代建制項(xiàng)目的責(zé)權(quán)利分配研究

代建制項(xiàng)目的責(zé)權(quán)利分配研究

0代建制的問(wèn)題20世紀(jì)90年代初，隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，政府投資項(xiàng)目開始擴(kuò)大到所有領(lǐng)域。為了保持更高的資產(chǎn)利用效率，防止腐敗，建立了一種新的項(xiàng)目運(yùn)作方式。特別是2004年《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》實(shí)施以來(lái),代建制以其明顯的管理優(yōu)勢(shì)在各地區(qū)的政府投資項(xiàng)目中迅速推廣,且成效顯著,目前中國(guó)大部分省市已實(shí)施代建制。但是,由于體制不完善和管理方式不當(dāng),中國(guó)的政府投資項(xiàng)目在實(shí)踐中產(chǎn)生了許多問(wèn)題,一些項(xiàng)目“建設(shè)”和“使用”權(quán)利不明晰,無(wú)法完全區(qū)分開來(lái),造成項(xiàng)目效率低下、資源浪費(fèi)嚴(yán)重。同時(shí),中國(guó)的項(xiàng)目管理理論并不健全,無(wú)法有效地指導(dǎo)實(shí)踐工作,代建制作為新興事物,更是缺少理論支持。因此,本文運(yùn)用委托代理理論,建立了基本模型并在不對(duì)稱信息條件下求解,在分析和討論模型計(jì)算結(jié)果的基礎(chǔ)上,就政府投資人、代建單位和使用單位三者的責(zé)權(quán)利分配進(jìn)行了初步探討。1代建項(xiàng)目核心利益相關(guān)者利益相關(guān)者理論產(chǎn)生之后,廣泛運(yùn)用于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中,后來(lái)被一些學(xué)者引用到項(xiàng)目的管理工作之中,通過(guò)不斷的發(fā)展完善,逐漸形成了項(xiàng)目利益相關(guān)者理論,在拓展項(xiàng)目管理范圍的同時(shí),也為項(xiàng)目管理的實(shí)踐提供相應(yīng)的指導(dǎo)。利益相關(guān)者分析的基礎(chǔ)是確定利益相關(guān)者的類別,在這個(gè)方面國(guó)內(nèi)外學(xué)者已經(jīng)取得了豐富的研究成果。Charkham(1992)從研究相關(guān)群體與企業(yè)簽訂的合同出發(fā),按是否存在交易性將利益相關(guān)者分為契約型和公眾型兩類。Clarkson(1995)根據(jù)參與者與企業(yè)之間的聯(lián)系程度,按照重要性將其分為首要和次要的利益相關(guān)者?？潞?2007)通過(guò)對(duì)公共項(xiàng)目的大量研究,參照專用投資度和關(guān)聯(lián)性兩個(gè)維度,將項(xiàng)目的利益相關(guān)者以邊緣、蟄伏和核心三個(gè)種類區(qū)分開來(lái)。陳巖、周曉平(2009)的研究偏重于大型建設(shè)項(xiàng)目,以建設(shè)項(xiàng)目管理單位為切入點(diǎn)對(duì)其利益相關(guān)者分類進(jìn)行了系統(tǒng)研究。此外,呂萍,胡歡歡等(2013)分析了參與者的積極性、緊密程度和利益目標(biāo),最終將規(guī)模較大的工程項(xiàng)目利益相關(guān)者確定為邊緣、一般和核心三類。本文結(jié)合國(guó)內(nèi)外的研究以及分析代建項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn),將代建項(xiàng)目核心利益相關(guān)者分為三類:政府委托人、代建單位和使用單位。(1)政府委托人。政府委托人一般是指代建項(xiàng)目的決策者和責(zé)任承擔(dān)者,以政府的名義成立投資主管部門,專門負(fù)責(zé)非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目的投資決策。作為代建項(xiàng)目的委托方,政府委托人不僅要完成一個(gè)利益單位追求收益的目標(biāo),還要通過(guò)項(xiàng)目提高自身聲譽(yù),提升公信力,最大限度地獲得社會(huì)效益。(2)代建單位。代建單位是指在項(xiàng)目管理方面具有專業(yè)化資格的企業(yè),其資質(zhì)需由國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)認(rèn)定通過(guò),能勝任政府投資項(xiàng)目的代建工作,并參加委托方組織的招投標(biāo)以競(jìng)爭(zhēng)方式獲得代建權(quán)利。代建單位的利益目標(biāo)是取得最大收益,提高行業(yè)的聲譽(yù)。(3)使用單位。使用單位是指項(xiàng)目建成后擁有具體使用權(quán)的單位。使用單位的利益目標(biāo)是使項(xiàng)目完成后滿足其使用功能的要求。代建制項(xiàng)目核心利益相關(guān)者的利益分配矩陣如表1所示。