2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫學(xué)生專用

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、理財規(guī)劃合同中，說明簽約的原因、條件和目的的條款是（）。

A.當(dāng)事人條款

B.鑒于條款

C.違約責(zé)任

D.解決爭議條款

【答案】：B

2、社會養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險最重要

的險種之一，其費用來源包括（）。

A.個人和單位雙方共同負(fù)擔(dān)

B.個人和國家雙方共同負(fù)擔(dān)

C.個人、企業(yè)和國家三方共同負(fù)擔(dān)

D.個人和單位雙方或個人、企業(yè)和國家三方共同負(fù)擔(dān)

【答案】：D

3、顧先生是一家投資公司的經(jīng)理，他本月工資收入50000元，其應(yīng)納

稅額為（）元。

A.8000

B.10000

C.11025

D.11195

【答案】：D

4、稅收的特征中，（）指在征稅之前，以法的形式預(yù)先規(guī)定了課稅

對象、課稅額度和課稅方法。

A.固定性

B.強制性

C.無償性

D.靈活性

【答案】：A

5、理財規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行子女教育規(guī)劃，選擇股票作為教育規(guī)劃工

具時，正確的做法是（）

A.股票投資的收益率高，應(yīng)該將較多的現(xiàn)有財務(wù)資源投資于股票

B.股票投資的風(fēng)險大，應(yīng)該將現(xiàn)有財務(wù)資源都用于儲蓄

C.如果客戶子女教育規(guī)劃時間較長，客戶承受風(fēng)險能力強，并能良好

駕馭，可以適當(dāng)投資股票

D.如果子女教育金缺口較大，即使規(guī)劃時間短也要全部投資股票以獲

得更高收益

【答案】：C

6、某理財規(guī)劃師接待了客戶田先生，田先生一家與父母同住，共有5

口人，一年前買了一套150平米的房子，貸款600000元，貸款利率4%,

期限為20年，采用等額本息法還款，家里只有田先生夫婦有收入，年

收入總額為250000元，目前二人持有銀行存款500000元，除這套目

前市值1200000元的房產(chǎn)外還有一輛價值100000元的汽車。理財規(guī)劃

師對田先生家庭的保險規(guī)劃進(jìn)行安排，正確的做法是（）。

A.重點考慮房屋財產(chǎn)保險

B.重點考慮為家里老人投保

C.重點考慮為孩子投保

D.重點考慮為田先生夫婦投保

【答案】：D

7、教育負(fù)擔(dān)比是衡量教育開支對家庭生活影響的重要指標(biāo)，其測算公

式是（）o

A.目前子女教育金費用?家庭目前稅前收入*100%

B.目前子女教育金費用《家庭目前稅后收入*100%

C.屆時子女教育金費用4■家庭屆時稅前收入*100%

D.屆時子女教育金費用?家庭屆時稅后收入*100%

【答案】：D

8、《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義

務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯

納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。

A.0.1%0

B.0.3%o

C.0.4%。

D.0.5%。

【答案】：D

9、張先生認(rèn)購某面值為100元的5年期附息債券，若債券的票面利率

與到期收益率均為10%,則債券現(xiàn)在的價格為（）o（計算過程保留

小數(shù)點后兩位）

A.100.0元

B.95.6元

C.110.0元

D.121.0元

【答案】：A

10、GDP的變動可能時由于價格變動，也可能時由于數(shù)量表動，因此需

要區(qū)分名義GDP和實際GDP,名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的（）價

格計算的全部最終產(chǎn)品的價值，而實際GDP是用（）的價格為基中準(zhǔn)

計算出來的全部最終產(chǎn)品的市場價值。

A.前一年；當(dāng)年

B.當(dāng)年；前某一年

C.前某一年；當(dāng)年

D.當(dāng)年；前一年

【答案】：B

11、保險的雙十原則是指（）。

A.保額是年結(jié)余的10倍

B,保額是年收入的10%

C.保費是年可支配收入的10%

D.保費是年結(jié)余的10倍

【答案】：C

12、（）會導(dǎo)致短期總需求曲線向左移動。

A.貨幣供給量增加

B.增加政府購買

C.增加稅收

D.央行降低貼現(xiàn)率

【答案】：C

13、劉波剛買入的某股票，價格為40元，它最近12個月的收益是每

股4元，其中有2元已經(jīng)作為股利被支付給股東，如果預(yù)期盈利增長

率為每年8%,必要回報率為12%,那么該股票合理的市盈率（非實際

市盈率）為（）倍。

A.10.00

B.12.50

C.13.50

D.50.00

【答案】：B

14、甲與乙結(jié)婚，婚后甲以個人名義向其弟借款20萬元購買房屋一套,

夫妻共同居住。兩年后，甲乙離婚。甲向其弟所借的錢，離婚時應(yīng)由

()償還。

A.甲

B.乙

C.夫妻共同財產(chǎn)

D.先由甲償還，甲的財產(chǎn)不夠償還時再由乙償還

【答案】：C

15、()是會計核算對象的基本分類。

A.會計科目

B.會計賬戶

C.會計要素

D.資金運作

【答案】：C

16、王先生的理財規(guī)劃師為其測算出其所承擔(dān)的平均稅率和邊際稅

率，，則說法正確的是()o

A.在比例稅率條件下，邊際稅率大于平均稅率

B.在比例稅率條件下，邊際稅率等于平均稅率

C.在累進(jìn)稅率條件下，邊際稅率等于平均稅率

D.在累進(jìn)稅率條件下，邊際稅率小于平均稅率

【答案】：B

17、某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，

票面利率為8虬一只市場上與其信用等級相同的5年期面值為1000元

的零息債券目前售價為798元，則該債券目前的合理價格為()元。

A.124

B.175.35

C.117.25

D.185.25

【答案】：C

18、隨著生活水平、醫(yī)療水平的提高，我國人口的壽命逐年增加，保

險公司在設(shè)計保險產(chǎn)品的時候需要充分考慮到未來死亡率的變化，一

般來說（）。

A.實際死亡率會低于定價使用的生命表

B.實際死亡率會高于定價使用的生命表

C.實際死亡率會等于定價使用的生命表

D.實際死亡率會高于預(yù)期死亡率

【答案】：A

19、下列各項不屬于民事法律關(guān)系要素的是（）o

A.主體

B.客體

C.內(nèi)容

D.形式

【答案】：D

20、在收益率-B值構(gòu)成的坐標(biāo)中，特雷納指數(shù)是（）。

A.連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率

B.連接證券組合與無風(fēng)險證券的直線的斜率

C.證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險溢價

D.連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險證券組合的直線的斜率

【答案】：B

21、張先生夫婦投保了某夫妻同為被保險人和受益人的聯(lián)合定期兩全

壽險，關(guān)于該壽險以下說法不正確的是（）。

A.夫妻中有一人死亡或保單到期是構(gòu)成保險公司給付保險金的條件

B.夫妻中一方死亡后，其配偶沒有任何壽險保障

C.如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險公司可能給付保險金的兩倍

D.張先生夫婦投保此壽險的保費比兩個人分別買同類人壽保險更經(jīng)濟(jì)

【答案】：C

22、關(guān)于等額本息法的描述，（）是錯誤的。

A.采用等額本息法進(jìn)行還款，每月所還款項相同

B.采用等額本息法進(jìn)行還款，每月所還本金相等

C.使用財務(wù)計算器進(jìn)行等額本息法的計算，實際上是利用了年金的原

理

D.使用等額本息法，每月所還款項中，利息是逐步減少的

【答案】：B

23、（）上海股票市場增設(shè)了上證分類指數(shù)，即工業(yè)類指數(shù)、商業(yè)類指

數(shù)、地產(chǎn)業(yè)類指數(shù)、公用事業(yè)類指數(shù)、綜合業(yè)類指數(shù)以反映不同行業(yè)

