研發(fā)費用加計扣除臺賬管理系統(tǒng)應(yīng)用指南

./助力政策落實便捷享受優(yōu)惠研發(fā)費加計扣除臺賬管理系統(tǒng)應(yīng)用指南創(chuàng)新企業(yè)的得力助手稅務(wù)人員的可靠幫手省國家稅務(wù)局2017年4月一、研發(fā)費加計扣除臺賬管理系統(tǒng)的主要功能該系統(tǒng)具有"四自動"、"二規(guī)"、"一專欄"的功能：〔一具有"四自動"1.自動計算賬表數(shù)據(jù)企業(yè)財務(wù)人員錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)時,《系統(tǒng)》嚴(yán)格按照總局公告發(fā)布的輔助賬填報說明,自動將數(shù)據(jù)填列到對應(yīng)欄次,并自動計算余額；研發(fā)人員結(jié)合會計準(zhǔn)則和填報說明,設(shè)置了"年結(jié)轉(zhuǎn)"功能,對研發(fā)項目在所屬年度是否歸集資本化支出、研發(fā)項目是否完成進行分類統(tǒng)計,確保過賬準(zhǔn)確；針對企業(yè)存在多個研發(fā)項目用到同一個憑證的情況,為減少財務(wù)人員錄入工作量,實現(xiàn)了不同項目的同一憑證摘要欄自動生成功能,大大減少了財務(wù)人員錄入數(shù)據(jù)的工作量。2.自動生成匯總表和歸集表總局公告要求：研發(fā)項目立項時應(yīng)設(shè)置研發(fā)支出輔助賬,由企業(yè)留存?zhèn)洳?；年末匯總分析填報研發(fā)支出輔助賬匯總表,并在報送《年度財務(wù)會計報告》的同時隨附注一并報送主管稅務(wù)機關(guān)。企業(yè)年度納稅申報時,根據(jù)研發(fā)支出輔助賬匯總表填報研發(fā)項目可加計扣除研發(fā)費用情況歸集表,在年度納稅申報時隨申報表一并報送。該系統(tǒng)在企業(yè)錄入輔助賬數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格遵循總局發(fā)布的填報說明,自動計算生成《研發(fā)支出輔助賬匯總表》和《研發(fā)項目可加計扣除研發(fā)費用情況歸集表》,免除了企業(yè)自行計算填報的巨大工作量和錯報風(fēng)險。3.自動提示欄次填報說明鑒于相關(guān)政策及填報說明信息量龐大,研發(fā)人員設(shè)置了鼠標(biāo)在各欄懸停時出現(xiàn)說明的功能。該功能將分散在各處的填報要求進行了整理,高效地、直觀地向企業(yè)財務(wù)人員提示對應(yīng)欄次的具體填報要求,有效地防因財務(wù)人員理解偏差產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險,深受企業(yè)財務(wù)人員好評。4.自動進行系統(tǒng)升級該系統(tǒng)在客戶端無需操作,啟動軟件時自動完成升級?！捕崿F(xiàn)"二規(guī)"1.規(guī)輔助賬設(shè)置新政策不再要求"專賬"管理,而是要求企業(yè)從2016年度開始設(shè)置"研發(fā)支出"輔助賬。然而,面對這一新生事物,有些企業(yè)仍按"專賬"進行管理,未設(shè)置"研發(fā)支出"輔助賬；有些企業(yè)雖然設(shè)置了"研發(fā)支出"輔助賬,但未能按填報說明的要求正確設(shè)置。研發(fā)人員研讀萬余字的輔助賬填報說明,掌握了表及表間邏輯關(guān)系,根據(jù)總局發(fā)布的表樣,設(shè)置了輔助賬的格式,規(guī)了輔助賬的容,大大減少了企業(yè)財務(wù)人員閱讀理解報表的工作量。2.