2代建制項(xiàng)目的責(zé)任劃分在代建制的實(shí)施過(guò)程中,由于對(duì)這種新的管理制度的理解存在差異,其運(yùn)作模式也產(chǎn)生了明顯的地域性和多樣性,但是通過(guò)綜合研究關(guān)于代建制的相關(guān)文獻(xiàn)可以發(fā)現(xiàn),代建制項(xiàng)目的責(zé)任劃分沒(méi)有太多的差異,僅在5項(xiàng)活動(dòng)上產(chǎn)生了一定程度的分歧,包括項(xiàng)目可行性研究、代建合同管理、委托設(shè)計(jì)合同管理、工程建設(shè)招標(biāo)、工程建設(shè)合同管理,如表2所示。其中,表2所對(duì)應(yīng)的權(quán)利爭(zhēng)議如表3所示。3代建制項(xiàng)目理論的構(gòu)建通過(guò)大量查閱和研究代建制項(xiàng)目的相關(guān)文獻(xiàn),筆者發(fā)現(xiàn)目前國(guó)內(nèi)對(duì)代建制的研究主要集中在代建模式的選擇、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的度量以及績(jī)效的考核等方面,缺少針對(duì)代建制項(xiàng)目核心利益相關(guān)者之間委托代理關(guān)系的研究。系統(tǒng)分析代建制項(xiàng)目利益相關(guān)者之間的委托代理關(guān)系可以彌補(bǔ)代建制項(xiàng)目理論研究的不足。因此,本文在將區(qū)分出政府委托人、代建單位和使用單位三種核心利益相關(guān)者的基礎(chǔ)上,對(duì)三者的委托代理關(guān)系做了梳理和分析,構(gòu)建了委托代理理論模型,并在非對(duì)稱信息條件下進(jìn)行求解,進(jìn)而在利益關(guān)系上對(duì)責(zé)權(quán)利的分配問(wèn)題進(jìn)行探討。在模型建立之前,本文根據(jù)代建項(xiàng)目特點(diǎn)以及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)做出了以下基本假設(shè):假設(shè)1:代建單位的最終利益與自身的努力程度有關(guān),不受其他因素的影響,在相同客觀條件下,與其他外生隨機(jī)變量無(wú)關(guān)。假設(shè)2:代建單位的報(bào)酬取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由委托方政府和使用單位在合同中進(jìn)行確定,這里假設(shè)為A+(1-y)S,其中,A表示代建費(fèi),y表示集權(quán)程度,S表示項(xiàng)目總收益。假設(shè)3:“經(jīng)濟(jì)人”的假設(shè),在代建項(xiàng)目中,假設(shè)委托方和代理方都是理性經(jīng)濟(jì)人,注重追求個(gè)人利益。3.1代建單位的貢獻(xiàn)在基本假設(shè)的前提下本文選取的變量及它們之間的關(guān)系如下:(1)R表示項(xiàng)目取得的凈收益,其中代建單位為R1,政府和使用單位取R2和R3。(2)S表示項(xiàng)目取得的總收益,其值等于政府和使用單位的總收益之和,表示為S=S1+S2,S1、S2分別表示政府和使用單位的總收益。(3)x是一個(gè)連續(xù)的一維變量,表示代建單位所能選擇的努力程度的集合;代建項(xiàng)目的總收益均由代建單位創(chuàng)造,這里假設(shè)為S=kx,k的含義是代建單位選擇x的努力程度下的單位收益;代建單位進(jìn)行代建工作會(huì)產(chǎn)生一定的支出,這里假設(shè)其代建成本為C代=ax2,a是一個(gè)隨機(jī)變量。(4)I表示委托方在項(xiàng)目準(zhǔn)備階段所產(chǎn)生的支出,即初期投資,其值是政府委托人與使用單位的投資之和,表示為I=I1+I2。(5)代建單位的酬勞取值為A+(1-y)S,且假設(shè)A=I×2%。(6)在整個(gè)代建過(guò)程中,政府的總投入與其執(zhí)行的集權(quán)程度有關(guān),其值的計(jì)算表示為C政=by2,其中b為集權(quán)單位成本,y為代建項(xiàng)目的集權(quán)程度,一般情況下y的取值在0和1之間,其取值越大,說(shuō)明委托方對(duì)代理方的約束越強(qiáng);y=0表示完全分權(quán),y=1表示完全集權(quán)。在深入研究代建項(xiàng)目責(zé)權(quán)利分配現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,對(duì)上述變量進(jìn)行整理和推導(dǎo),增加了一些決策變量和參考系數(shù),對(duì)所研究的模型進(jìn)行了進(jìn)一步的拓展,表述如下:(1)項(xiàng)目所取得的總收益S均由代建單位創(chuàng)造,表示為S=kx。(2)政府和使用單位作為代建項(xiàng)目的委托方,有著共同的利益目標(biāo),兩者的凈收益為:R1+R2=yS-I-C政=ykx-I-by2-A。(3)代建單位在代建活動(dòng)中的凈收益為:R3=A+(1-y)S-C代=A+(1-y)kx-ax2。