股票的各自走勢。

A.1993年1月1日

B.1993年6月1日

C.1993年12月1日

D.1992年6月1日

【答案】：B

24、汽油價格下降，則汽車的需求會（）。

A.減少

B.增加

C.不變

D.不確定

【答案】：B

25、非執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師違反職業(yè)道德，行業(yè)自律機構(gòu)應(yīng)采取的制裁不

包括（）。

A.取消其理財規(guī)劃師資格

B.終生不得執(zhí)業(yè)

C.不得再次參加理財規(guī)劃師職業(yè)資格考試

D.罰款

【答案】：D

26、在商場中，不同的商品標(biāo)示為不同的價格，這是貨幣在執(zhí)行（）

功能。

A.價值尺度

B.交換媒介

C.延期支付

D.儲藏手段

【答案】：A

27、一張10年期的每年付息債券，面值1000元，票面利率10%,投資

者預(yù)期收益率為18%,則該債券為（）。

A.溢價發(fā)行

B.價發(fā)行

C.折價發(fā)行

D.無法確定

【答案】：C

28、購房者與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按借款額

的（）繳納印花稅。

A.0.05%

B.0.01%

C.0.005%

D.0.001%

【答案】：C

29、萬能壽險保單收取的費用不包括（）0

A.退保費用

B.保單續(xù)簽手續(xù)費

C.保單管理費

D.手續(xù)費

【答案】：B

30、關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅征收的表述正確的是

（）O

A.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者的工資按“工資、薪金所得”征

收

B.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者及其家庭發(fā)生的生活費用與企業(yè)

生產(chǎn)經(jīng)營費用難以劃分的，由主管稅務(wù)機關(guān)確定分?jǐn)偙壤?，?jù)此計算

確定的屬于生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的費用，準(zhǔn)予扣除

C.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者興辦兩個或兩個以上企業(yè)的，企

業(yè)的年度經(jīng)營虧損可以跨企業(yè)彌補

D.實行查賬征稅方式的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)改為核定征稅方式后,

在查賬方式下認(rèn)定的年度經(jīng)營虧損未彌補完的部分，不得再繼續(xù)彌補

【答案】：B

31、盡管經(jīng)濟(jì)增長會增加社會福利，緩解失業(yè)壓力，但在短期內(nèi)當(dāng)資

源接近充分利用時，就可能導(dǎo)致（）o

A.通貨膨脹

B.通貨緊縮

C.技術(shù)進(jìn)步

D.摩擦失業(yè)

【答案】：A

32、納稅人進(jìn)行稅務(wù)籌劃的基本方法不包括（）。

A.稅收負(fù)擔(dān)的回避

B.高的納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低的納稅義務(wù)

C.納稅期的遞延

D.稅收負(fù)擔(dān)的逃避

【答案】：D

33、小李想投保家庭財產(chǎn)兩全險，下列關(guān)于家庭財產(chǎn)兩全險的說法中,

不正確的是（）O

A.具有經(jīng)濟(jì)補償和到期還本性質(zhì)

B.按份數(shù)確定保險金額

C.保險到期支付本金和利息

D.至少投保1份

【答案】：C

34、甲公司與乙公司訂立一買賣合同，甲將5輛汽車賣給乙。該民事

法律關(guān)系的客體是（）o

A.買賣合同

B.5輛汽車

C.甲將汽車所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙的行為

D.汽車所有權(quán)

【答案】：C

35、2008年1月1日實施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定企業(yè)發(fā)生的公益

性捐贈支出，在年度利潤總額（）以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所

得額時扣除。

A.10%

B.12%

C.20%

D.25%

【答案】：B

36、教育儲蓄每一賬戶本金的最高限額是（）元。

A.10000

B.20000

C.25000

D.30000

【答案】：B

37、著作權(quán)許可使用合同的有效期限不得超過（）年，期滿可續(xù)訂。

A.5

B.10

C.15

D.20

【答案】：B

38、如果某客戶成長性資產(chǎn)占56%,則該客戶屬于（）0

A.輕度保守型

B.中立型

C.輕度進(jìn)取型

D.進(jìn)取型

【答案】：B

39、下列關(guān)于監(jiān)護(hù)的說法，錯誤的是（）。

A.關(guān)于法定監(jiān)護(hù)人的順序，在先順序人優(yōu)先于在后順序人擔(dān)任監(jiān)護(hù)人,

應(yīng)該嚴(yán)格按照法律的規(guī)定，當(dāng)事人之間不可以變更

B.監(jiān)護(hù)人的在先順序人為二人以上時，既可全體同做監(jiān)護(hù)人，也可依

其協(xié)議只由部分人做監(jiān)護(hù)人

C.對未成年人的監(jiān)護(hù)既包括人身監(jiān)護(hù)也包括財產(chǎn)監(jiān)護(hù)

D.監(jiān)護(hù)人應(yīng)當(dāng)保護(hù)被監(jiān)護(hù)人的人身、財產(chǎn)及其他合法權(quán)益，除為被監(jiān)

護(hù)人的利益外，不得處理被監(jiān)護(hù)人的財產(chǎn)

【答案】：A

40、馬云預(yù)計其子10年后上大學(xué)，屆時需學(xué)費50萬元，馬云每年投

資4萬元于年投資報酬率6%的平衡型基金，則10年馬云籌備的學(xué)費

（）。

A.夠，還多約2.72萬元

B.夠,還多約0.7萬元

C.不夠，還少約2.72萬元

D.不夠，還少約0.7萬元

【答案】：A

41、自2001年1月1日起，對個人按市場價格出租的居民住房取得的

所得，暫減按（）的稅率征收個人所得稅。

A.15%

B.10%

C.12%

D.8%

【答案】：B

42、下列利息收入中，需要繳納個人所得稅的是（）o

A.國債利息

B.教育儲蓄利息

C.企業(yè)債券利息

D.國家發(fā)行的金融債券利息

【答案】：C

43、高校比較集中的區(qū)域，房價一般相對來說易漲難跌，這是（）

對房地產(chǎn)價格的影響。

A.人口因素

B.社會因素

C.行政因素

D.心理因素

【答案】：D

44、2010年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎,

平均每人6012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20個員工每

人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得稅，其所適用稅率為（）,速算扣

除數(shù)為（）o

A.10%；25

B.5%；0

C.10%；125

D.5%；25

【答案】：A

45、資產(chǎn)組合理論證明，證券組合的風(fēng)險隨著所包含的證券數(shù)量的增

加而降低，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性（）的多元化證券組合可以有效地降低非系

統(tǒng)風(fēng)險。

A.極低

B.復(fù)雜

C.極高

D.不確定

【答案】：A

46、某公司上年年末支付每股股息為1元，預(yù)期回報率為12%,未來2

年中超常態(tài)增長率為20%,隨后的增長率為8%,則股票的價值為（）

O

A.20.56

B.32.40

C.41.60

D.48.38

【答案】：B

47、下列哪一項不屬于影響房地產(chǎn)價格的主要因素？（）

A.經(jīng)濟(jì)因素

B.人口因素

C.社會因素

D.文化因素

【答案】：D

48、接上題，如果房屋首付款中金小姐也投入了5萬元，婚后二人共

同還貸10萬元，則離婚后金小姐可以分得（）萬元的房屋資產(chǎn)。

A.30

B.15

C.19

D.0

【答案】：C

49、長期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線，在古典總供給理論的

假定下長期供給曲線是（）。

A.向右上方傾斜

B.一條垂直線

C.向右下方傾斜

D.一條水平線

【答案】：B

50、唐先生是某保險公司的壽險精算師，他告訴客戶，保險公司在設(shè)

