算報(bào)告；主要未決的或潛在的訴訟;政策的影響與所受政府的主要限制與管制；對(duì)公司產(chǎn)生影響的周期性因素；信貸的信用等級(jí)；公司的企業(yè)優(yōu)劣勢(shì)分析；公司的發(fā)展理念、發(fā)展目標(biāo)與發(fā)展戰(zhàn)略；公司的文化。二、產(chǎn)業(yè)/行業(yè)分析產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)：按規(guī)模劃分的公司數(shù)分布；產(chǎn)業(yè)集中度（頭三家或五家的銷(xiāo)售收入/市場(chǎng)份額的占有率）；地區(qū)分布；主要產(chǎn)品線；一體化程度；新公司進(jìn)入的主要壁壘；并購(gòu)趨勢(shì)；產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)：過(guò)去三年年增長(zhǎng)率（銷(xiāo)售、利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率）；預(yù)計(jì)未來(lái)三年的年增長(zhǎng)率（銷(xiāo)售、利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率）；影響行業(yè)增長(zhǎng)的主要因素競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)：同一行業(yè)中其他公司的競(jìng)爭(zhēng)及其競(jìng)爭(zhēng)策略；來(lái)自其他產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)（替代品）；影響成功的關(guān)鍵因素與主要威脅因素；產(chǎn)業(yè)中的主要客戶(hù)與供應(yīng)商：對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的供應(yīng)商與客戶(hù)的行業(yè)地位與業(yè)務(wù)發(fā)展情況；最近5年是否存在較大增長(zhǎng)的新的客戶(hù)和供應(yīng)商；是否存在前向一體化或后向一體化的發(fā)展趨勢(shì)；是否依賴(lài)于少數(shù)客戶(hù)或供應(yīng)商；勞動(dòng)力：市場(chǎng)是否有充足熟練的勞動(dòng)力供給；地區(qū)工資率是否有競(jìng)爭(zhēng)力；所依賴(lài)的關(guān)鍵人才及供給。三、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)報(bào)表：最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表；主要業(yè)務(wù)部門(mén)、產(chǎn)品線和地區(qū)分部的比較財(cái)務(wù)報(bào)表；公司的壞帳準(zhǔn)備政策；過(guò)去三年的壞賬損失、退回和折讓準(zhǔn)備情況；根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算近三年主要財(cái)務(wù)比率，確定并解釋重要的變化趨勢(shì)和各年間的變化情況；并通過(guò)與產(chǎn)業(yè)平均比率、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較，解釋導(dǎo)致它們之間存在差異的原因；按產(chǎn)品線分類(lèi)的庫(kù)存（原材料、在產(chǎn)品和制成品）；廠房、財(cái)產(chǎn)和設(shè)備：估價(jià)、使用年限、原始成本、帳面價(jià)值、重置成本、累積折舊、折舊方法；估計(jì)的繼續(xù)使用年限；其他資產(chǎn)：商譽(yù)，遞延費(fèi)用，研究與開(kāi)發(fā)；專(zhuān)利；商標(biāo)；品牌；描述和分析它們的性質(zhì)、如何產(chǎn)生、資本化和攤銷(xiāo)政策、使用權(quán)和留置權(quán)等；潛在的未列帳債務(wù)（與產(chǎn)品、銷(xiāo)售、雇員、環(huán)境有關(guān)的）；或有債務(wù)：租賃、訴訟、貸款擔(dān)保和未執(zhí)行的合同；分析通貨膨脹、匯率變動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的具體影響（指影響到哪個(gè)環(huán)節(jié)或哪類(lèi)產(chǎn)品，進(jìn)而總結(jié)整體性影響）四、稅收適用的稅收類(lèi)型及近三年繳納情況（是否存在不足量繳納情況及可能帶來(lái)的不良后果嚴(yán)重程度）；特種類(lèi)型企業(yè)（如中外合資企業(yè)）或特定產(chǎn)業(yè)（國(guó)家扶持產(chǎn)業(yè)、出口退稅）的稅收優(yōu)惠及未來(lái)趨勢(shì)分析；是否存在有爭(zhēng)議的稅收問(wèn)題。五、組織人事組織結(jié)構(gòu)圖；員工隊(duì)伍數(shù)量及結(jié)構(gòu)（年齡、學(xué)歷、職稱(chēng)、職種等分布，職種可按技術(shù)、管理、員工來(lái)簡(jiǎn)單劃分）；企業(yè)所依賴(lài)的關(guān)鍵技術(shù)人才的擁有程度及水平；員工福利：三險(xiǎn)一金，企業(yè)特有福利；企業(yè)培訓(xùn)。