國(guó)際結(jié)算課件第2章

第二章票據(jù)浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院金融學(xué)院第一節(jié)票據(jù)概述概念分類基本性質(zhì)作用票據(jù)法一、概念廣義：指所有商業(yè)上作為權(quán)利憑證的各種單據(jù)(DocumentofTitle)和金融票據(jù)(FinancialDocument)

。狹義：僅指金融票據(jù)(FinancialDocument)，是指出票人委托他人或自己承諾在特定時(shí)間向指定人或持票人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的書面憑證，是以支付金錢為目的的有價(jià)證券。二、分類法律上的分類匯票、本票、支票學(xué)理上的分類自負(fù)票據(jù)和委托票據(jù)按照信用分類支付票據(jù)和信用票據(jù)按照記載分類

記名票據(jù)、無(wú)記名票據(jù)和指示票據(jù)

三、基本性質(zhì)設(shè)權(quán)性要式性無(wú)因性流通性返還性可追索性四、作用結(jié)算的作用信用作用流通作用抵消債務(wù)的作用五、票據(jù)法票據(jù)法是對(duì)規(guī)定票據(jù)的種類、形式、內(nèi)容和有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)等法律規(guī)范的總稱。其規(guī)定多為強(qiáng)制性規(guī)則，有關(guān)當(dāng)事人不得隨意變更和排除。

英美法系代表：英國(guó)《1882年票據(jù)法》特點(diǎn):強(qiáng)調(diào)票據(jù)的流通作用和信用功能，保護(hù)正當(dāng)持票人的利益。英國(guó)、愛爾蘭、美國(guó)、以及一些英聯(lián)邦成員國(guó)如加拿大、澳大利亞、印度、巴基斯坦等都屬于該法系。

大陸法系代表：《1930年日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票和本票法公約》及《1931年日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約》。法國(guó)、德國(guó)、瑞士、意大利、日本、拉美國(guó)家等二十六國(guó)屬于該法系。中國(guó)的票據(jù)法

1995年5月10日，《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》獲得第八屆全國(guó)人大代表大會(huì)常委會(huì)第十三次會(huì)議通過(guò)，分7章，共計(jì)111條，標(biāo)志著我國(guó)票據(jù)及其流通正式納入到了法制的軌道。第二節(jié)匯票概念必要項(xiàng)目當(dāng)事人及票據(jù)行為種類一、概念

Abillofexchangeisanunconditionalorderinwritingaddressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.

——《BillsofExchangeAct》二、必要項(xiàng)目“匯票”字樣；無(wú)條件的支付命令;出票人簽字;付款人姓名、地點(diǎn)；付款期限；一定金額的貨幣；收款人名稱；出票日期和地點(diǎn)。

