單位廚房賬務(wù)管理制度

單位廚房賬務(wù)管理制度1.前言本制度的實(shí)施旨在規(guī)范單位廚房的財(cái)務(wù)管理，確保單位廚房的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的準(zhǔn)確性和合法性，促進(jìn)單位廚房的財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部控制。2.適用范圍本制度適用于所有有過餐飲業(yè)務(wù)的單位和組織的廚房財(cái)務(wù)管理工作。3.賬務(wù)管理流程1.工作人員應(yīng)按照各項(xiàng)規(guī)定和制度要求，確保從進(jìn)貨到出售全過程的賬務(wù)準(zhǔn)確性。要求所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須交由健全的賬務(wù)系統(tǒng)來管理。2.所有原材料進(jìn)貨，應(yīng)有進(jìn)貨單，進(jìn)貨單必須詳細(xì)，準(zhǔn)確地列明品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、進(jìn)貨日期等。3.進(jìn)貨單必須按一定流程送到財(cái)務(wù)部門核對(duì)和審核，所有憑證必須備存。4.在廚房?jī)?nèi)開設(shè)貨品庫，物品進(jìn)貨后，必須按照編號(hào)、名稱、生產(chǎn)日期、規(guī)格等信息進(jìn)行分類，歸類儲(chǔ)存并上鎖。5.每月末進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果必須與賬目相符，如有出入應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。6.每日廚房日常運(yùn)行中的消耗應(yīng)有消耗單，消耗單必須明確指明原材料、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、消耗日期等細(xì)節(jié)。7.消耗產(chǎn)生支付費(fèi)用的，應(yīng)根據(jù)相關(guān)的規(guī)章制度，開具票據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)有效。8.售出菜品后，應(yīng)向廚房施工臺(tái)結(jié)算貨款，計(jì)算方法詳見《廚房貨款結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)》。9.售出菜品的收款要統(tǒng)一管理，妥善保管。10.每月末進(jìn)行銷售額結(jié)算，銷售額要按照品種、金額等分類，結(jié)算過程要有記錄。11.財(cái)務(wù)人員將結(jié)算后的銷售額錄入財(cái)務(wù)軟件中，方便生成相應(yīng)的報(bào)表。12.財(cái)務(wù)人員要掌握廚房的經(jīng)營(yíng)情況和資金流動(dòng)情況，及時(shí)提出對(duì)經(jīng)營(yíng)情況和預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況的分析和建議。4.賬務(wù)檔案管理1.所有賬務(wù)文件必須按照規(guī)定時(shí)間進(jìn)行歸類存放，并保管相關(guān)的票據(jù)憑證。2.所有憑證文件必須按照時(shí)間、種類、款項(xiàng)分類存放，形成完整的賬務(wù)檔案。3.任何情況下不得涂改、撕毀、隨意處置憑證文件，如有問題應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并按照規(guī)定進(jìn)行處理。5.經(jīng)濟(jì)責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門實(shí)行憑證實(shí)體管理制度，賬目不清要追究財(cái)務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2.廚房經(jīng)營(yíng)中如有違規(guī)收款、銷售不光明和丟失物品等行為，要按照規(guī)定追究責(zé)任。6.附則本制度自頒布之日起開始實(shí)施。本制度的修改、補(bǔ)充只能經(jīng)過討論通過，必須注明修改、補(bǔ)充的文號(hào)并注冊(cè)后生效。本制度由單位廚房財(cái)務(wù)部門進(jìn)行執(zhí)行。結(jié)語單位廚房賬務(wù)管理制度的實(shí)施有利于提高