六、產(chǎn)品與營(yíng)銷(xiāo)主要生產(chǎn)線（分類(lèi)闡述）：過(guò)去幾年里預(yù)計(jì)與真正實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)收入、毛利；總的積壓定單及其預(yù)期的贏利能力；重要積壓?jiǎn)蔚姆e壓時(shí)間；主要產(chǎn)品（側(cè)重于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較來(lái)闡述主要特點(diǎn)）：名稱(chēng)、價(jià)格、質(zhì)量、年產(chǎn)能力、產(chǎn)品生命期、市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)占有率、特許經(jīng)銷(xiāo)保護(hù)、專(zhuān)利和商標(biāo)保護(hù)、技術(shù)敏感性、未來(lái)發(fā)展方向與計(jì)劃、庫(kù)存量和周轉(zhuǎn)率（歷史的和預(yù)測(cè)的）、過(guò)去產(chǎn)品退回情況、產(chǎn)品與同類(lèi)產(chǎn)品的差別程度；主要銷(xiāo)售地區(qū)、分銷(xiāo)方式、銷(xiāo)售渠道；主要客戶(hù)類(lèi)型，客戶(hù)集中度；產(chǎn)品的需求彈性；產(chǎn)品滿(mǎn)足當(dāng)前和將來(lái)需求的能力；成本增加是否能夠轉(zhuǎn)嫁；產(chǎn)品的價(jià)格敏感性，行業(yè)中是滯存在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)者（哪個(gè)公司是）；營(yíng)銷(xiāo)組織：營(yíng)銷(xiāo)組織體制與營(yíng)銷(xiāo)/銷(xiāo)售人員情況；營(yíng)銷(xiāo)策略與營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)；營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用占銷(xiāo)售額比例及構(gòu)成七、生產(chǎn)與技術(shù)總體年生產(chǎn)能力、利用能力與技術(shù)評(píng)價(jià)；主要機(jī)械設(shè)備：成本、年限、累積折舊、折舊率、重置成本、位置、生產(chǎn)能力利用，先進(jìn)程度；生產(chǎn)過(guò)程：類(lèi)型（批量生產(chǎn)、根據(jù)定單成批生產(chǎn)、個(gè)性化生產(chǎn)）；生產(chǎn)過(guò)程中的關(guān)鍵部件；主要作業(yè)及其性質(zhì)；制成品和部件的標(biāo)準(zhǔn)化程度；現(xiàn)有的提高標(biāo)準(zhǔn)化程度和質(zhì)量管理方案；總生產(chǎn)周期的時(shí)間構(gòu)成（備運(yùn)時(shí)間和加工時(shí)間）；是否使用了分包安排；生產(chǎn)率：與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的生產(chǎn)率比較；廠區(qū)布置是否合理有效；采購(gòu)：程序；主要供應(yīng)商（名稱(chēng)、位置、材料類(lèi)型、單位價(jià)格、各自供應(yīng)量占總采購(gòu)量的百分比、特殊條件）；供應(yīng)商所在產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)條件；重要原材料短缺、供貨中斷和價(jià)格波動(dòng)的可能性；長(zhǎng)期供貨合同與互相購(gòu)買(mǎi)協(xié)議；集團(tuán)內(nèi)部購(gòu)買(mǎi)比例；維護(hù)與修理：是否有大修期（時(shí)限）；成本；制造過(guò)程中和庫(kù)存管理中是否運(yùn)用下列管理系統(tǒng)或技術(shù)：ERP系統(tǒng)；ABC分析法；零庫(kù)存和JIT，庫(kù)存技術(shù)、部件標(biāo)準(zhǔn)化、外包等；八、研究與開(kāi)發(fā)主要項(xiàng)目：過(guò)去3年里完成的項(xiàng)目，包括費(fèi)用和實(shí)際的或估計(jì)的收益；目前正在進(jìn)行的項(xiàng)目，包括估計(jì)的費(fèi)用、完成時(shí)間和預(yù)計(jì)收益；計(jì)劃將來(lái)進(jìn)行的項(xiàng)目：包括估計(jì)的費(fèi)用、完成時(shí)間和預(yù)計(jì)收益；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手最近開(kāi)發(fā)的或正在開(kāi)發(fā)的重要產(chǎn)品；公司為滿(mǎn)足現(xiàn)有或潛在市場(chǎng)上顧客需求，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品或改善老產(chǎn)品的計(jì)劃；主要研究人員簡(jiǎn)介研究設(shè)施、設(shè)備與實(shí)驗(yàn)室概況；近三年研發(fā)費(fèi)用占銷(xiāo)售額百分比，與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和行業(yè)的比較；專(zhuān)利、商標(biāo)等情況；公司是否在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)以及國(guó)際市場(chǎng)上保護(hù)所有研發(fā)項(xiàng)目的獨(dú)占所有權(quán)九、應(yīng)考慮準(zhǔn)備的對(duì)外提供的