計產(chǎn)品時都會選擇保守的精算假設(shè)，根據(jù)審慎原則確定（）,從而得

到合理的保險費率。

A.較低的死亡率、較低的利率、較低的費用率

B.較低的死亡率、較高的利率、較低的費用率

C.較高的死亡率、較低的利率、較高的費用率

D.較高的死亡率、較低品勺利率、較低的費用率

【答案】：C

51、《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳

義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從

滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。

A.1%

B.3%0

C.4%o

D.5%o

【答案】：D

52、訴訟時效是指民事權(quán)利受到侵害的權(quán)利人在法定時效時期內(nèi)不行

使權(quán)利，當(dāng)時效期間屆滿時，權(quán)利人即喪失了（）o

A.上訴權(quán)

B.請求權(quán)

C.勝訴權(quán)

D.起訴權(quán)

【答案】：C

53、王先生一月份取得工資收入12000元，其應(yīng)納稅所得額為8500元,

應(yīng)納稅額為1145元。則王先生一月份工資收入的平均稅率為（）o

（設(shè)個稅起征點為3500元）

A.10%

B.12%

C.13.5%

D.20%

【答案】：C

54、小宋從理財規(guī)劃師那里了解到傳統(tǒng)教育的教育規(guī)劃工具主要有

（）o

A.教育儲蓄和學(xué)校貸款

B.教育儲蓄和政府貸款

C.教育儲蓄和教育保險

D.教育保險和銀行貸款

【答案】：C

55、人壽保險信托的功能不包括（）o

A.財產(chǎn)風(fēng)險隔離

B.專業(yè)財產(chǎn)管理

C.稅收優(yōu)惠

D.財產(chǎn)繼承的靈活性

【答案】：D

56、清償比率與負(fù)債比率的關(guān)系為（）o

A.二者的和大于1

B.二者的和小于1

C.二者的和等于1

D.二者的差等于1

【答案】：C

57、對于期貨交易而言，電腦軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障產(chǎn)生的風(fēng)險是（）。

A.技術(shù)風(fēng)

B.代理風(fēng)險

C.交易風(fēng)險

D.交割風(fēng)險

【答案】：A

58、百分比分析法是財務(wù)分析的基本方法之一，百分比分析法又分

為結(jié)構(gòu)百分比分析法和變動百分比分析法，其中結(jié)構(gòu)百分比分析法主

要包括（）。

A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、資本結(jié)構(gòu)百分比、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)百分比、利潤

結(jié)構(gòu)百分比

B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)百分比、負(fù)債結(jié)構(gòu)百分比、利潤

結(jié)構(gòu)百分比

C.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、資本結(jié)構(gòu)百分比、負(fù)債結(jié)構(gòu)百分比、利潤結(jié)構(gòu)百

分比

D.資本結(jié)構(gòu)百分比、負(fù)債結(jié)構(gòu)百分比、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)百分比、利潤

結(jié)構(gòu)百分比

【答案】：A

59、優(yōu)先股的特征不包括（）o

A.優(yōu)先股通常預(yù)先定明股息收益率

B.優(yōu)先股可以優(yōu)于普通股獲得股息

C.優(yōu)先股的索償權(quán)次于債權(quán)人

D.優(yōu)先股股東所擔(dān)的風(fēng)險最大

【答案】：D

60、股票X和股票Y,股票X的預(yù)期報酬率為20%,股票Y的預(yù)期報酬

率為30%,股票X報酬率的標(biāo)準(zhǔn)差為40%,股票Y報酬率的標(biāo)準(zhǔn)差為

50%,那么（）□

A.股票X的變異程度大于股票Y的變異程度

B,股票X的變異程度小于股票Y的變異程度

C.股票X的變異程度等于股票Y的變異程度

D.無法確定兩只股票變異程度的大小

【答案】：A

61、詹森指數(shù)、特雷納指數(shù)、夏普指數(shù)以（）為基礎(chǔ)。

A.馬柯維茨模型

B.資本資產(chǎn)定價模型

C.套利模型

D.因素模型

【答案】：B

62、由非官方的行業(yè)自律組織規(guī)定并對組織成員有一定約束力的利率

是（）。

A.市場利率

B.優(yōu)惠利率

C.公定利率

D.基準(zhǔn)利率

【答案】：D

63、某投資者以900元的價格購買了面額為1000元、票面利率為12%.

期限為5年的債券，那么該投資者的當(dāng)前收益率為（）o

A.12%

B.13.33%

C.8%

D.11.11%

【答案】：B

64、A公司向B汽車運輸公司租人5輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定,

5輛載重汽車的總價值為240萬元，租期3個月，租金為12.8萬元。

則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（）元。

A.32

B.128

C.150

D.240

【答案】：B

65、張小姐2013年共取得稅后收入1000000元，年終結(jié)余500000元,

則其結(jié)余比率為（）o

A.0.4

B.0.5

C.0.6

D.0.45

【答案】：B

66、某上市公司預(yù)計一年后支付現(xiàn)金股利1元/股，并且以后每年的股

利水平將保持7%的增長速度，如果投資者對該股票要求的收益率為

15%,則該股票當(dāng)前的價格應(yīng)該為（）元/股。

A.10.5

B.11.5

C.12.5

D.13.5

【答案】：C

67、國旗班旗人的身高從低到高分別為182、185、185、185、185、

185、186、187、187、187、187、188、188、190厘米，其中位數(shù)是

（）o

A.185.5厘米

B.186厘米

C.186.5厘米

D.187.5厘米

【答案】：C

68、某投資者的一項投資預(yù)計兩年后價值100000元，假設(shè)必要收益率

是20%,下述數(shù)值中最接近按復(fù)利計算的該投資的現(xiàn)值為（）元。

A.60000

B.65000

C.70000

D.75000

【答案】：C

69、如果風(fēng)險的市值保持不變，則無風(fēng)險利率的下降會（）。

A.使SML的斜率增加

B,使SML的斜率減少

C.使SML平行移動

D.使SML旋轉(zhuǎn)

【答案】：C

70、衍生金融工具的基本特征不包括（）0

A.跨期性

B.杠桿性

C.聯(lián)動性

D.確定性

【答案】：D

71、以下說法不屬于認(rèn)定喪偶兒媳、女婿對公婆、岳父母贍養(yǎng)義務(wù)的

標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A,對老人進(jìn)行了生活上的照料和精神上的撫慰

B.對老人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)上的扶助和供養(yǎng)

C.老人兒女不在家時，照顧老人的生活起居

D.對老人的贍養(yǎng)具有長期性、經(jīng)常性和穩(wěn)定性

【答案】：C

72、合伙協(xié)議未約定合伙企業(yè)經(jīng)營期限的，合伙人在不給合伙企業(yè)事

務(wù)執(zhí)行造成不利影響的情況下，只須提前（）日通知其他合伙人即可

以退伙。

A.15

B.30

C.20

D.60

【答案】：B

73、甲的兒子乙先于甲死亡，則（）享有代位繼承的權(quán)利。

A.乙的妻子

B.乙的弟弟

C.乙的兒子

D.乙的祖父母

【答案】：C

74、根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，市場價格被低估的證券將會（）。

A.位于證券市場線的上方

B.位于證券市場線的下方

C.位于證券市場線上

D.位于資本市場線上

【答案】：A

75、理財規(guī)劃師對于基本養(yǎng)老保險中的“新人”的說法不正確的是

（）o

A.《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國

發(fā)[1997]26號）實施后參加工作的參保人員屬于“新人”