規(guī)"研發(fā)支出"輔助賬匯總表"研發(fā)支出"輔助賬匯總表是填報難度最大的表格,需要將所有符合條件的輔助賬的數(shù)據(jù)過賬到該表,每個輔助賬所在行的數(shù)據(jù)要寫41個欄次,匯總數(shù)據(jù)還要額外填寫175個欄次,其中多數(shù)欄次需匯總計算,個別欄次計算非常復(fù)雜。研發(fā)人員研讀了"研發(fā)支出"輔助賬匯總表的填報說明,將符合條件的輔助賬數(shù)據(jù)自動過賬到匯總表對應(yīng)欄次,自動計算所有匯總數(shù)據(jù)。〔三開設(shè)"一專欄"為方便納稅人查詢、學(xué)習(xí)稅收政策和該系統(tǒng)操作,還開設(shè)了學(xué)習(xí)專欄,設(shè)有相關(guān)稅收政策、該系統(tǒng)操作流程和系統(tǒng)操作演示視頻。二、研發(fā)費加計扣除臺賬管理系統(tǒng)的特點〔一操作簡便企業(yè)進入該系統(tǒng),只需設(shè)立項目,進入輔助賬按照提示抄寫會計憑證數(shù)據(jù),便可自動生成輔助賬、匯總表和歸集表數(shù)據(jù),操作非常簡單方便?！捕嬎銣?zhǔn)確該系統(tǒng)根據(jù)相關(guān)報表填報說明設(shè)定了自動計算功能,只要財務(wù)人員錄入的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,便可自動生成正確的計算結(jié)果,避免了人工計算填報出現(xiàn)的適用公式、政策理解等錯誤的發(fā)生。〔三更新及時待總局明確中小科技型企業(yè)的具體圍、中小科技型企業(yè)加計扣除比例提高到75%時,研發(fā)人員將第一時間提出業(yè)務(wù)需求,及時進行系統(tǒng)升級,確保納稅人準(zhǔn)確享受優(yōu)惠政策?！菜慕缑嬗押迷撓到y(tǒng)界面簡潔,相關(guān)模塊清晰明了,納稅人到下載并運行安裝文件,注冊用戶后即可開始使用,無需額外硬件設(shè)備支持。在系統(tǒng)的憑證錄入窗口,鼠標(biāo)停留在任一欄,就會自動出現(xiàn)綜合了相關(guān)政策、公告、解讀的欄次填報說明,及時準(zhǔn)確地為財務(wù)人員答疑解惑。研發(fā)費加計扣除臺賬管理系統(tǒng)的下載安裝：系統(tǒng)安裝：1.登錄惠眾數(shù)據(jù)服務(wù).taxhui.2.打開頁面后選擇"研發(fā)費加計扣除臺賬管理系統(tǒng)"版塊下的"產(chǎn)品使用"子版塊。如圖：3.打開"產(chǎn)品使用"頁面后找到置頂?shù)漠a(chǎn)品下載帖子,點擊標(biāo)題"研發(fā)費加計扣除臺賬管理系統(tǒng)安裝程序下載"：4.進入下載頁面后,點擊下載,如下圖：5.下載完成后運行安裝文件,出現(xiàn)以下界面,點擊"下一步",按照提示安裝即可。程序安裝完成后將自動運行。一、注冊用戶在用戶登錄窗口下方點擊立即注冊注冊賬戶：注意其中紅色欄次為必填項二、企業(yè)信息設(shè)置登錄成功后,第一次進入系統(tǒng)會提示以下界面,首先填寫企業(yè)信息。注意：企業(yè)公共請正確填寫,找回企業(yè)信息時需要使用此。三、設(shè)置會計憑證字在左側(cè)菜單中雙擊"研發(fā)費加計扣除"-"基礎(chǔ)設(shè)置"-"憑證字設(shè)置",出現(xiàn)以下界面；點擊"增加"按鈕來增加一個憑證字。此操作不是必須,錄入數(shù)據(jù)時可以手動設(shè)置憑證字,此處為預(yù)設(shè)置項。四、項目設(shè)置1.進入項目列表模塊,此界面可對當(dāng)前企業(yè)的研發(fā)項目進行管理。2.增加項目五、進入輔助賬,選擇了項目、年度、費用化支出/資本化支出之后,自動查找對應(yīng)的輔助賬容：六、點擊"增加記錄",錄入憑證數(shù)據(jù)〔注意提示功能勾選右上角的"提示"后,鼠標(biāo)經(jīng)過輸入框時會有相應(yīng)的填寫提示。不需要