醫(yī)院內(nèi)控制度終審稿

《醫(yī)院內(nèi)控制度終審稿》2023-10-26引言醫(yī)院內(nèi)部控制體系醫(yī)院財(cái)務(wù)管理與審計(jì)醫(yī)院業(yè)務(wù)管理流程醫(yī)院內(nèi)控制度實(shí)施與監(jiān)督醫(yī)院內(nèi)控制度終審稿結(jié)論與展望contents目錄01引言醫(yī)院作為公共衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)，其運(yùn)營和管理受到國家和地方衛(wèi)生健康委員會(huì)的高度重視。近年來，隨著醫(yī)療體制改革的深入推進(jìn)，醫(yī)院面臨著越來越多的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。為了提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平和效率，保障醫(yī)療安全和質(zhì)量，國家衛(wèi)生健康委員會(huì)發(fā)布了《醫(yī)院內(nèi)控制度終審稿》。背景介紹目的建立一套科學(xué)、規(guī)范、有效的醫(yī)院內(nèi)控制度，提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平和效率，保障醫(yī)療安全和質(zhì)量。意義醫(yī)院內(nèi)控制度的建立有助于完善醫(yī)院內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。目的與意義定義醫(yī)院內(nèi)控制度是指醫(yī)院為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理目標(biāo)，依據(jù)國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定的一系列具有控制職能的內(nèi)部管理制度和流程。范圍本終審稿適用于各級(jí)各類公立醫(yī)院，其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。定義與范圍02醫(yī)院內(nèi)部控制體系1內(nèi)部控制環(huán)境23明確醫(yī)院內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)權(quán)限，建立科學(xué)、合理、有效的職能部門和業(yè)務(wù)單元。組織架構(gòu)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高醫(yī)務(wù)人員素質(zhì)和職業(yè)道德水平，增強(qiáng)法律意識(shí)。人員素質(zhì)倡導(dǎo)誠信、法治、責(zé)任、創(chuàng)新等核心價(jià)值觀，營造良好的醫(yī)院文化氛圍。文化建設(shè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別醫(yī)院運(yùn)營過程中可能面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采用定性和定量方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，采取措施降低或消除風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)控制活動(dòng)與措施實(shí)行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。預(yù)算控制收支管理采購與合同管理資產(chǎn)管理規(guī)范收入和支出流程，建立嚴(yán)格的審批制度和監(jiān)督機(jī)制。實(shí)行集中采購制度，規(guī)范采購流程，加強(qiáng)合同管理，防范商業(yè)賄賂。定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保醫(yī)院資產(chǎn)安全完整。及時(shí)收集醫(yī)院運(yùn)營過程中的相關(guān)信息，為決策提供支持。信息與溝通信息收集建立有效的信息傳遞機(jī)制，確保信息在醫(yī)院內(nèi)部各層級(jí)之間暢通無阻。信息傳遞加強(qiáng)與上級(jí)主管部門、社會(huì)公眾、患者等外部利益相關(guān)者的溝通與協(xié)調(diào)。外部溝通03外部審計(jì)接受上級(jí)主管部門或第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，保證醫(yī)院運(yùn)營活動(dòng)的合法合規(guī)。監(jiān)督與檢查01內(nèi)部監(jiān)督建立內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面監(jiān)督和評(píng)價(jià)。02專項(xiàng)檢查定期開展各類專項(xiàng)檢查，如醫(yī)療質(zhì)量、安全、財(cái)經(jīng)等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。03醫(yī)院財(cái)務(wù)管理與審計(jì)預(yù)算管理預(yù)算編制按照國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院實(shí)際情況，編制醫(yī)院年度預(yù)算，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督對(duì)醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施予以解決。預(yù)算管理制度建立科學(xué)、規(guī)范、完善的醫(yī)院預(yù)算管理制度，確保醫(yī)院運(yùn)營有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行。建立健全的醫(yī)院收支管理制度，規(guī)范收支行為，確保收入合法、支出合理。收支管理制度加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院收入的監(jiān)管，確保收入及時(shí)、準(zhǔn)確入賬，防止收入流失。收入管理對(duì)醫(yī)院支出進(jìn)行嚴(yán)格把控，審核支出的合法性和合理性，防止虛假報(bào)銷和浪費(fèi)。支出管理收支管理采購與付款管理采購申請(qǐng)與審批明確采購申請(qǐng)和審批流程，嚴(yán)格控制采購成本，提高采購效率。付款管理對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行嚴(yán)格考核，確保供應(yīng)商按時(shí)交貨、質(zhì)量合格，防止資金損失。采購管理制度建立規(guī)范的醫(yī)院采購管理制度，確保采購過程公正、透明、合法。完善醫(yī)院資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)安全、完整、有效利用。資產(chǎn)管理制度明確資產(chǎn)采購和驗(yàn)收流程，確保資產(chǎn)質(zhì)量可靠、性能優(yōu)良。