B.“新人”繳費年限滿15年，退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金，基本養(yǎng)

老金水平與繳費年限的長短、繳費基數(shù)的高低無關(guān)

C.“新人”退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄?/p>

值為基數(shù)

D.“新人”退休時個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)

月數(shù)

【答案】：B

76、某投資者預(yù)計某上市公司一年后將支付現(xiàn)金股利1.5元，并將保

持5%的增長率，該投資者的預(yù)期收益率為10沆則當(dāng)前該只股票的合

理價格應(yīng)為（）元。

A.28

B.30

C.35

D.38

【答案】：B

77、關(guān)于仲裁庭的3名成員的組成，下列說法錯誤的是（）。

A.仲裁申請人和被申請人有權(quán)各自指定一名

B.首席仲裁員由雙方共同指定

C.首席仲裁員應(yīng)當(dāng)由仲裁委員會主席指定

D.只有當(dāng)雙方就首席仲裁員的人選不能達(dá)成一致時，仲裁委員會主席

才能夠指定首席仲裁員

【答案】：C

78、實現(xiàn)財務(wù)自由，需要使（）成為個人或家庭收入的主要來源。

A.工資收入

B.利息收入

C.偶然收入

D.投資收入

【答案】：D

79、綜合理財規(guī)劃建議書的撰寫要求具有極強的專業(yè)能力，需要作者

具備財務(wù)、金融、稅務(wù)等多方面的專業(yè)知識，因此必須由經(jīng)國家認(rèn)證

的職業(yè)理財規(guī)劃師來進(jìn)行操作。下列未體現(xiàn)其專業(yè)性的是（）o

A.參與人員的專業(yè)要求

B.分析方法的專業(yè)要求

C.建議書行文語言的專業(yè)要求

D.財務(wù)目標(biāo)的專業(yè)要求

【答案】：D

80、在（）,新產(chǎn)品和大量替代品出現(xiàn)，原行業(yè)的市場需求開始逐漸

減少，產(chǎn)品的銷售量開始下降，廠商資金開始轉(zhuǎn)移，廠商數(shù)目減少、

利潤下降。

A.創(chuàng)業(yè)階段

B.成長階段

C.成熟階段

D.衰退階段

【答案】：D

81、對理財規(guī)劃方案進(jìn)行修改應(yīng)按照一定的程序，以下程序正確的是

（）o

A.客戶聲明、會談記錄、修訂執(zhí)行計劃、情況說明、方案確認(rèn)

B.客戶聲明、情況說明、會談記錄、修訂執(zhí)行計劃、方案確認(rèn)

C.情況說明、會談記錄、客戶聲明、方案確認(rèn)、修訂執(zhí)行計劃

D.會談記錄、情況說明、客戶聲明、方案確認(rèn)、修訂執(zhí)行計劃

【答案】：C

82、以下（）不是設(shè)立人壽保險信托的動因。

A.受益人心智有障礙

B.受益人的監(jiān)護(hù)人缺乏管理能力

C.保險金支付的時間不確定

D,受益人可能就保險金分配產(chǎn)生糾紛

【答案】：C

83、下列四項中不屬于政府教育資助項目的為（）o

A.特殊困難補助

B.減免學(xué)費政策

C.獎學(xué)金

D.“綠色通道”政策

【答案】：C

84、甲在結(jié)婚前向銀行貸款購買的房屋，按揭貸款最高額度可以達(dá)到

購房款的80%,貸款期限最長可達(dá)20年以上，那么，如果甲購買房屋

并登記產(chǎn)權(quán)后再與配偶乙登記結(jié)婚，房子用于雙方共同居住，房屋的

債務(wù)應(yīng)該由（）。

A.甲承擔(dān)

B.甲和乙平均承擔(dān)

C.甲先承擔(dān)，不足部分由乙承擔(dān)

I）.甲承擔(dān)大部分，乙承擔(dān)小部分

【答案】：A

85、住房消費的法律風(fēng)險主要是（）。

A.合同風(fēng)險

B.道德風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.違約風(fēng)險

【答案】：A

86、成年子女對父母的贍養(yǎng)是無條件的，有負(fù)擔(dān)能力的子女都應(yīng)當(dāng)履

行贍養(yǎng)義務(wù)，下列選項不屬于贍養(yǎng)義務(wù)的承擔(dān)主體（）o

A.生子女

B.與繼父母未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女

C.養(yǎng)子女

D.與繼父母形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女

【答案】：B

87、Holland的職業(yè)象征論認(rèn)為，人的類型可以歸為六種，這六種類型

不包括（）。

A.現(xiàn)實型

B.鉆研型

C.中立型

D.社會型

【答案】：C

88、關(guān)于GDP和GNP的說法錯誤的是（）。

A.GDP與國土原則相聯(lián)系在一起，GNP與國民原則相聯(lián)系

B.凡是在本國領(lǐng)土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造，都納

計入本國GDP

C.某日本公司在我國的子公司的利潤應(yīng)計入我國的GNP

D.某美國公司在日本的子公司的利潤應(yīng)計入美國的GNP

【答案】：C

89、綜合理財規(guī)劃建議書寫作的操作要求不包括（）o

A.全面

B.細(xì)致

C.精確

D.有條理

【答案】：C

90、某公司2013年年報的負(fù)債總額為5000萬元，資產(chǎn)總額為20000

萬元，則該公司資產(chǎn)負(fù)債率為（）o

A.30%

B.20%

C.25%

D.35%

【答案】：C

91、甲、乙雙方發(fā)生房屋交換行為，當(dāng)交換價格相等時，契稅（）o

A.由甲方繳納

B.由乙方繳納

C.由甲、乙雙方各繳一半

D.甲、乙雙方都不繳納

【答案】：D

92、張小姐查看保險合同時發(fā)現(xiàn)諸多條款，其中屬于保護(hù)投保人的條

款的是（）o

A.寬限期條款

B.自殺條款

C.延遲條款

D.除外條款

【答案】：A

93、投資者進(jìn)行期貨交易的目的主要是套期保值或（）0

A.價格發(fā)現(xiàn)

B.投機獲利

C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

D.交割實物

【答案】：B

94、投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時就

應(yīng)使用經(jīng)過市場風(fēng)險系數(shù)調(diào)整的超額收益，對應(yīng)的是（）指標(biāo)：該指

標(biāo)越大，表明組合資產(chǎn)的實際業(yè)績越（）o

A.夏普指數(shù)差

B.特雷納指數(shù)差

C.夏普指數(shù)好

D.特雷納指數(shù)好

【答案】：D

95、稿酬所得個人所得稅的實際稅率為（）0

A.12%

B.14%

C.16%

D.18%

【答案】：B

96、把信托分為個人信托和法人信托的依據(jù)是（）o

A.信托財產(chǎn)的類別

B.信托服務(wù)對象

C.信托設(shè)立的目的

D.設(shè)立信托的不同行為方式

【答案】：B

97、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的（）有缺陷。

A.意思表示

B.行為能力

C.權(quán)利能力

D.行為動機

【答案】：A

98、理財規(guī)劃師出具的綜合理財規(guī)劃建議書的寫作過程不包括（）0

A.明確目的，制訂計劃

B.搜集材料，分類匯總

C.一鼓作氣，運思行文

D.目標(biāo)明確，正文規(guī)范

【答案】：D

99、下列有關(guān)GDP核算的說法中不正確的是（）o

A.用支出法核算GDP,就是通過核算在一定時期內(nèi)整個社會購買最終產(chǎn)

