汽車公司資金管理制度

第第頁汽車公司資金管理制度第一章目的與適用范圍

第一條目的

為了加強公司的資金管理，科學(xué)合理的組織資金的籌集和調(diào)配，嚴格掌握資金的投放時間和方向，確保資金的有效周轉(zhuǎn)和合理安排，提高資金的運用效率，實現(xiàn)資金的規(guī)范性管理，制定本方法。

第二條適用范圍

本制度適用于公司各部門的資金管理。

第二章管理職責(zé)

第三條財務(wù)部

財務(wù)部是資金管理的責(zé)任部門，負責(zé)各部門資金計劃的審查、監(jiān)管，負責(zé)公司資金運用的掌握、分析及管理。

第四條各部門

負責(zé)編制本部門的資金計劃，并對本部門資金運用進行掌握和管理。

第五條管理部

負責(zé)管理方法的制定，對各部門資金計劃和資金運用進行監(jiān)督管理，對違反規(guī)定的部門和個人進行懲罰。

第三章資金計劃

第六條資金計劃編制原那么

資金計劃編制要表達“真實性、精確性、預(yù)見性”原那么。既要實事求是，又要留有余地。

第七條資金計劃上報時間

公司實行月度資金計劃，各部門于每月25日前編制并上報本部門下月的資金計劃。

第八條資金計劃編制的內(nèi)容

資金計劃應(yīng)包括：項目、資金用途、單價、數(shù)量、金額、備注、編制說明等，見《資金計劃表》。

第九條資金計劃的范圍

資金計劃的范圍包括：

基建費用、設(shè)備購置費、零配件購置、材料費、低值易耗品、修理費、運輸及車輛費、差旅費、業(yè)務(wù)款待費、水電費、辦公費、電話費、財務(wù)費用、工資、保險、福利、勞務(wù)費、廣告宣揚費、清潔費、其他等。

第十條資金計劃編制的依據(jù)

1、本部門上月資金運用狀況與分析結(jié)果；

2、本部門本月工作計劃；

3、公司相關(guān)工作安排。

第十一條資金計劃審批程序

1、部門擬訂月度資金計劃，經(jīng)部門主管審核簽字；

2、部門主管簽字后報分管副總審查簽字；

3、分管副總審查同意后報總經(jīng)理審批；

4、總經(jīng)理審批同意后，各部門留存一份，并交一份給財務(wù)部；

5、財務(wù)部將各部門的資金計劃備案，并進行審查、平衡、匯總后，編制公司月度總資金計劃，報總經(jīng)理審批簽字；

6、財務(wù)部將總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計劃于每月30日前上報集團。

第四章資金運用

第十二條資金運用的原那么

資金運用實行“計劃運用，總額掌握”的原那么，無資金計劃的部門，不得運用資金；各部門只能在經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意的資金計劃范圍內(nèi)掌握運用資金。

第十三條突發(fā)性開支

如涌現(xiàn)突發(fā)性開支，由部門打?qū)ｎ}報告，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準同意后方可開支。

第十四條超計劃開支

如當月資金運用超資金計劃預(yù)算，原那么上不予開支，留待下月開支，確因非常狀況需要開支的，由部門報資金追加計劃，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準同意后方可開支。

第五章費用報銷

第十五條費用報銷程序

1、經(jīng)辦人員填寫報銷憑證；

2、經(jīng)辦人員將報銷憑證連同各項單據(jù)〔如是突發(fā)性開支還需附報告、如是超計劃開支還需附超計劃資金申請〕報部門負責(zé)人審核簽字；

3、部門負責(zé)人審核同意后報分管副總經(jīng)理審核〔審批〕；

4、審核通過后報總經(jīng)理審批；

5、經(jīng)辦人員持審批后的報銷憑證及相關(guān)報告，經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人復(fù)核資金計劃運用狀況后予以報銷。

第十六條費用報銷審批權(quán)限

1、正常性開支〔資金計劃內(nèi)開支〕，單筆金額在5000元以內(nèi)的由分管副總審批；超過5000元的由總經(jīng)理審批；

2、突發(fā)性開支和超計劃開支一律由總經(jīng)理審批。

第六章資金運用監(jiān)管

第十七條資金運用分析

1、各部門每月應(yīng)對本部門資金運用的狀況與當月的費用計劃進行比較、分析，找出超支或節(jié)省的影響因素，明確責(zé)任，采用針對性措施加以解決，保證資金運用的正常、有序。

2、財務(wù)部每月應(yīng)對公司和各部門的資金運用狀況進行統(tǒng)計和分析，隨時監(jiān)控資金運用的狀況，發(fā)覺異樣狀況要盡快查明緣由，實時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，以便采用有效措施，進行制止和訂正。

第十八條資金運用的監(jiān)督檢查

資金運用的監(jiān)督檢查由財務(wù)部負責(zé)，主要內(nèi)容包括：

1、各部門是否上報月度資金計劃，并獲得批準；

2、各部門資金運用是否超計劃；

3、資金運用是否存在越權(quán)審批的現(xiàn)象；

4、資金運用的原始憑據(jù)的報銷手續(xù)是否完備及是否合法、真實和有效。

5、非正常資金運用〔突發(fā)性開支和超計劃開支〕是否獲得批準。

第七章附那么

第十九條本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

第二十條本規(guī)定的說明權(quán)歸管理部。

第八章附件

附件：資金計劃表

月資金計劃表

部門：年月日

序號

用款項目

用途

單價

數(shù)量

金額

備注

1

2

3

4

5

6