資產(chǎn)采購與驗(yàn)收建立資產(chǎn)管理檔案，記錄資產(chǎn)購置、使用、處置等全過程，方便查詢和管理。資產(chǎn)管理檔案資產(chǎn)管理負(fù)債分類與核算對(duì)醫(yī)院負(fù)債進(jìn)行科學(xué)分類和核算，真實(shí)反映醫(yī)院債務(wù)狀況。負(fù)債管理制度制定醫(yī)院負(fù)債管理制度，控制負(fù)債規(guī)模，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債償還與監(jiān)控加強(qiáng)對(duì)負(fù)債償還的監(jiān)控和管理，防止債務(wù)違約和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。負(fù)債管理04醫(yī)院業(yè)務(wù)管理流程門診管理流程門診部根據(jù)醫(yī)生排班情況接受預(yù)約掛號(hào)，患者可線上或線下預(yù)約。預(yù)約掛號(hào)患者根據(jù)預(yù)約時(shí)間到門診部就診，醫(yī)生進(jìn)行診斷并開具處方或檢查單。門診就診患者到收費(fèi)處繳費(fèi)，并到藥房取藥。繳費(fèi)取藥門診部對(duì)每位患者進(jìn)行隨訪記錄，對(duì)病情進(jìn)行跟蹤和管理。隨訪記錄住院管理流程住院部根據(jù)患者病情和床位情況接受入院登記，患者需提供身份證明和醫(yī)保卡等材料。入院登記診斷與治療病情告知與溝通出院結(jié)算醫(yī)生對(duì)患者進(jìn)行診斷，制定治療方案，并由護(hù)士執(zhí)行治療措施。醫(yī)生及時(shí)向患者及家屬告知病情和治療方案，并溝通交流。患者出院時(shí)到收費(fèi)處進(jìn)行結(jié)算，包括醫(yī)療費(fèi)用和住院伙食補(bǔ)助等。醫(yī)生根據(jù)患者病情需要開具檢查申請(qǐng)單，患者需提供身份證明和醫(yī)?？ǖ炔牧稀z查申請(qǐng)檢查科室根據(jù)患者情況和設(shè)備情況接受預(yù)約，安排檢查時(shí)間。檢查預(yù)約檢查科室按照預(yù)約時(shí)間對(duì)患者進(jìn)行檢查，并出具檢查結(jié)果報(bào)告。檢查實(shí)施醫(yī)生根據(jù)檢查結(jié)果報(bào)告對(duì)患者進(jìn)行診斷，并制定相應(yīng)的治療方案。治療建議檢查治療管理流程藥品管理流程醫(yī)院藥庫根據(jù)臨床需求和庫存情況制定藥品采購計(jì)劃，并進(jìn)行采購。藥品采購藥品驗(yàn)收藥品發(fā)放藥品使用與監(jiān)測(cè)藥庫對(duì)采購的藥品進(jìn)行驗(yàn)收，并進(jìn)行入庫登記。藥房根據(jù)醫(yī)生開具的處方為患者發(fā)放藥品，并進(jìn)行發(fā)藥登記。醫(yī)生負(fù)責(zé)對(duì)患者使用藥品情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，并及時(shí)調(diào)整治療方案。其他業(yè)務(wù)流程特殊診療項(xiàng)目對(duì)于特殊診療項(xiàng)目如手術(shù)、介入等，需進(jìn)行術(shù)前討論和評(píng)估，制定詳細(xì)的手術(shù)方案和護(hù)理計(jì)劃。危重病人搶救對(duì)于危重病人，需及時(shí)組織多學(xué)科專家進(jìn)行搶救，并制定相應(yīng)的搶救方案。轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院對(duì)于無法診治的患者，醫(yī)院可將其轉(zhuǎn)診至其他醫(yī)院或邀請(qǐng)其他醫(yī)院專家會(huì)診。05醫(yī)院內(nèi)控制度實(shí)施與監(jiān)督內(nèi)控制度的制定與完善全面、科學(xué)、合理總結(jié)詞國家法律法規(guī)、醫(yī)療行業(yè)規(guī)范、醫(yī)院實(shí)際情況制定依據(jù)經(jīng)過充分調(diào)研、論證、修改、公示等程序制定過程財(cái)務(wù)管理、醫(yī)療管理、物資管理、人力資源管理等各個(gè)方面內(nèi)容涵蓋嚴(yán)格、有效、持續(xù)總結(jié)詞醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等執(zhí)行機(jī)構(gòu)定期審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、在線監(jiān)控等監(jiān)督方式及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告審計(jì)結(jié)果，定期公布審計(jì)報(bào)告和整改情況反饋機(jī)制內(nèi)控制度的執(zhí)行與監(jiān)督內(nèi)控制度的評(píng)價(jià)與改進(jìn)客觀、公正、科學(xué)總結(jié)詞評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)方式改進(jìn)措施內(nèi)控制度的完整性、合理性、有效性等內(nèi)部審計(jì)部門評(píng)價(jià)、外部專家評(píng)價(jià)、員工滿意度調(diào)查等根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)修訂和完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)培訓(xùn)和教育，提高員工的意識(shí)和素質(zhì)。06醫(yī)院內(nèi)控制度終審稿結(jié)論與展望審計(jì)結(jié)果經(jīng)過全面審計(jì)，終審稿中的內(nèi)控制度在合規(guī)性和有效性方面均滿足醫(yī)院管理需求，能夠合理保證醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)完整。內(nèi)控制度終審稿結(jié)論制度設(shè)計(jì)終審稿中的內(nèi)控制度設(shè)計(jì)合理，涵蓋了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，能夠有效地防范和發(fā)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，確保醫(yī)院資產(chǎn)的安全和完整。實(shí)施效果終審稿中的內(nèi)控制度實(shí)施效果良好，已經(jīng)能夠有效地控制和降低醫(yī)院內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，提高醫(yī)院管理水平和運(yùn)營效率。持續(xù)優(yōu)化雖然終審稿中的內(nèi)控制度已經(jīng)相對(duì)完善，但是隨著醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化和外部環(huán)境的變化，還需要不斷地進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，以保持其適應(yīng)性和有效性。強(qiáng)化監(jiān)督醫(yī)院需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，確保內(nèi)控制