品的總支出來計量GDP

B.對最終產(chǎn)品的購買（或需求）包括四個部分，即：居民的消費、企

業(yè)的投資、政府購買和凈出口

C.投資包括固定資產(chǎn)投資和存貨投資兩類

D.投資只包括固定資產(chǎn)投資

【答案】：D

100、根據(jù)個人所得稅法，下列不屬于免稅項目的是（）o

A.執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬

成員的副食品補貼

B.獨生子女補貼

C.單位以午餐補助名義發(fā)給職工的補助、津貼

D.托兒補助費

【答案】：C

101、王某和李某由于感情不和辦理了離婚手續(xù)，后二人又重新以夫妻

名義生活在一起，但是并未辦理婚姻登記手續(xù)，依照法律，下列說法

正確的是（）o

A.二人目前的婚姻關(guān)系有效

B.二人目前的婚姻關(guān)系無效

C.法院應(yīng)當(dāng)按照事實婚姻對待

D.二人財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)視為夫妻共有財產(chǎn)

【答案】：B

102、理財規(guī)劃師為客戶做構(gòu)建投資組合時，希望能夠盡可能的分散風(fēng)

險，則他的組合里不同證券收益率的相關(guān)系數(shù)應(yīng)該（）o

A.為正數(shù)，接近1

B.為正數(shù)，接近0

C.為負(fù)數(shù)，接近-1

D.為負(fù)數(shù)，接近0

【答案】：C

103、在下列各項中，可以直接或間接利用普通年金終值系數(shù)計算出確

切結(jié)果的項目有（）0①償債基金②永續(xù)年金現(xiàn)值③先付年金終值④

永續(xù)年金終值

A.①③

B.①④

C.②③

D.②④

【答案】：A

104、在上大學(xué)時如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以采用教育貸款，下

列四項中不屬于教育貸款的項目為（）o

A.商業(yè)性銀行貸款

B.財政貼息的國家助學(xué)貸款

C.學(xué)生貸款

D.特殊困難貸款

【答案】：D

105、流動性比率是在現(xiàn)金規(guī)劃中用于反映客戶支出能力強弱的指標(biāo)，

流動性比率的公式是（）o.

A.流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出

B.流動性比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)

C.流動性比率=結(jié)余/稅后收入

D.流動性比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)7

【答案】：A

106、某企業(yè)資產(chǎn)總額為100萬，負(fù)債為20萬元，再以銀行存款30萬

元購進(jìn)材料，并以銀行存款10萬元償還借款后，資產(chǎn)總額為（）o

A.60萬元

B.90萬元

C.50萬元

D.40萬元

【答案】：B

107、構(gòu)成產(chǎn)業(yè)的特點不包括（）。

A.規(guī)模性

B.專業(yè)性

C.職業(yè)化

D.社會功能性

【答案】：B

108、某只面值為100000元的國債，市場價格為99500元，距離到期

日還有60天，則其銀行貼現(xiàn)率為（）o

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

【答案】：B

109、在各種遺囑形式中，不需要見證人的遺囑形式是（）。

A.公證遺囑

B.自書遺囑

C.代書遺囑

D.口頭遺囑

【答案】：B

110,理財規(guī)劃師要幫助客戶作為委托人完成保障信托的設(shè)立，其步驟

不包括（）。

A.委托人要根據(jù)預(yù)算準(zhǔn)備一筆風(fēng)險保障金

B.受托人以受益人名義設(shè)立信托賬戶

C.簽訂保障信托合同

D.受托人按照約定的方式將信托賬戶的資金定期或一次性交付受益人

【答案】：B

111、喬頓貨幣乘數(shù)模型中沒有考慮的因素是（）o

A.貨幣存量

B.基礎(chǔ)貨幣

C.活期存款的法定準(zhǔn)備率

D.借入準(zhǔn)備率

【答案】：D

112、用支出法核算GDP的時候，企業(yè)投資是構(gòu)成總需求的一個重要部

分，這里的投資包括固定資產(chǎn)投資和（）。

A.流動資產(chǎn)投資

B.消費投資

C.折舊投資

D.存貨投資

【答案】：D

113、強調(diào)了在職業(yè)選擇過程中個人觀念重要性的職業(yè)規(guī)劃理論是

（）o

A.Ginsberg,Ginsburg,Axelredandllerma理論

B.Super理論

C.職業(yè)象征論

D.社會認(rèn)識職業(yè)理論

【答案】：B

114、小楊在出差之前要求公司為其投一份意外傷害險，則小楊的行為

屬于（）o

A.風(fēng)險回避

B.損失控制

C.風(fēng)險自留

D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

【答案】：D

115、告知、保證、棄權(quán)與禁止反言是保險（）原則的基本內(nèi)容。

A.最大誠信

B.近因

C.可保利益

D.損失補償

【答案】：A

116、用支出法核算GDP,就是通過核算在一定時期內(nèi)整個社會購買最

終產(chǎn)品的總支出來計量GDPo下列關(guān)于用支出法核算GDP的說法不正確

的是（）。

A.政府購買是指各級政府購買物品和勞務(wù)的支出

B.凈出口是指一國出口額和進(jìn)口額的差額

C.按照支出法，國內(nèi)生產(chǎn)總值=GDP=C+I+G+（X-M）

D.運用收入法計算的GDP值與運用支出法計算的結(jié)果不相同

【答案】：D

117、對貝塔系數(shù)的理解，下列論述不正確的是（）0

A.如果以各種金融資產(chǎn)的市場價值占市場組合總的市場價值的比重為

權(quán)數(shù)，所有金融資產(chǎn)的貝塔系數(shù)的平均值等于1

B.市場組合的貝塔系數(shù)等于1

C.貝塔系數(shù)等于金融資產(chǎn)收益與市場組合收益之間的協(xié)方差除以市場

組合收益的方差

D.貝塔系數(shù)是指金融資產(chǎn)收益與其平均收益的離差平方和的平均數(shù)

【答案】：D

118、根據(jù)國務(wù)院2005年12月發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險

制度的決定》，個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費比例比企業(yè)職工低

（）o

A.5%

B.8%

C.10%

D.20%

【答案】：B

119、保密合同的條款不包括（）o

A.當(dāng)事人條款

B.違約責(zé)任

C.雙方權(quán)利與義務(wù)

D.委托責(zé)任條款

【答案】：D

120、小李計劃進(jìn)行住房公積金貸款，他了解到住房公積金貸款可以享

受較低的貸款利率，因此是在客戶理財過程中需要盡量加以利用的必

要工具，而各地住房公積金管理中心制定的貸款期限則有不同，一般

來說，最長不得超過（）o

A.20年

B.25年

C.30年

D.房屋剩余使用壽命

【答案】：C

121、財務(wù)自由是指個人或家庭的收入主要來源于（）0

A.主動工作

B.被動工作

C.被動投資

D.主動投資

【答案】：D

122、（）不屬于會計核算的一般原則。

A.會計核算方法一經(jīng)確定就絕對不能變更

B.在會計核算中應(yīng)當(dāng)合理劃分收益性支出與資本性支出

C.會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)

D.在會計核算上，實質(zhì)重于形式

【答案】：A

123、對會計要素中收入的理解正確的是（）o

A.收入有時會導(dǎo)致所有者權(quán)益的減少

B.收入的來源包括讓渡資產(chǎn)使用權(quán)

