應(yīng)收帳款管理制度范文

第頁共頁應(yīng)收帳款管理制度范文應(yīng)收賬款管理制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)的應(yīng)收賬款管理，提高資金回收利用效率，加強風(fēng)險控制，制定本制度。第二條本制度適用于所有與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來的合作伙伴。第三條應(yīng)收賬款是指企業(yè)出售貨物、提供服務(wù)或履行合同等交易活動中，由買方應(yīng)付、未付的款項。第四條本制度的執(zhí)行主體為企業(yè)的財務(wù)部門。第二章應(yīng)收賬款管理流程第五條應(yīng)收賬款管理流程包括訂單確認(rèn)、發(fā)貨、結(jié)算、催收等環(huán)節(jié)。第六條訂單確認(rèn)流程：1.銷售部門根據(jù)客戶需求提供的訂單信息，確認(rèn)訂單；2.銷售部門將訂單信息輸入系統(tǒng)，并生成相關(guān)的銷售合同/銷售訂單。第七條發(fā)貨流程：1.發(fā)貨部門根據(jù)銷售合同/銷售訂單的要求，準(zhǔn)備貨物；2.倉庫對貨物進(jìn)行檢驗、配送和裝車；3.發(fā)貨部門將貨物信息和發(fā)貨單錄入系統(tǒng)。第八條結(jié)算流程：1.財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單和銷售合同/銷售訂單，核實應(yīng)收賬款信息；2.財務(wù)部門向客戶出具發(fā)票，或發(fā)送電子發(fā)票；3.客戶收到發(fā)票后，按時付款。第九條催收流程：1.財務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款的到期日，及時進(jìn)行催款；2.催款方式包括電話、短信、函件等方式；3.如若客戶逾期未付款，財務(wù)部門將與銷售部門進(jìn)行溝通，主動聯(lián)系客戶并跟蹤催收。第十條應(yīng)收賬款核銷流程：1.財務(wù)部門核對客戶的付款情況，如已付清，進(jìn)行應(yīng)收賬款的核銷；2.財務(wù)部門將已核銷的應(yīng)收賬款及時進(jìn)行登記，并及時上報相關(guān)部門。第三章應(yīng)收賬款管理的職責(zé)與權(quán)限第十一條財務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)限：1.負(fù)責(zé)企業(yè)應(yīng)收賬款的管理和催收工作；2.負(fù)責(zé)與銷售部門、客戶之間的溝通與協(xié)調(diào)；3.制定應(yīng)收賬款管理制度，并進(jìn)行培訓(xùn)和監(jiān)督。第十二條銷售部門的職責(zé)與權(quán)限：1.負(fù)責(zé)訂單的確認(rèn)和銷售合同/銷售訂單的簽訂；2.及時向財務(wù)部門提供準(zhǔn)確的發(fā)貨信息。第十三條發(fā)貨部門的職責(zé)與權(quán)限：1.負(fù)責(zé)根據(jù)銷售合同/銷售訂單的要求，準(zhǔn)備貨物并進(jìn)行發(fā)貨；2.及時向財務(wù)部門提供準(zhǔn)確的發(fā)貨信息。第十四條客戶的職責(zé)與權(quán)限：1.按時支付貨款，并及時提供相關(guān)的付款憑證；2.如若逾期未付款，接受財務(wù)部門的催收工作。第四章應(yīng)收賬款管理的監(jiān)督與評估第十五條相關(guān)部門應(yīng)對應(yīng)收賬款管理進(jìn)行監(jiān)督，確保制度的執(zhí)行情況。第十六條財務(wù)部門應(yīng)按時進(jìn)行應(yīng)收賬款的核對與登記，并及時上報相關(guān)部門。第十七條相關(guān)部門應(yīng)定期進(jìn)行應(yīng)收賬款的評估工作，查找問題并進(jìn)行解決。第五章附則第十八條本制度自發(fā)布之日起施行