在參考其他學(xué)者對(duì)委托代理模型的研究和借鑒劉亞臣等人成果的基礎(chǔ)上,本文以委托方凈收益最大化來(lái)構(gòu)建目標(biāo)函數(shù),其公式表述為:3.2各單位之間的利益保留政府和使用單位的目標(biāo)函數(shù)還要受到代理人的約束,主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:第一,參與約束,也可以叫作個(gè)人理性約束,指的是代理單位在面對(duì)多個(gè)決策方案時(shí),在其他舍棄方案中所能獲得的最大價(jià)值。具體公式表達(dá)為式中,R保為代建單位的“保留收益”,也可以叫作代建單位的“機(jī)會(huì)成本”。第二,激勵(lì)相容約束,是指代理人在契約簽訂以后,會(huì)選擇一個(gè)最有利的努力程度x以謀取自身效益的最大化,在這個(gè)努力水平上,代理人所能獲得的收益最高,也就是說(shuō)x要使得s.t.R3=A+(1-y)kx-ax2取最大值。3.3代建單位的努力程度決定了其契約化的程度在上文中,本研究給出了模型的基本假設(shè),并設(shè)定了相應(yīng)變量,基于利益目標(biāo)的一致性以政府和使用單位社會(huì)利益的最大化確定了目標(biāo)函數(shù);作為代理方,代建單位可以參照契約規(guī)定選擇對(duì)自己有利的努力程度。在考慮政府和使用單位在追求利益最大化目標(biāo)的同時(shí),還要將代建人的約束條件考慮進(jìn)去,基于以上分析,本文所構(gòu)建的委托代理模型如下:目標(biāo)函數(shù):約束條件:3.4信息不對(duì)稱條件下的激勵(lì)形在代建制項(xiàng)目的實(shí)踐過(guò)程中,政府和使用單位作為委托方,在投入資金之后,由于成本的原因無(wú)法對(duì)代建單位的行為進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督,導(dǎo)致代建單位比委托方掌握更多的項(xiàng)目信息,從而造成了信息的不對(duì)稱。在信息不對(duì)稱的條件下,使得委托方政府和使用單位無(wú)法獲得與代理人對(duì)等的項(xiàng)目信息,在有限理性和“經(jīng)濟(jì)人”的假設(shè)下,代建單位會(huì)選擇對(duì)自身利益最大化的努力程度,這就產(chǎn)生了“道德風(fēng)險(xiǎn)”。由于在現(xiàn)實(shí)情況下信息的不對(duì)稱情況不可避免,代建人一定會(huì)選擇對(duì)自己最有利的努力程度工作,委托方只能通過(guò)觀測(cè)代理人的努力水平x,并在x水平上進(jìn)行契約的設(shè)計(jì)。相對(duì)于對(duì)稱信息,激勵(lì)相容約束在雙方信息不對(duì)等的情況下變成了實(shí)際約束,從而促使代理人選擇使自己效用最大化的努力水平。參照上文構(gòu)建的委托代理基本模型,通常情況下,參與約束(IR)的等式是成立的,委托方?jīng)]有必要支付代理人額外的費(fèi)用。而對(duì)于處在不對(duì)稱信息條件下的激勵(lì)相容約束,其努力程度x限定在了使代理人效用最大化的水平上。因此,在不對(duì)稱信息條件下,約束條件可以重新表述如下:將約束條件代入目標(biāo)函數(shù),得:將目標(biāo)函數(shù)對(duì)x和y分別求導(dǎo),得:將x**代入式中,x**,y**,(R1+R2)**,S**分別代表非對(duì)稱信息下x,y,(R1+R2),S的最優(yōu)解。3.5代建單位的努力程度(1)代建單位努力程度的最優(yōu)解為從計(jì)算結(jié)果可以看出,k越大,a較小,則集權(quán)單位成本b越小,因此代建單位的選擇是重點(diǎn),選取資質(zhì)較好的代建單位可以有效地降低委托方的集權(quán)成本;而當(dāng)a、b、k的值確定時(shí),代建項(xiàng)目的取費(fèi)機(jī)制將成為代建單位選擇努力程度的依據(jù)。(2)政府委托人和使用單位的集權(quán)程度最優(yōu)解為集權(quán)程度與代建成本a、集權(quán)單位成本b成正比關(guān)系,而與代建單位選擇的努力程度相應(yīng)的單位收益k成反比。政府委托人和使用單位的集權(quán)程度應(yīng)參照模型計(jì)算的結(jié)果進(jìn)行合理的選擇和調(diào)整。(3)政府委托人和使用單位的收益在非對(duì)稱信息條件下的最優(yōu)解為由計(jì)算結(jié)果可知政府委托人和使用單位的收益主要受到代建人的努力程度、代建成本以及集權(quán)成本的影響。因此,當(dāng)市場(chǎng)存在多個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,行業(yè)聲譽(yù)成為首要目標(biāo)時(shí),代建單位會(huì)選擇比較高的努力程度,委托方有控制地將更多權(quán)利下放給代建單位不僅能起到激勵(lì)作用,也有利于發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢(shì),提高效率;相反地,k較小,a較大時(shí),適度的集權(quán)則是必要的。4代建合同的分類本文針對(duì)代建制項(xiàng)目核心利益相關(guān)者責(zé)權(quán)利分配的問(wèn)題,構(gòu)建委托代理模型并在不對(duì)稱信息下進(jìn)行求解分析,結(jié)果