負債質(zhì)量管理辦法

第第頁附件負債質(zhì)量管理辦法第一章總則為提升本行負債質(zhì)量管理水平，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合本行實際，制定本辦法。本辦法所稱負債質(zhì)量管理是指本行以確保經(jīng)營的安全性、流動性和效益性為目的，按照與經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和總體業(yè)務(wù)特征相適應(yīng)的原則，就負債來源、結(jié)構(gòu)、成本等方面所開展的管理活動。本辦法適用于本行各項負債業(yè)務(wù)。第二章負債質(zhì)量管理治理架構(gòu)本行董事會承擔(dān)負債質(zhì)量管理體系的最終責(zé)任，職責(zé)具體包括：（一）負責(zé)監(jiān)督高級管理層對負債質(zhì)量管理的組織和實施；（二）持續(xù)關(guān)注本行負債質(zhì)量變動狀況，定期獲取負債質(zhì)量管理報告。資產(chǎn)負債管理委員會是本行負債質(zhì)量管理的最高管理機構(gòu)，具體履行以下職責(zé)：（一）負責(zé)審議并執(zhí)行負債質(zhì)量管理的策略、制度、流程、限額、應(yīng)急計劃等方面內(nèi)容，并確保在本行內(nèi)部得到有效溝通、傳達和執(zhí)行；（二）負責(zé)建立健全有關(guān)負債質(zhì)量管理的內(nèi)部控制制度體系，并確保負債質(zhì)量管理體系的有效運行；（三）負責(zé)確定負債質(zhì)量管理的組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保本行具有足夠的資源，獨立、有效地開展負債質(zhì)量管理工作；（四）充分了解并定期評估本行負債質(zhì)量狀況，及時掌握負債質(zhì)量的重大變化和潛在風(fēng)險，定期向董事會匯報；（五）審議批準(zhǔn)負債質(zhì)量限額管理的政策和程序，監(jiān)督負債質(zhì)量限額的執(zhí)行情況，及時評估和處理超限額事項；（六）組織建立完備、可靠的信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)能夠監(jiān)測負債質(zhì)量有關(guān)指標(biāo)、限額等情況，為負債質(zhì)量管理的計量、監(jiān)測和控制提供有效支持；（七）對負債質(zhì)量管理的執(zhí)行情況進行考評，并將考評結(jié)果記入年度考核。對于嚴(yán)重違反負債質(zhì)量管理要求，并可能觸發(fā)監(jiān)管風(fēng)險的，對相關(guān)部門的負責(zé)人進行問責(zé)。計劃財務(wù)部負責(zé)本行負債質(zhì)量管理的具體工作，并履行以下職責(zé)：（一）負責(zé)擬定負債質(zhì)量管理的策略、制度、程序、限額及應(yīng)急計劃等，提交資產(chǎn)負債管理委員會審批，負責(zé)限額執(zhí)行情況的日常監(jiān)控，并及時報告超限額事項；（二）負責(zé)牽頭制定完善的負債質(zhì)量管理內(nèi)部控制體系，按季向資產(chǎn)負債管理委員會、董事會和監(jiān)事會提交負債質(zhì)量管理報告，確保負債質(zhì)量管理體系的有效運行；（三）牽頭將負債質(zhì)量納入績效考評體系，并設(shè)定科學(xué)合理的考核指標(biāo)，指標(biāo)設(shè)置需符合監(jiān)管各項要求，突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性；（四）負責(zé)按年對相關(guān)負債質(zhì)量管理的策略、制度、流程、限額和應(yīng)急計劃等進行評估，必要時進行修訂，負責(zé)每年3月底前向當(dāng)?shù)劂y保監(jiān)局報送上一年度的負債質(zhì)量管理評估報告；負責(zé)資產(chǎn)負債質(zhì)量管理信息披露工作。風(fēng)險管理部負責(zé)將負債質(zhì)量管理與各類風(fēng)險管理的相關(guān)性納入風(fēng)險管理范疇，并協(xié)調(diào)負債質(zhì)量管理與各類風(fēng)險管理的制度和程序，從風(fēng)險管理角度對負債質(zhì)量管理提出建議。。機構(gòu)業(yè)務(wù)部負責(zé)同業(yè)融資的渠道拓展，定期開展市場融資能力評估，確保當(dāng)市場出現(xiàn)不利變動趨勢時，具備以合理的價格進行融資和處置資產(chǎn)的應(yīng)對能力。監(jiān)察審計部負責(zé)將負債質(zhì)量管理納入內(nèi)部審計范疇，定期對負債質(zhì)量管理的重要組成部分和管理環(huán)節(jié)進行獨立的審查。如引入對負債質(zhì)量有重大影響的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)、負債質(zhì)量出現(xiàn)重大變動或者負債質(zhì)量管理存在嚴(yán)重缺陷時，需采取擴大內(nèi)部審計范圍、增加內(nèi)部審計頻率或啟動專項審計等措施。