C.收入要素包括對外投資收益

D.收入要素包括營業(yè)外收入

【答案】：B

124、小李2009年將自己發(fā)明的某專利轉(zhuǎn)讓，獲得轉(zhuǎn)讓費30萬元，則

小李此次轉(zhuǎn)讓需要繳納（）元的個人所得稅。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

【答案】：C

125、一名學(xué)員參加理財規(guī)劃師考試，通過專業(yè)的概率為80%,通過基

礎(chǔ)的概率為70%,兩科成績之間互相沒有影響。那么該學(xué)員通過理財規(guī)

劃師考試的概率為（）o

A.56%

B.70%

C.75%

D.80%

【答案】：A

126、甲公司6月5日向乙公司發(fā)送傳真，提出以每臺人民幣2000元

的價格購買某型號電視機10臺。6月8日，乙公司以掛號信的形式通

知甲公司，同意其提出的條件。6月10日，掛號信寄至甲公司。6月

12日，甲公司的工作人員才將此掛號信送交本公司總裁，那么乙公司

承諾的生效時間為（）o

A.6月5日

B.6月8日

C6月10日

D6月12日

【答案】：C

127、對于凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較低的客戶來說，理財規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議

他們（）,提高凈資產(chǎn)比例。

A.采取擴大儲蓄投資的方式

B.提高資產(chǎn)流動性

C,以住房抵押貸款購買住房

D.降低資產(chǎn)流動性

【答案】：A

128、濤濤今年15歲，在親戚家做客時接受了叔叔贈送的價值2000元

的游戲機一部。濤濤的這種民事行為（）o

A.無效，濤濤未滿18歲

B.無效，游戲機的價值巨大

C.有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D.有效，屬于純獲利行為

【答案】：D

129、當(dāng)總需求大于總供給時，會出現(xiàn)（）等現(xiàn)象

A.市場供應(yīng)緊張、通貨緊縮

B.失業(yè)增加、物資匱乏

C.生產(chǎn)能力閑置、通貨膨脹

D.通貨膨脹、物資匱乏

【答案】：A

130、EET模式的養(yǎng)老金計劃中的T是指（）。

A.個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅

B.個人工作期間內(nèi)繳費需納稅

C.個人工作期間內(nèi)繳費的投資收益需納稅

D.個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅

【答案】：A

131、以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購和買賣，在上海和深圳兩個證券

交易所上市交易的股票稱之為（）

AB股

B.H股

C.N股

D.S股

【答案】：A

132、1投保健康險時，為防止出現(xiàn)（）,保險人通常要求被保險人體

檢。

A.道德風(fēng)險

B,投機風(fēng)險

C.責(zé)任風(fēng)險

D.逆選擇

【答案】：D

133、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的組織形式、組織機構(gòu)適用（）

的規(guī)定。

A.《中華人民共和國中國人民銀行法》

B.《中華人民共和國商業(yè)銀行法》

C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

D.《中華人民共和國公司法》

【答案】：D

134、某投資者連續(xù)100個交易日對股票A的價格進(jìn)行觀察，發(fā)現(xiàn)股票

A的收盤價高于開盤價的天數(shù)有40天，收盤價等于開盤價的天數(shù)有20

天，那么可以說股票A的收盤價低于開盤價的概率是（）o

A.20%

B.30%

C.40%

D.60%

【答案】：C

135、國內(nèi)某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月取得稿酬

3600元，該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅（）o

A.1209.6元

B.576元

C.1728元

D.796元

【答案】：A

136、下列固定收益證券中，風(fēng)險最低的是（）。

A.公司債券

B.企業(yè)債券

C.商業(yè)票據(jù)

D.國庫券

【答案】：D

137、（）是委托人將資金交付信托公司，由信托公司將信托資金投

資于證券市場的資金信托品種。

A.貸款信托

B.證券投資信托

C.股權(quán)投資信托

D.權(quán)益投資信托

【答案】：B

138、某企業(yè)資產(chǎn)總額為100萬，負(fù)債為20萬元，在以銀行存款30萬

元購進(jìn)材料，并以銀行存款10萬元償還借款后，資產(chǎn)總額為（）

A60萬元

B.90萬元

C.50萬元

D.40萬元

【答案】：B

139、下列行為中，應(yīng)繳納增值稅的是（）。

A.經(jīng)營娛樂業(yè)

B.文化體育業(yè)

C.飲食服務(wù)業(yè)

D.進(jìn)口貨物

【答案】：D

140、薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30%投資于B股

票，40%投資于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的盧系數(shù)分別

為1、0.6、0.5和2.4。則該組合的B系數(shù)為（）。

A.0.82

B.0.95

C.1.13

D.1.20

【答案】：A

141、一般來說，非執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師如果違反職業(yè)道德規(guī)范，通常的制

裁措施是（）o

A.警告

B.罰款

C.暫停執(zhí)業(yè)

D.取消理財規(guī)劃師資格

【答案】：D

142、資金成本在企業(yè)籌資決策中的作用不包括（）0

A,資金成本是企業(yè)選用籌資方式的參考標(biāo)準(zhǔn)

B.資金成本是決定投資項目是否可行的重要標(biāo)準(zhǔn)

C.資金成本是影響企業(yè)籌資總額的重要因素

D,資金成本是確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的主要參數(shù)

【答案】：B

143、夫妻財產(chǎn)協(xié)議的形式是（）。

A.口頭形式

B.書面形式

C.口頭形式，但要有見證人

D.可以是口頭，也可以是書面形式

【答案】：B

144、王先生有一個投資項目，若前三年每年年末投入100萬元，第四

年年末分紅80萬元，第五年年末分紅150萬元，第六年年末和第七年

年末分別都分紅200萬元，而王先生要求的回報率為15%,該項目的凈

現(xiàn)值為（）萬元。

A.510.29

B.53.65

C.161.69

D.486.84

【答案】：B

145、6年分期付款購物，每年初付200元，設(shè)銀行利率為10%,該項

分期付款相當(dāng)于購價為（）元的一次現(xiàn)金支付。

A.958.16

B.758.20

C.1200

D.354.32

【答案】：A

146、實際生活中，對最終產(chǎn)品的購買（或需求）包括四個部分：即居民

的消費、企業(yè)的投資、政府購買和（）。

A.出口額

B.凈出口

C.進(jìn)口額

D.凈進(jìn)口

【答案】：B

147、個人獨資企業(yè)解散后，原投資人對個人獨資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)

仍應(yīng)承擔(dān)清償責(zé)任，但債權(quán)人在（）年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請求的,

則不繼續(xù)承擔(dān)清償責(zé)任。

A.1

B.2

C.5

D.10

【答案】：C

148、王小強計劃在未來幾天內(nèi)要買一輛寶馬車。這意味著他目前有很

高的現(xiàn)金流動性需求，這就表示客戶要投資于流動性比較強的資產(chǎn)，

那么，理財師最不應(yīng)該推薦的資產(chǎn)是（）o

A.現(xiàn)金

B.股票

C.債券

D.藝術(shù)品

【答案】：D

149、我國改革開放以來，以（）衡量的貨幣增長速度如果超過經(jīng)濟(jì)

