會計檔案查閱制度范本

第頁共頁會計檔案查閱制度范本第一章總則第一條為規(guī)范公司會計檔案的查閱管理，保證會計檔案的準確性和完整性，特制定本制度。第二條本制度適用于公司內部各級部門、人員對會計檔案的查閱行為。第三條公司會計檔案是公司財務活動的記錄和依據(jù)，應當按規(guī)定的程序保存、歸檔和查閱。第四條會計檔案包括所有原始憑證、賬簿、財務報表等相關文件。第二章檔案的管理和保存第五條公司應建立健全會計檔案管理制度和檔案的保存制度，確保會計檔案的保存和使用便捷。第六條公司應劃定專門的檔案室，按年度進行歸檔。第七條存放在檔案室的會計檔案應有專人負責，并制定安全措施，以防止會計檔案的遺失、損壞、泄漏等情況。第八條檔案室應制定進出檔案的登記制度，對每一次的查閱行為要有相關記錄。第九條檔案室應定期進行會計檔案的清點、整理和備份工作，確保檔案的完整性和安全性。第十條會計檔案的保存期限按照法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。過了保存期限的檔案應及時予以銷毀。第三章查閱權限和程序第十一條公司內部各級部門和人員查閱會計檔案需要得到相應的權限。第十二條查閱權限的分配應根據(jù)崗位職責和工作需要進行合理分配。第十三條查閱權限的分配應有明確的記錄，權限分配的變更也應及時記錄。第十四條任何人員在沒有相關權限的情況下，不得擅自查閱會計檔案。第十五條需要查閱會計檔案的人員應填寫《會計檔案查閱申請表》，并經(jīng)過相關部門負責人簽字確認。第十六條部門負責人根據(jù)申請人的需求和權限，決定是否批準會計檔案的查閱。第四章查閱的管理和監(jiān)督第十七條公司應設立會計檔案查閱管理部門，負責會計檔案的管理、監(jiān)督和審查工作。第十八條會計檔案查閱管理部門應建立健全檔案查閱的相關制度和規(guī)范，做好檔案查閱的監(jiān)督工作。第十九條會計檔案查閱管理部門應定期抽查查閱行為，并及時糾正查閱中的問題。第二十條對于涉及公司敏感信息和商業(yè)秘密的會計檔案，查閱申請應加強審核和審批。第二十一條查閱會計檔案時，必須遵守保密制度，嚴禁將查閱的內容進行泄漏。第二十二條任何人員對會計檔案查閱行為有異議，可以向會計檔案查閱管理部門提出申訴。第五章處罰和責任第二十三條任何人員違反本制度的規(guī)定，有以下行為之一的，將受到相應的處罰：（一）未經(jīng)批準擅自查閱會計檔案的；（二）將查閱的內容泄漏給非相關人員的；（三）故意損壞或篡改會計檔案的；（四）其他嚴重影響會計檔案管理和查閱秩序的行為。第二十四條違反本制度的人員應承擔相應的法律責任。第二十五條對于因違反本制度造成的損失，違規(guī)人員應承擔相應的賠償責任。第六章附則第二十六條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權歸公司會計檔案查閱管理部門