各業(yè)務(wù)部門負責(zé)貫徹執(zhí)行本行負債質(zhì)量管理的相關(guān)政策、程序和規(guī)程，配合負債質(zhì)量管理部門具體落實相關(guān)業(yè)務(wù)的管控措施，包括但不限于對轄內(nèi)新產(chǎn)品、新客戶、新業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行識別和管理等，為本行負債質(zhì)量管理提供協(xié)助與支持。依照產(chǎn)品研發(fā)管理相關(guān)制度中的要求，本行應(yīng)充分識別和評估新產(chǎn)品、新客戶、新流程、新技術(shù)包含的各類風(fēng)險以及對整體負債質(zhì)量的影響，并根據(jù)職責(zé)分工制定相應(yīng)風(fēng)險管理措施，同時各類風(fēng)險的牽頭管理部門應(yīng)按照職責(zé)分工進行日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時進行調(diào)整。本行涉及負債質(zhì)量管理的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的日常維護和開發(fā)由信息科技部負責(zé)。各業(yè)務(wù)部門需確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。第三章負債質(zhì)量管理體系本行從以下六個方面制定負債質(zhì)量管理策略：（一）負債來源的穩(wěn)定性；（二）負債結(jié)構(gòu)的多樣性；（三）負債與資產(chǎn)匹配的合理性；（四）負債獲取的主動性；（五）負債成本的適當(dāng)性；（六）負債項目的真實性。本行應(yīng)當(dāng)提高負債來源的穩(wěn)定性，密切關(guān)注影響本行負債來源穩(wěn)定性的內(nèi)外部因素,加強對負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)變動的監(jiān)測和分析，提高對負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)變動的管理，防止負債大幅異常變動引發(fā)風(fēng)險。本行應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)和內(nèi)部限額評估負債來源異動引發(fā)的相關(guān)風(fēng)險。包括但不限于：核心負債比例、存款偏離度、同業(yè)融入比例等。本行應(yīng)當(dāng)提高負債結(jié)構(gòu)的多樣性，形成客戶結(jié)構(gòu)多樣、資金交易對手分散、業(yè)務(wù)品種豐富、應(yīng)急融資渠道多元的負債組合，防止過度集中引發(fā)風(fēng)險。本行應(yīng)根據(jù)本行情況，建立行業(yè)、客戶類型、產(chǎn)品種類等不同維度的負債結(jié)構(gòu)指標(biāo)管理體系，包括但不限于：最大十戶存款比例、最大十家同業(yè)融入比例等相關(guān)參考指標(biāo)。本行應(yīng)當(dāng)提高負債與資產(chǎn)匹配的合理性，通過多種方式提升負債與資產(chǎn)在期限、利率等方面的匹配程度，防止過度錯配引發(fā)風(fēng)險。本行應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)和內(nèi)部限額評估負債與資產(chǎn)的錯配風(fēng)險。包括但不限于：優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率、流動性匹配率、流動性缺口率、流動性比例、凈息差、銀行賬簿最大經(jīng)濟價值變動比例等。本行應(yīng)當(dāng)合理提高負債獲取的主動性，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，提高通過各種渠道及時主動獲得所需額度、期限和成本資金的能力。本行應(yīng)當(dāng)定期開展市場融資能力評估，確保當(dāng)市場出現(xiàn)不利變動趨勢時，具備以合理的價格進行融資和處置資產(chǎn)的應(yīng)對能力。本行應(yīng)當(dāng)提高負債成本的適當(dāng)性,建立科學(xué)的內(nèi)外部資金定價機制,加強內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格管理，確保以合理的成本吸收資金。采用適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)和內(nèi)部限額，參考市場相關(guān)價格變化，及時監(jiān)測和預(yù)警負債成本的變化，防止因負債成本不合理導(dǎo)致過度開展高風(fēng)險、高收益的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，損害經(jīng)營的持續(xù)性。