增長速度與通貨膨脹率之和，即發(fā)生流動性過剩。

A.M

B.M

C.M

D.M

【答案】：C

150、理財規(guī)劃師職業(yè)操守的核心原則是（）o

A.個人誠信

B.客觀公正

C.勤勉謹(jǐn)慎

D.嚴(yán)守秘密

【答案】：A

151、購房者與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按借款額

的（）繳納印花稅。

A.0.05%

B.0.01%

C.0.005%

D.0.001%

【答案】：C

152、部分單位和部門在年終總結(jié)、各種慶典、業(yè)務(wù)往來及其他活動中,

為其他單位和部門的有關(guān)人員發(fā)放現(xiàn)金、實物或有價證券。對個人取

得該項所得應(yīng)（）o

A.按勞務(wù)報酬所得征收個人所得稅

B.不征收個人所得稅

C.按偶然所得征收個人所得稅

D.按其他所得征收個人所得稅

【答案】：D

153、理財規(guī)劃師為客戶提供理財規(guī)劃服務(wù)屬于（）行為。

A.委托代理

B.法定代理

C.指定代理

D.無因代理

【答案】：A

154、按年金給付開始時間不同，年金保險可分為（）。

A.一次性繳費年金保險與分期繳費年金保險

B.即期年金保險和延期年金保險

C.個人年金保險、聯(lián)合生存者年金保險和聯(lián)合年金保險

D.定期年金保險、終身金保險和最低保證年金保險

【答案】：B

155、根據(jù)有關(guān)營業(yè)稅的規(guī)定，按期納稅的起征點為月營業(yè)額（）元。

A.1500~5000

B.1000-5000

C.2000-5000

D.5000~20000

【答案】：D

156、如果資產(chǎn)組合的系數(shù)為1.5,市場組合的期望收益率為12%,無

風(fēng)險收益率為4幅則該資產(chǎn)組合的期望收益率為（）。

A.10%

B.12%

C.16%

D.18%

【答案】：C

157、服務(wù)業(yè)的營業(yè)稅稅率為（）0

A.3%

B.5%

C.10%

D.20%

【答案】：B

158、若辦理住房商業(yè)按揭貸款提前還款，借款人一般須提前（）天

持原合同等資料向貸款機構(gòu)提出書面申請?zhí)崆斑€款。

A.15

B.30

C.50

D.60

【答案】：A

159、應(yīng)當(dāng)先履行合同債務(wù)的當(dāng)事人，可以行使不安抗辯權(quán)的情形是,

有確切證據(jù)證明對方（）。

A.經(jīng)營狀況惡化

B.喪失商業(yè)信譽

C.轉(zhuǎn)移財產(chǎn)

D.更換法定代表人

【答案】：B

160、下列關(guān)于資金時間價值的說法，不正確的是（）0

A.只有當(dāng)資金進(jìn)入社會資金流通過程中，參與到社會生產(chǎn)過程中，資

金才會隨時間的推移而增值

B.時間價值產(chǎn)生于生產(chǎn)領(lǐng)域、流通領(lǐng)域和消費領(lǐng)域

C.時間價值產(chǎn)生于資金運動之中，只有運動著的資金才能產(chǎn)生時間價

值

D.時間價值的大小取決于資金周轉(zhuǎn)速度的快慢，時間價值與資金周轉(zhuǎn)

速度成正比

【答案】：B

161、理財規(guī)劃師職業(yè)道德準(zhǔn)則中的“正直誠信”要求理財規(guī)劃師

（）。

A.誠實不欺

B.不得與客戶存在意見分歧

C.為了客戶的利益容忍欺詐或?qū)ψ鋈死砟畹耐崆?/p>

D.理財規(guī)劃師只需要遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則的文字即可

【答案】：A

162、為了在約定的未來某一時點清償某筆債務(wù)或積累一定數(shù)額資金而

必須分次等額提取的存款準(zhǔn)備金是指（）。

A.償債基金

B.預(yù)付年金

C.遞延年金

D.永續(xù)年金

【答案】：A

163、2009年4月，李先生按照市場價格對外出租住房，取得租金收入

5000元/月，已經(jīng)繳納各種稅費，合計為370元，請問，李先生需要繳

納（）元的個人所得稅。（不考慮修繕費用，且其年所得未超過12

萬元）。

A.383

B.766

C.370.4

D.740.8

【答案】：C

164、投保人對同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一保險事故在同一保

險期內(nèi)分別向兩個以上保險人簽訂保險合同的保險稱作（）o

A.原保險

B.共同保險

C.重復(fù)保險

D.再保險

【答案】：C

165、一般認(rèn)為，現(xiàn)代理財起源于（）o

A.英國證券業(yè)

B.英國銀行業(yè)

C.美國保險業(yè)

D.美國信托業(yè)

【答案】：C

166、從理論上來說，（）是中央銀行調(diào)整貨幣供給量最簡單的辦法,

但卻因效果十分猛烈，并不輕易使用。

A.公開市場操作

B.調(diào)整再貼現(xiàn)率

C.調(diào)整國債利率

D.變動法定存款準(zhǔn)備金率

【答案】：D

167、呂女士為中國公民，2009年每月取得工資收入5000元，在不考

慮年終獎的情況下，則她全年應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。

A.325

B.385

C.3900

D.4620

【答案】：C

168、居民甲和居民乙交換住房，經(jīng)評估，兩套住房的價值都為40萬

元，則甲乙共需要繳納的契稅為（）。

A.0元

B.12000元

C.24000元

D.6000元

【答案】：A

169、國家征稅與納稅人納稅形式上表現(xiàn)為（）,但經(jīng)法律明確其雙

方的權(quán)利和義務(wù)后，這種關(guān)系實際上已上升為一種特定的法律關(guān)系。

A.利益共享的關(guān)系

B.利益分配的關(guān)系

C.財產(chǎn)共享的關(guān)系

D.財產(chǎn)分配的關(guān)系

【答案】：B

170、某公司2015年預(yù)計銷售產(chǎn)品X件，每件產(chǎn)品的變動成本為20元,

制造產(chǎn)品的固定成本總額為400000元，每件產(chǎn)品的售價為60元，為

使該公司2015年不至于虧損，X至少應(yīng)為（）件。

A.7500

B.10000

C.12500

D.15000

【答案】：B

171、在1352型投資法中的1是指（）。

A.保障型商業(yè)保險

B.固定收益類產(chǎn)品

C.風(fēng)險適中的產(chǎn)品

D.高風(fēng)險產(chǎn)品

【答案】：A

172、（）是金融資產(chǎn)的收益與其平均收益的離差的平方和的平均數(shù)。

A.標(biāo)準(zhǔn)差

B.期望收益率

C.方差

D.協(xié)方差

【答案】：C

173、與等額本息還款法相比，以下關(guān)于等額本金還款法的描述（）

是不正確的。

A.如果全期還款，等額本金還款法還款利息總和較少

B.等額本金還款法適用目前還款能力較強、希望降低總利息支出的客

戶

C.等額本金還款法前期還款負(fù)擔(dān)較重

D.等額本金還款法從各方面看都要優(yōu)于等額本息還款法

【答案】：D

174、某技術(shù)人員向公司轉(zhuǎn)讓某專利技術(shù)的特許使用權(quán)，獲得轉(zhuǎn)讓費

2000元，則他需繳納（）元的個人所得稅。

A.240

B.320

C.360

D.480

【答案】：A

175、趙女士購買了一套住房，并向銀行申請25年期60萬元的貸款，

利率為5.51%,采取等額本息還款法，那么她每個月的還款額為（）o

A.2000元

B.2847元

C.3688元

D.4621元

【答案】：B

176、單身期的理財優(yōu)先順序是（）o

A.職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃、大額消費規(guī)劃

B.現(xiàn)金規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、投資規(guī)劃、大額消費規(guī)劃

