達(dá)利凱普：盈利預(yù)測報告及審核報告

三、盈利預(yù)測說明……………………第3—29頁3-2-2班碼!三證訓(xùn)該中計(jì)技告是有廣縣有技業(yè)學(xué)可的會計(jì)師工務(wù)所業(yè)縣,您可使用下機(jī)，“1”或進(jìn)入一準(zhǔn)麗會市一小經(jīng)學(xué)空(amp//accmofwcm什天健地址：杭州市錢江路1366號Add:1366QianjiangRoad,Han天健審〔2023〕8330號大連達(dá)利凱普科技股份公司全體股東：我們審核了后附的大連達(dá)利凱普科技股份公司(以下簡稱達(dá)利凱普公司)管理層編制的2023年度盈利預(yù)測表及其說明(以下簡稱盈利預(yù)測)。我們的審核依據(jù)是《中國注冊會計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3111號——預(yù)測性財務(wù)信息的審核》。達(dá)利凱普公司管理層對該盈利預(yù)測及其所依據(jù)的各項(xiàng)假設(shè)負(fù)責(zé)。這些假設(shè)已在盈利預(yù)測說明中披露。根據(jù)我們對支持這些假設(shè)的證據(jù)的審核，我們沒有注意到任何事項(xiàng)使我們認(rèn)為這些假設(shè)沒有為盈利預(yù)測提供合理基礎(chǔ)。而且，我們認(rèn)為，該盈利預(yù)測是在這些假設(shè)的基礎(chǔ)上恰當(dāng)編制的，并按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行了列報。由于預(yù)期事項(xiàng)通常并非如預(yù)期那樣發(fā)生，并且變動可能重大，實(shí)際結(jié)果可能與盈利預(yù)測信息存在差異。本報告僅供達(dá)利凱普公司申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市使用，不得用于任何其他目的。我們同意本報告作為達(dá)利凱普公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請文件，隨同其他文件一起報送。中國·杭州中國注冊會計(jì)師：二〇二三年六月十六日誠信公正務(wù)實(shí)專業(yè)號己審實(shí)際數(shù)1-3月4-5月息管理費(fèi)用778.9269.7467635598.0838826投資收益(提夫以“-”號填列)以性余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敲口套期收益(損夫以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填別)信用減值損失(損失以“-”號填列)9三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)五、凈利洞(凈虧損以“-”號填列)17.674.和1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填到)1.歸屬于母公司所有者的沖利潤(凈號損以“-”號填列)2.少數(shù)股東橫鹽(凈號損以“-”號填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收鹽(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益怖2023年度重要提示：大連達(dá)利凱普科技股份公司(以下簡稱公司或本公司)2023年度盈利預(yù)測表是管理層在最佳估計(jì)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測所依據(jù)的各大連達(dá)利凱普科技股份公司(以下簡稱公司或本公司)前身系原大連達(dá)利凱普科技有限公司(以下簡稱達(dá)利凱普有限公司),達(dá)利凱普有限公司系由丹東東寶電器(集團(tuán))有限責(zé)2011年3月17日在大連市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為210241000023705的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。達(dá)利凱普有限公司成立時注冊資本500.00萬元。達(dá)利凱普有限公司以2020年5月31日為基準(zhǔn)日，整體變更為股份有限公司，于2020年8月31日在大連保稅區(qū)市場監(jiān)督管理局登記注冊，總部位于遼寧省大連市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為91210213570857276L的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本34,000.00萬元，股份總數(shù)34,000萬股(每股面值1元),本公司在經(jīng)天健會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)的2022年度及經(jīng)天健會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審閱的2023年1-3月財務(wù)報表的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司2022年度及2023年1-5月的實(shí)際經(jīng)營業(yè)績，并以本公司對預(yù)測期間經(jīng)營環(huán)境及經(jīng)營計(jì)劃等的最佳估計(jì)假設(shè)為前提，編制了本公司2023年度盈利預(yù)測表。(一)國家及地方現(xiàn)行的法律法規(guī)、監(jiān)管、財政、經(jīng)濟(jì)狀況或國家宏觀調(diào)控政策無重大(二)國家現(xiàn)行的利率、匯率及通貨膨脹水平等無重大變化；(三)對公司生產(chǎn)經(jīng)營有影響的法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定和行業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等無重大變化；(四)本公司組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)無重大變化；(五)本公司經(jīng)營所遵循的稅收政策和有關(guān)稅收優(yōu)惠政策無重大變化；(六)本公司制定的各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃、資金計(jì)劃及投資計(jì)劃等能夠順利執(zhí)行；(七)本公司經(jīng)營所需的能源和主要原材料供應(yīng)及價格不會發(fā)生重大波動；(八)本公司經(jīng)營活動、預(yù)計(jì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及產(chǎn)品市場需求狀況、價格在正常范圍內(nèi)變動；(九)無其他人力不可抗拒及不可預(yù)見因素對本公司造成的重大不利影響。(十)其他具體假設(shè)詳見本盈利預(yù)測說明之盈利預(yù)測表項(xiàng)目說明所述。(一)遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明(二)會計(jì)期間會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。本財務(wù)報表所載財務(wù)信息的會計(jì)期間為2023年1月1日起至2023年12月31日止。