688335復(fù)潔環(huán)保2023年上半年決策水平分析報告

內(nèi)部資料，妥善保管第頁共NUMPAGES\*Arabic1頁復(fù)潔環(huán)保2023年上半年決策水平報告一、實現(xiàn)利潤分析2023年上半年利潤總額為5,409.74萬元，與2022年上半年的3,655.94萬元相比有較大增長，增長47.97%。利潤總額主要來自于內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)。2023年上半年營業(yè)利潤為5,490.53萬元，與2022年上半年的3,776.85萬元相比有較大增長，增長45.37%。在營業(yè)收入迅速擴大的同時，營業(yè)利潤也迅猛增加，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好。二、成本費用分析復(fù)潔環(huán)保2023年上半年成本費用總額為23,995.92萬元，其中：營業(yè)成本為19,601.11萬元，占成本總額的81.69%；銷售費用為625.07萬元，占成本總額的2.6%；管理費用為2,480.02萬元，占成本總額的10.34%；財務(wù)費用為-178.33萬元，占成本總額的-0.74%；營業(yè)稅金及附加為124.29萬元，占成本總額的0.52%；研發(fā)費用為1,343.76萬元，占成本總額的5.6%。2023年上半年銷售費用為625.07萬元，與2022年上半年的383.52萬元相比有較大增長，增長62.98%。從銷售費用占銷售收入比例變化情況來看，2023年上半年銷售費用大幅度增長的同時收入也有較大幅度的增長，企業(yè)銷售活動效果明顯，但相對來講銷售費用增長快于營業(yè)收入增長。2023年上半年管理費用為2,480.02萬元，與2022年上半年的1,588.8萬元相比有較大增長，增長56.09%。2023年上半年管理費用占營業(yè)收入的比例為8.26%，與2022年上半年的6.04%相比有所提高，提高2.21個百分點。管理費用占營業(yè)收入的比例有所上升，與之同時，營業(yè)利潤明顯上升。管理費用增長伴隨著經(jīng)濟效益的大幅度提升，增長合理。三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析復(fù)潔環(huán)保2023年上半年資產(chǎn)總額為147,425.54萬元，其中流動資產(chǎn)為119,798.73萬元，主要以貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、合同資產(chǎn)為主，分別占流動資產(chǎn)的39.61%、21.7%和18.01%。非流動資產(chǎn)為27,626.81萬元，主要以其他非流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程為主，分別占非流動資產(chǎn)的25.76%、20.13%和18.17%。企業(yè)持有的貨幣性資產(chǎn)數(shù)額較大，約占流動資產(chǎn)的61.34%，表明企業(yè)的支付能力和應(yīng)變能力較強。但應(yīng)當關(guān)注貨幣性資產(chǎn)的投向。從資產(chǎn)各項目與營業(yè)收入的比例關(guān)系來看，2023年上半年應(yīng)收賬款所占比例較高，其他應(yīng)收款所占比例基本合理，存貨所占比例基本合理。四、負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析2023年上半年負債總額為23,283.99萬元，與2022年上半年的26,525.3萬元相比有較大幅度下降，下降12.22%。2023年上半年企業(yè)負債規(guī)模有較大幅度的減少，負債壓力有較大幅度的下降。 負債主要項目變動情況表(萬元)項目名稱2022年上半年2023年上半年數(shù)值差值增長率(%)數(shù)值差值增長率(%)總負債26,525.333.150.1323,283.99-3241.31-12.22流動負債25,715.7989.120.3522,168.11-3547.68-13.80合同負債10,659.4410,659.44-2,569.53-8089.90-75.89應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款13,533.4213,533.42-17,968.564,435.1432.77應(yīng)付賬款13,533.422,914.0227.4417,968.564,435.1432.77應(yīng)付職工薪酬287.0242.9717.61361.4974.4725.94其他應(yīng)付款25.25-61.92-71.0470.0344.78177.39應(yīng)交稅費603.73-387.06-39.07584.03-19.71-3.26其他流動負債15.119.94192.2526.0510.9372.35一年內(nèi)到期的非流動負債591.83130.2128.21588.43-3.40-0.57非流動負債809.5-55.96-6.471,115.87306.3737.85預(yù)計負債00-521.85521.85-遞延所得稅負債136.77-36.08-20.87181.144.3332.41 2023年上半年所有者權(quán)益為124,141.55萬元，與2022年上半年的113,598.73萬元相比有所增長，增長9.28%。 所有者權(quán)益變動表(萬元)項目名稱2021年上半年2022年上半年2023年上半年數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)所有者權(quán)益合計107,525.52291.13113,598.735.65124,141.559.28實收資本7,252.1533.57,252.15-10,186.0540.46資本公積82,883.65894.7183,442.970.6781,229.91-2.65盈余公積1,230.1448.141,678.3536.442,871.5371.09未分配利潤16,159.5825.321,225.2631.3529,237.0237.75 五、償債能力分析從支付能力來看，復(fù)潔環(huán)保2023年上半年是有現(xiàn)金支付能力的，其現(xiàn)金支付能力為73,482.32萬元。企業(yè)短期償債能力提高，這是由企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度加快、經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量增加引起的，是可靠的。從短期來看，企業(yè)擁有支付利息的能力。從盈利情況來看，企業(yè)盈利對利息的保障倍數(shù)為229.69倍。從實現(xiàn)利潤和利息的關(guān)系來看，企業(yè)盈利能力較強，利息支付有保證。 償債能力指標表項目名稱2021年上半年2022年上半年2023年上半年流動比率4.294.235.4速動比率4.144.025.11利息保障倍數(shù)-2.34-17.39229.69資產(chǎn)負債率(%)19.7718.9315.79 六、盈利能力分析復(fù)潔環(huán)保2023年上半年的營業(yè)利潤率為18.28%，總資產(chǎn)報酬率為7.37%，凈資產(chǎn)收益率為7.37%，成本費用利潤率為22.54%。