本行應(yīng)當(dāng)確保負債項目的真實性，負債交易、負債會計核算、負債統(tǒng)計等應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。各項負債業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)基于真實的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并符合會計準(zhǔn)則的相關(guān)要求。禁止通過虛構(gòu)交易、對做交易以及亂用、錯用會計科目或業(yè)務(wù)不入賬等方式調(diào)增或調(diào)減負債。應(yīng)確保各項負債的統(tǒng)計數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，并與同一業(yè)務(wù)的會計數(shù)據(jù)映射一致。本行負債質(zhì)量管理體系主要由限額指標(biāo)管理、定性評估、應(yīng)急計劃三部分組成，具體限額指標(biāo)和定性評估事項見附件-1，應(yīng)急計劃參照《流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案》執(zhí)行。本行負債質(zhì)量管理措施包括但不限于：資產(chǎn)負債組合管理、利率定價管理、限額管理、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價、績效考核等方面。第四章信息披露本行按年度披露負債質(zhì)量管理體系及負債質(zhì)量狀況等方面信息。本行每年3月底前向監(jiān)管部門報送上一年度的負債質(zhì)量管理評估報告，重點內(nèi)容包括但不限于：（一）負債質(zhì)量管理的治理體系是否健全；（二）負債質(zhì)量管理策略、政策及應(yīng)急計劃是否與本行經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和總體業(yè)務(wù)特征相適應(yīng)；（三）負債質(zhì)量管理要素是否符合監(jiān)管要求；（四）負債質(zhì)量的識別、計量、監(jiān)測及控制體系是否完善，對指標(biāo)異常和超限額的情況報告和處理是否及時得當(dāng)；（五）負債質(zhì)量管理相關(guān)指標(biāo)和限額是否符合現(xiàn)行規(guī)章制度要求，與過往年度相比是否存在不合理情況。如發(fā)生以下可能對本行負債質(zhì)量產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應(yīng)對措施，并及時向監(jiān)管部門報告，具體事項如下：（一）發(fā)生擠兌事件；（二）信用評級大幅下調(diào)；（三）重要融資渠道即將受限或失效；（四）大規(guī)模出售資產(chǎn)以償還負債；（五）負債項目被其他監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)；（六）負債總量或結(jié)構(gòu)異常變化；（七）負債成本異常上升；（八）市場流動性狀況對本行負債業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大不利影響；（九）其他對負債質(zhì)量可能產(chǎn)生重大影響的事項。第五章附則本辦法由計劃財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。本辦法于印發(fā)之日起執(zhí)行。附件：負債質(zhì)量限額指標(biāo)和定性評估表附件-1負債質(zhì)量限額指標(biāo)和定性評估表序號項目指標(biāo)類型具體指標(biāo)目標(biāo)/限額指標(biāo)口徑1負債來源的穩(wěn)定性定量核心負債比例≥60%核心負債/總負債存款偏離度≤4%一般存款月末余額/一般存款當(dāng)月日均同業(yè)融入比例≤300%同業(yè)負債/一級資本凈額2負債結(jié)構(gòu)多樣性定量最大十戶存款比例設(shè)定目標(biāo)值最大十家客戶存款總額/各項存款余額最大十家同業(yè)融入比例設(shè)定目標(biāo)值最大十家金融機構(gòu)同業(yè)負債/負債總額3負債與資產(chǎn)匹配的合理性定量優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率≥100%優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/短期現(xiàn)金凈流出流動性匹配率≥100%加權(quán)資金來源/加權(quán)資金運用流動性缺口率≥-10%流動性缺口率=90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)