(三)營業(yè)周期公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以12個月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣(五)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)(六)外幣業(yè)務(wù)折算(七)金融工具金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下三類：(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；(2)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3)以公允價值金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：(1)以公允價值計(jì)量金融負(fù)債；(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)負(fù)債；(3)不屬于上述(1)或(2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾；(4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》所定義的交(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)2)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資3)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計(jì)入當(dāng)期損4)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(3)金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法1)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允價值司自身信用風(fēng)險變動引起的指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失(包括利息費(fèi)用、除因動)計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量。3)不屬于上述1)或2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場利率貸款的在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：①按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；②初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》相4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1)當(dāng)滿足下列條件之一時，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則2)當(dāng)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1)未保留該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2)終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資)之和。公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相(1)第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入(3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無5.金融工具減值(1)金融工具減值計(jì)量和會計(jì)處理的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價值。(2)按組合評估預(yù)期信用風(fēng)險并采用三階段模型計(jì)量預(yù)期信用損失的金融工具參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算(3)按組合計(jì)量預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)1)具體組合及計(jì)量預(yù)期信用損失的方法票據(jù)類型參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照2)應(yīng)收賬款——賬齡組合的賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)(含，下同)31-2年6.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷。(八)存貨1.存貨的分類第9頁共29頁(1)低值易耗品(2)包裝物(九)合同成本1.該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包用(或類似費(fèi)用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；公司對于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能(十)劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；(2)出售極可能發(fā)生，即的條件，且短期(通常為3個月)內(nèi)很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日能夠自設(shè)定導(dǎo)致出售延期的條件起一年內(nèi)順利化解延(1)初始計(jì)量和后續(xù)計(jì)量(2)資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回的會計(jì)處理(3)不再繼續(xù)劃分為持有待售類別以及終止確認(rèn)的會計(jì)處理非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售類別或非流動資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計(jì)量：1)劃分為持有值等進(jìn)行調(diào)整后的金額；2)可收回金額。(十一)固定資產(chǎn)2.各類固定資產(chǎn)的折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5辦公設(shè)備及其他55545(十二)在建工程1.在建工程同時滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程2.在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使(十三)借款費(fèi)用2.借款費(fèi)用資本化期間(1)當(dāng)借款費(fèi)用同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開(2)若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生續(xù)超過3個月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)(3)當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可利息費(fèi)用(包括按照實(shí)際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚未動用的借款資金存(十四)無形資產(chǎn)2.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)攤銷年限(年)商標(biāo)權(quán)53.內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1)用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)(十五)部分長期資產(chǎn)減值(十六)長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤(十七)職工薪酬(1)在職工為公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金(2)對設(shè)定受益計(jì)劃的會計(jì)處理通常包括下列步驟：1)根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和2)設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價3)期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債當(dāng)期損益：(1)公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時。凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項(xiàng)(十八)預(yù)計(jì)負(fù)債1.因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、2.公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在(十九)股份支付1.股份支付的種類2.