企業(yè)實際投入到企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為114,784.67萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率為9.57%，而對外投資的收益率為167.24%。 盈利能力指標表(%)項目名稱2021年上半年2022年上半年2023年上半年營業(yè)毛利率35.0531.334.33營業(yè)利潤率14.5614.3618.28成本費用利潤率19.7517.5622.54總資產(chǎn)報酬率1.864.937.37凈資產(chǎn)收益率3.355.557.37 復(fù)潔環(huán)保2023年上半年經(jīng)營資產(chǎn)的收益率為9.57%，與2022年上半年的6.07%相比有所提高，提高3.49個百分點。對外投資業(yè)務(wù)虧損573.65萬元。七、營運能力分析復(fù)潔環(huán)保2023年上半年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為59.68天，2022年上半年為54.48天，2023年上半年比2022年上半年延長5.20天。復(fù)潔環(huán)保2023年上半年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為81.50天，2022年上半年為82.01天，2023年上半年比2022年上半年縮短0.51天。從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者占用資金數(shù)量及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看，企業(yè)經(jīng)營活動的資金占用增加，營運能力下降。八、發(fā)展能力分析從這三期來看，復(fù)潔環(huán)保的營業(yè)收入一直保持增長態(tài)勢，但2023年上半年的增長速度比上一期有所下降。2023年上半年的營業(yè)收入為30,038.76萬元，比2022年上半年增長14.22%，低于2022年上半年114.85%的增長速度。從這三期來看，復(fù)潔環(huán)保的凈利潤一直保持增長態(tài)勢，但2023年上半年的增長速度比上一期有所下降。2023年上半年的凈利潤為4,573.57萬元，比2022年上半年增長45.12%，低于2022年上半年74.86%的增長速度。從這三期來看，復(fù)潔環(huán)保的所有者權(quán)益持續(xù)增長。2023年上半年所有者權(quán)益為124,141.55萬元，比2022年上半年增長9.28%，這一增長速度是在2022年上半年增長5.65%的基礎(chǔ)上取得的。2023年上半年企業(yè)新創(chuàng)造的可動用資金總額為4,573.57萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會給企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動帶來不利影響，反之，如果企業(yè)的新增投資規(guī)模超過這一數(shù)額，則在沒有其他外部資金來源的情況下，必然占用經(jīng)營業(yè)務(wù)活動資金，引起營運資本的減少，將會引起經(jīng)營活動的資金緊張。在加速企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度方面，如果使企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)由717.86天縮短為652.78天，由此而節(jié)約資金10,861.43萬元，可用于企業(yè)今后發(fā)展。九、經(jīng)營協(xié)調(diào)分析2023年上半年營運資本為97,630.61萬元，與2022年上半年的82,948.48萬元相比有較大增長，增長17.7%。從長期投資和融資情況來看，企業(yè)長期投融資活動能為企業(yè)提供97,630.61萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。2023年上半年營運資金需求為24,148.29萬元，與2022年上半年的12,222.67萬元相比有較大增長，增長97.57%。營運資金需求增長速度遠高于營業(yè)收入的增長速度，表明企業(yè)在經(jīng)營業(yè)務(wù)擴大的過程中資金管理有所放松，資金不合理占用大量增加。從企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供24,148.29萬元的流動資金。而企業(yè)投融資活動保證了企業(yè)經(jīng)營活動的資金需求，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)的營運資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)對資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當期現(xiàn)金支付能力為73,482.32萬元。從兩期數(shù)據(jù)來看，企業(yè)的資金狀況是協(xié)調(diào)的，各項活動是有資金保證的。 經(jīng)營性資產(chǎn)增減變化表(萬元)項目名稱2021年上半年2022年上半年2023年上半年數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)存貨3,820.61-46.485,411.241.636,499.0520.1應(yīng)收賬款10,604.4535.7311,983.121313,601.6113.51其他應(yīng)收款264.46-329.1424.46605.9484.1預(yù)付賬款486.5-85.384,358.22795.83275.97-93.67其他經(jīng)營性資產(chǎn)10,052.78-26.2515,856.7857.7425,333.8459.77合計25,228.8-20.9437,938.4750.3846,316.4122.08 經(jīng)營性負債增減變化表(萬元)項目名稱2021年上半年2022年上半年2023年上半年數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)應(yīng)付賬款10,619.42.8813,533.4227.4417,968.5632.77其他應(yīng)付款87.16-25.25-71.0470.03177.39預(yù)收貨款3350-1000-應(yīng)付職工薪酬244.0546.43287.0217.61361.4925.94應(yīng)付股利0-0-0-應(yīng)交稅金990.7987.89603.73-39.07584.03-3.26其他經(jīng)營性負債13,503.27453.3611,266.38-16.573,184.01-71.74合計25,477.6888.925,715.790.9322,168.11-13.8 十、經(jīng)營風(fēng)險分析復(fù)潔環(huán)保2023年上半年盈虧平衡點的營業(yè)收入為8,524.51萬元，表示當企業(yè)該期營業(yè)收入超過這一數(shù)值時企業(yè)會有盈利，低于這一數(shù)值時企業(yè)會虧損。營業(yè)安全水平為71.62%，表示企業(yè)當期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過21,514.24萬元，企業(yè)仍然會有盈利