C.投資規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、大額消費規(guī)劃

D.大額消費規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃

【答案】：A

177、下列關(guān)于信用卡說法正確的是（）。

A.信用卡有廣義信用卡和狹義信用卡之分

B.廣義上的信用卡包括貸記卡、準(zhǔn)貸記卡、借記卡

C.銀行會給信用卡中預(yù)存一部分資金用于給消費者消費

D.從狹義上說，信用卡主要是指金融機構(gòu)或商業(yè)機構(gòu)發(fā)行貸記卡。即

無需預(yù)先存款就可以貸款消費的信用卡

【答案】：C

178、反映企業(yè)經(jīng)營成果的最終要素是（）o

A.資產(chǎn)

B.收入

C.利潤

D.營業(yè)外收支凈額

【答案】：C

179、關(guān)于貨幣時間價值的理解，下列說法正確的是（）o

A.貨幣時間價值主要考慮了通貨膨脹因素

B.貨幣時間價值主要考慮了投資風(fēng)險因素

C.貨幣時間價值是指貨幣在無風(fēng)險條件下的增值比率

D,貨幣時間價值一般隨時間的推移而降低

【答案】：C

180、債券市場上利率風(fēng)險是現(xiàn)券交易的最大風(fēng)險，債券的久期對衡量

利率風(fēng)險有重要的作用，關(guān)于久期下列說法正確的是（）。

A.債券到期收益率降低，則久期變短

B.債券息票利率提高，則久期變長

C.債券到期時間減少，則久期變長

D.零息債券的久期等于它的到期時間

【答案】：D

181、為了解決超額累進(jìn)稅費計算復(fù)雜的問題，累進(jìn)稅率表中一般規(guī)定

有（）。

A.平均稅率

B.固定稅額

C.速算扣除數(shù)

D.成本利潤率

【答案】：C

182、孫先生三年前為母親購買了一份人身保險，年齡誤報小一歲，保

險公司無法解除保險合同，這時因為保險合同具有（）。

A.完整合同條款

B.不可抗辯條款

C.寬限期條款

D.復(fù)效條款

【答案】：B

183、對經(jīng)濟(jì)周期性波動來說，提供了一種財富“套期保值”手段的行

業(yè)屬于（）行業(yè)。

A.增長型

B.周期型

C.防御型

D.幼稚型

【答案】：A

184、劉先生從事理財規(guī)劃多年，尤其擅長保險規(guī)劃的制定，他向投保

人介紹的最大誠信原則正確的是（）o

A.告知是用來約束投保人的

B.棄權(quán)是用來約束投保人的

C.禁止反言是用來約束保險人的

D.禁止反言可以先于棄權(quán)存在

【答案】：C

185、增值稅率為17%的納稅人和營業(yè)稅率為5%的納稅人的無差別平衡

點增值率為（）。

A.34.41%

B.34.49%

C.34.52%

D.34.68%

【答案】：A

186、在表示收入與支出的坐標(biāo)軸中，當(dāng)（）位于支出線的上方時，

我們說該客戶實現(xiàn)了財務(wù)安全。

A.總收入

B.投資收入

C.工資收入

D.其他收入

【答案】：A

187、王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險產(chǎn)品找到理財

規(guī)劃師進(jìn)行咨詢。理財規(guī)劃師建議他們購買（）比較合適。

A.最后生存者年金保險

B.共同生存年金保險

C.最后死亡者年金保險

D.共同死亡年金保險

【答案】：A

188、關(guān)于現(xiàn)值和終值，下列說法錯誤的是（）。

A.隨著復(fù)利計算頻率的增加，實際利率增加，現(xiàn)金流量的現(xiàn)值增加

B.期限越長，利率越高，終值就越大

C.貨幣投資的時間越早，在一定時期期末所積累的金額就越高

D.當(dāng)給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現(xiàn)值就越低

【答案】：A

189、（）不屬于意外現(xiàn)金儲備的支付范圍。

A.重大疾病

B.意外災(zāi)難

C.犯罪事件

D,突然失業(yè)或失能

【答案】：D

190、綜合理財規(guī)劃建議書寫作過程的環(huán)節(jié)之一是“搜集材料，分類匯

總”。下列不屬于該環(huán)節(jié)重點應(yīng)該搜集的材料的是（）。

A.賬面材料

B.市場狀況資料

C.政策法規(guī)資料

D.未來資料

【答案】：D

191、考慮到家族觀念對于中國人一直有著或多或少的影響，在理財中,

（）的現(xiàn)金保障也包含了應(yīng)對客戶家族親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、

疾病等重大事件需要緊急支援的準(zhǔn)備。

A.日常生活覆蓋儲備

B.家庭生活覆蓋儲備

C.意外現(xiàn)金儲備

D.醫(yī)療現(xiàn)金儲備

【答案】：C

192、何某以個人財產(chǎn)設(shè)立一獨資企業(yè)，后何某因病去世，其繼承人均

表示不愿經(jīng)營該企業(yè)，企業(yè)面臨解散，則由（）進(jìn)行清算。

A.全體繼承人組織

B.全體債權(quán)人組織

C.債權(quán)人申請人民法院指定的清算人組織

D.全體繼承人組織或者債權(quán)人申請人民法院指定的清算人組織

【答案】：C

193、王先生和張小姐是一對年輕白領(lǐng)夫婦，對風(fēng)險的承受能力比較高,

對于這樣的家庭，理財規(guī)劃的核心策略為（）o

A.月光型

B.進(jìn)攻型

C.攻守兼?zhèn)湫?/p>

D.防守型

【答案】：B

194、以下關(guān)于現(xiàn)值的說法正確的是（）o

A,當(dāng)給定終值時，貼現(xiàn)率越高，現(xiàn)值越低

B.當(dāng)給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現(xiàn)值就越高

C.在其他條件相同的情況下，按單利計息的現(xiàn)值要低于用復(fù)利計算的

現(xiàn)值

D.利率為正時，現(xiàn)值大于終值

【答案】：A

195、通常用“教育負(fù)擔(dān)比”來衡量教育開支對家庭生活的影響，但在

運用該指標(biāo)時應(yīng)注意，由于學(xué)費增長率可能會高于收入增長率，所以

以現(xiàn)在水準(zhǔn)估計的負(fù)擔(dān)比可能（）o

A.偏低

B.波動性較大

C.偏高

D.對未來不具有參考價值

【答案】：A

196、下列不屬于無效民事行為的是（）。

A.行為人不具有民事行為能力實施的民事行為

B.趁人之危的民事行為

C.惡意串通，損害國家、集體或第三人的利益的行為

D.以合法形式掩蓋非法目的的行為

【答案】：B

197、國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）=C+I+G+（X-M）,公式中的，包括（）。

A.固定資產(chǎn)投資和存貨投資

B.國家投資和地方投資

C.實物投資和現(xiàn)金投資

D.企業(yè)投資和政府投資

【答案】：A

198、小李夫妻就共同房屋進(jìn)行產(chǎn)權(quán)分割時將涉及到的問題向理財規(guī)劃

師咨詢，下列關(guān)于這些問題描述不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房產(chǎn)證，則該房屋屬于婚

前財產(chǎn)，另一方無權(quán)要求分割

B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房產(chǎn)證，則該房屋屬于一

方的婚前的個人財產(chǎn)

C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房產(chǎn)證，且婚后夫妻雙方

共同還貸，則該房屋屬于一方的婚前個人財產(chǎn)

D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房產(chǎn)證，且婚后夫妻雙方

共同還貸，則該房屋屬于夫妻共同財產(chǎn)

【答案】：D

199、我國合伙企業(yè)法規(guī)定，合伙人有下列（