實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會計(jì)處理(1)以權(quán)益結(jié)算的股份支付(2)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付(3)修改、終止股份支付計(jì)劃如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所行權(quán)條件而被取消的除外),則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等(二十)收入約義務(wù)：(1)客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益；(2)客戶能夠控制公司履約過程中在建商品；(3)公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具(1)公司就該商品享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時付款義務(wù)；(2)公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品；(4)公司已將該商品所有(1)公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價格計(jì)量收入。交易價格是(2)合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變(3)合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或(4)合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，公司于合同開始日，按照各單項(xiàng)(二十一)政府補(bǔ)助政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政4.與公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相(二十二)合同資產(chǎn)、合同負(fù)債公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)公司將擁有的、無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)(二十三)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額),按照預(yù)期收2.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差4.公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1)企業(yè)合并；(2)(二十四)分部報告(一)主要稅種及稅率計(jì)稅依據(jù)以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為13%,出口退從價計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額教育費(fèi)附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額地方教育附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額企業(yè)所得稅(二)稅收優(yōu)惠根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于對大連市認(rèn)定機(jī)構(gòu)2022年認(rèn)定的第一批高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行備案公示的通知》,本公司被認(rèn)定為效期為2022年至2024年，2023年按15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。(一)營業(yè)收入/營業(yè)成本2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月未審實(shí)際數(shù)6-12月營業(yè)收入營業(yè)成本已審實(shí)際數(shù)1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月6-12月已審實(shí)際數(shù)1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月6-12月貿(mào)易業(yè)務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)預(yù)測公司2023年度實(shí)現(xiàn)銷售42,498.80萬元，同比上年下降5,199.57萬元，下降比例10.90%,主要系公司搬廠偶然因素導(dǎo)致同比基數(shù)較大和全球半導(dǎo)體設(shè)備出貨量增速放緩導(dǎo)致上游射頻電源需求增速有所下降所致。營業(yè)收入?yún)⒖?023年1-5月實(shí)際發(fā)生數(shù)并結(jié)合在手公司營業(yè)成本包括自產(chǎn)業(yè)務(wù)成本和貿(mào)易業(yè)務(wù)成本。公司營業(yè)成本根據(jù)2023年1-5月的預(yù)測2023年度整體毛利率為61.10%,與2022年度整體毛利率基本持平，主要系目前公司產(chǎn)品市場未出現(xiàn)重大不利變化，預(yù)計(jì)2023年度公司主要產(chǎn)品銷售單價總體保持平穩(wěn)，2023年公司主要原材料鈀漿及瓷粉市場價格不會出現(xiàn)大幅上漲的不利情況；由于公司產(chǎn)品因此預(yù)測期2023年全年毛利率與2022年度基本持平。(二)稅金及附加2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月未審實(shí)際數(shù)6-12月教育費(fèi)附加地方教育附加印花稅2.其他說明(三)銷售費(fèi)用2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月未審實(shí)際數(shù)6-12月職工薪酬差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)宣傳服務(wù)費(fèi)辦公費(fèi)樣品費(fèi)2.其他說明(四)管理費(fèi)用2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月未審實(shí)際數(shù)6-12月職工薪酬中介、咨詢服務(wù)費(fèi)折舊及攤銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)2.其他說明(五)研發(fā)費(fèi)用2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月己審實(shí)際數(shù)4-5月6-12月2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月未審實(shí)際數(shù)6-12月職工薪酬折舊與攤銷技術(shù)服務(wù)費(fèi)(六)財務(wù)費(fèi)用2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月未審實(shí)際數(shù)6-12月利息支出手續(xù)費(fèi)(七)其他收益已審實(shí)際數(shù)1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月6-12月與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助2.其他說明2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月未審實(shí)際數(shù)6-12月理財收益2.其他說明(九)信用減值損失2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月未審實(shí)際數(shù)6-12月2.其他說明(十)資產(chǎn)減值損失2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月未審實(shí)際數(shù)6-12月(十一)營業(yè)外收入2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月未審實(shí)際數(shù)6-12月(十二)營業(yè)外支出2022年度已審實(shí)際數(shù)2023年度1-3月已審實(shí)際數(shù)4-5月6-12月罰款、