2023年財(cái)務(wù)報(bào)表分析考核試題

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》

考

核

試

題

班級(jí)：

學(xué)號(hào)：

姓名：

一、某某公司（股票代碼）

二、根據(jù)年報(bào)整理后的數(shù)據(jù)

XX公司2023-2023年資產(chǎn)負(fù)債表匯總

單位:萬(wàn)元

202320232023

流動(dòng)資產(chǎn)：

貨幣資金

交易性金融資

產(chǎn)

應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收賬款

預(yù)付賬款

應(yīng)收股利

其他應(yīng)收款

存貨

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

非流動(dòng)資產(chǎn)：

持有至到期投資

長(zhǎng)期股權(quán)投資

投資性房地產(chǎn)

固定資產(chǎn)

在建工程

商譽(yù)

無(wú)形資產(chǎn)

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

遞延所得稅資產(chǎn)

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

資產(chǎn)總計(jì)

流動(dòng)負(fù)債：

短期借款

應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)付賬款

預(yù)收款項(xiàng)

應(yīng)付職工薪酬

應(yīng)交稅費(fèi)

應(yīng)付利息

其他應(yīng)付款

一年內(nèi)到期的非

流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

非流動(dòng)負(fù)債：

長(zhǎng)期借款

應(yīng)付債券

專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款

其他非流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

負(fù)債合計(jì)

所有者權(quán)益：

實(shí)收資本（股本）

資本公積

盈余公積

未分派利潤(rùn)

外幣報(bào)表折算差額

歸屬于母公司股東

權(quán)益合計(jì)

少數(shù)股東權(quán)益

所有者權(quán)益合計(jì)

負(fù)債及所有者權(quán)益

合計(jì)

XX公司2023—2023年利潤(rùn)表匯總

單

位：萬(wàn)元

202320232023

一、營(yíng)業(yè)總收入

營(yíng)業(yè)收入

二、營(yíng)業(yè)總成本

營(yíng)業(yè)成本

營(yíng)業(yè)稅金及附加

銷(xiāo)售費(fèi)用

管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

資產(chǎn)減值損失

力U：公允價(jià)值變動(dòng)收

血

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

力口：營(yíng)業(yè)外收入

減：營(yíng)業(yè)外支出

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置

損失

四、利潤(rùn)總額

減：所得稅費(fèi)用

五、凈利潤(rùn)

歸屬于母公司所有者的

凈利潤(rùn)

少數(shù)股東損益

六、每股收益：（元/股）

（-）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

XX公司2023-2023年鈔票流量表匯總

單

位:萬(wàn)元

202320232023

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的鈔票

流量

銷(xiāo)售商品、提供勞

務(wù)收到的鈔票

收到的稅費(fèi)返還

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的

鈔票

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)鈔票流入小計(jì)

購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付

的鈔票

支付給職工以及為職工

支付的鈔票

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有

關(guān)的鈔票

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)鈔票流出小計(jì)

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的鈔票流

量?jī)纛~

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的鈔票

流量：

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)

和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的

鈔票凈額

投資活動(dòng)鈔票流入小計(jì)

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)

和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的

鈔票

投資支付的鈔票

取得子公司及其他營(yíng)業(yè)

單位支付的鈔票凈額

支付其他與投資活動(dòng)有

關(guān)的鈔票

投資活動(dòng)鈔票流出小計(jì)

投資活動(dòng)產(chǎn)生的鈔票流

量?jī)纛~

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的鈔票

流量：

吸取投資收到的鈔票

取得借款收到的鈔票

籌資活動(dòng)鈔票流入小計(jì)

償還債務(wù)支付的鈔票

分派股利、利潤(rùn)或償付利

息支付的鈔票

支付其他與籌資活動(dòng)有

關(guān)的鈔票

籌資活動(dòng)鈔票流出小計(jì)

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的鈔票流

量?jī)纛~

四、匯率變動(dòng)對(duì)鈔票及鈔

票等價(jià)物的影響

五、鈔票及鈔票等價(jià)物凈

增長(zhǎng)額

加：期初鈔票及鈔票等價(jià)

物余額

六、期末鈔票及鈔票等價(jià)

物余額

三、財(cái)務(wù)能力分析

(-)償債能力分析

1、計(jì)算2023-2023年

償債財(cái)務(wù)比率20232023

的以流動(dòng)比率下比率：

速動(dòng)比率(1)短期償債能力

鈔票比率比率

鈔票流量比率

流動(dòng)比

資產(chǎn)負(fù)債率

率、速動(dòng)比率、

產(chǎn)權(quán)比率

鈔票比率、鈔票

權(quán)益乘數(shù)

利息保障倍數(shù)流量比率

鈔票流量總債務(wù)比率(2)長(zhǎng)期償債能

力比率

資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù)、鈔票流量總債務(wù)比率。

2、根據(jù)上面的計(jì)算結(jié)果填寫(xiě)下表

某公司2023-2023年償債能力分析

3、請(qǐng)根據(jù)上表對(duì)該公司的償債能力進(jìn)行分析。

(二)營(yíng)運(yùn)能力分析

1、計(jì)算2023-2023年的以下比率:

(1)貨幣資金周轉(zhuǎn)率

(2)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

(3)存貨周轉(zhuǎn)率

(4)營(yíng)業(yè)周期

(5)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

(6)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

(7)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2、根據(jù)上面的計(jì)算結(jié)果填寫(xiě)下表

某公司2023-2023年償債能力分析

營(yíng)運(yùn)能力比率20232023

貨幣資金周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率

營(yíng)業(yè)周期

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

3、請(qǐng)根據(jù)上表對(duì)該公司的營(yíng)運(yùn)能力進(jìn)行分析。

（三）賺錢(qián)能力分析

1、計(jì)算2023-2023年的以下比率：

（1）銷(xiāo)售毛利率（2）銷(xiāo)售凈利率

（3）總資產(chǎn)報(bào)酬率（4）資產(chǎn)凈利率

（5）資本保值增值率（6）銷(xiāo)售鈔票比率

（7）凈利潤(rùn)鈔票含量

（8）每股經(jīng)營(yíng)鈔票凈流量

2、根據(jù)上面的計(jì)算結(jié)果填寫(xiě)下表

某公司2023-2023年償債能力分析

賺錢(qián)能力比率20232023

銷(xiāo)售毛利率

銷(xiāo)售凈