會計(jì)辦公管理制度

會計(jì)辦公管理制度一、制度概述為規(guī)范企業(yè)會計(jì)工作流程，提高會計(jì)工作效率，保障會計(jì)操作的準(zhǔn)確性和合法性，特制定本《會計(jì)辦公管理制度》。二、會計(jì)制度1.會計(jì)核算范圍本企業(yè)實(shí)行全面會計(jì)核算，包括日常財(cái)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債、成本及利潤與損益的核算。2.會計(jì)賬簿本企業(yè)應(yīng)設(shè)立以下會計(jì)賬簿：總賬明細(xì)賬輔助賬簿（包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、應(yīng)收賬款明細(xì)賬、應(yīng)付賬款明細(xì)賬、固定資產(chǎn)臺賬等）3.會計(jì)科目設(shè)置根據(jù)企業(yè)具體情況，在《會計(jì)科目表》中設(shè)置有關(guān)會計(jì)科目。會計(jì)科目表應(yīng)定期清理、完善、調(diào)整，并報(bào)會計(jì)主管部門審核。4.會計(jì)初步核算會計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄商務(wù)往來和財(cái)務(wù)收支情況。初步核算應(yīng)在每天業(yè)務(wù)操作結(jié)束后進(jìn)行，并及時排查糾正錯誤。5.會計(jì)期間和會計(jì)報(bào)表本企業(yè)會計(jì)年度為1月1日至12月31日。按照國家有關(guān)規(guī)定和規(guī)范編制各種會計(jì)報(bào)表，并在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)送。三、財(cái)務(wù)管理為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防止財(cái)產(chǎn)損失，特設(shè)以下規(guī)定：1.預(yù)算管理本企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)算，對各項(xiàng)費(fèi)用、支出事項(xiàng)預(yù)先規(guī)范和限制，嚴(yán)格控制預(yù)算支出。2.稅費(fèi)管理本企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)稅費(fèi)法律法規(guī)，確保按期納稅，避免因逾期繳納稅費(fèi)帶來的經(jīng)濟(jì)處罰。3.財(cái)務(wù)審計(jì)本企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性和合法性。四、檔案管理為確保原始憑證歸檔、會計(jì)檔案整齊、方便管理，應(yīng)建立以下制度：1.憑證保管存放憑證應(yīng)安排專人管理，并嚴(yán)格按照規(guī)定存檔，定期檢查憑證保存情況。2.檔案整理每月底應(yīng)當(dāng)對當(dāng)月業(yè)務(wù)進(jìn)行檔案整理，加強(qiáng)收集整理工作，保證會計(jì)檔案的完整性和清晰度。3.檔案存放應(yīng)當(dāng)為檔案存放制定科學(xué)、合理的標(biāo)準(zhǔn)和要求，根據(jù)重要性分別分類存放。五、保密工作為確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息的安全，應(yīng)制定以下保密措施：1.保管制度除財(cái)務(wù)人員外，其他人員不得輕易接觸財(cái)務(wù)信息，有關(guān)保密文件和資料應(yīng)當(dāng)設(shè)立保管室，專人管理。2.保密責(zé)任每名財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)依照《保密法》的有關(guān)規(guī)定保守財(cái)務(wù)口令，并加強(qiáng)保密意識教育。六、其他事項(xiàng)本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照制度要求加以落實(shí)，不得違反規(guī)定。七、制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)屬于企業(yè)總部。在執(zhí)行