BillofExchangeExchangeforUS$1901.15

SixtydaysaftersightpaytoTheL.A.BankororderthesumofDollarsOneThousandandNineHundredandOneFifteenCentOnlyinU.S.Currency.226SunStreetLosAngelesCallfU.S.ASept.19.1975To:TheXYImportingCorpNo.15-5Lane99，ItungStTheA.BExportingCorp.(signature)ExporterManager匯票三、當(dāng)事人及其票據(jù)行為匯票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：出票人、收款人與付款人。經(jīng)過(guò)一系列的票據(jù)行為，諸如背書、承兌后，又可引申出背書人、被背書人、承兌人、持票人等。（一）出票人出票人一般是指進(jìn)出口貿(mào)易中的出口方，他是命令付款人付款并在匯票上簽名的人，他在開出匯票后進(jìn)行交付，則完成出票的票據(jù)行為。出票人是收款人的債務(wù)人，付款人的債權(quán)人。承兌前，他是匯票的主債務(wù)人；承兌后，他是次債務(wù)人。（二）付款人付款人一般是指進(jìn)出口貿(mào)易中的進(jìn)口方。付款人有權(quán)根據(jù)自己判斷，接受或拒絕匯票。如果付款人接受了一張匯票，他必須承擔(dān)到期付款的責(zé)任。（三）承兌人付款人接受匯票，即完成了付款人的承兌行為，付款人則變成承兌人。承兌人有權(quán)拒付超過(guò)合理時(shí)間流通的匯票，有權(quán)拒付偽造背書的匯票。承兌一般在匯票的正面作出，可分兩種：一般承兌和保留承兌。匯票必須承兌的情況見票后若干天付款的匯票；明確規(guī)定必須提示承兌的匯票；所開匯票在受票人所在地以外的地方支付；遠(yuǎn)期匯票若需轉(zhuǎn)讓時(shí)；承兌的作用持票人的權(quán)利得到保障。付款日期得到明確。付款地點(diǎn)得到確定。（四）持票人持票人指任何一個(gè)持有匯票的人。根據(jù)獲取匯票情形的不同，持票人可分為一般持票人、付對(duì)價(jià)持票人、正當(dāng)持票人。任何持票人，不論是一般持票人、付對(duì)價(jià)持票人，還是正當(dāng)持票人，都有權(quán)決定由本人或他人收取票款。（五）背書人背書人一經(jīng)背書，即成為匯票的債務(wù)人，要負(fù)責(zé)匯票金額的支付。匯票的流通，除來(lái)人式外，都必須加以背書。常見的背書方法有記名式背書，空白背書，不擔(dān)保背書和限制背書等。背書的作用背書等于背書人對(duì)匯票應(yīng)負(fù)法律上的責(zé)任。因背書而證明背書人對(duì)該匯票有確實(shí)的所有權(quán)。（六）收款人收款人是收取匯票款項(xiàng)的人，他一般是匯票的主債權(quán)人，在履行了一切義務(wù)后有權(quán)向付款人要求付款并取得票款。若匯票在合理的時(shí)間內(nèi)提示遭拒付，沒有任何第三方愿意參加承兌或參加付款，則收款人應(yīng)將退票事實(shí)及時(shí)通知前手直到出票人，并在退票通知后，立即請(qǐng)公證人作出拒絕證書，以保留和行使追索權(quán)。（七）參加承兌人、參加付款人

參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，非匯票債務(wù)人在得到持票人的同意下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票（acceptthebillsupraprotest）的一種附屬票據(jù)行為。其目的是為了防止追索權(quán)的行使，維護(hù)出票人和背書人的信譽(yù)。（八）保證人保證是非票據(jù)債務(wù)人對(duì)于出票、背書、承兌，參加承兌行為所發(fā)生的債務(wù)予以保證的附屬票據(jù)行為。匯票是以第三者作為保證人（Guarantor），出票人、背書人、承兌人、參加承兌人，均可作為被保證人（thepersonguaranteed），保證人與被保證人同責(zé)。（九）貼現(xiàn)人匯票若未到期，收款人有取款的要求，則可通過(guò)貼現(xiàn)（discount）行為，提前取得票款。貼現(xiàn)人即指貼現(xiàn)的執(zhí)行人，他在資金運(yùn)用上有較大的靈活性。當(dāng)商人以未到期票據(jù)向他兌換現(xiàn)款時(shí)，他能根據(jù)出票條款、出票人、承兌人資信以及他們與自己的關(guān)系決定貼與不貼。如果貼現(xiàn)，則自行決定貼現(xiàn)率。當(dāng)貼現(xiàn)人手頭資金較緊張時(shí)，他又可將貼入的票據(jù)再貼現(xiàn)。四、種類商業(yè)匯票和銀行匯票（TradeBill&Banker’sBill）光票和跟單匯票（CleanBill&DocumentaryBill）即期匯票和遠(yuǎn)期匯票（SightBill&TimeBill）商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票

（Banker’sAcceptanceBill&CommercialAcceptanceBill）概念基本內(nèi)容票據(jù)行為種類第三節(jié)本票一、概念

Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemaker,engagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,toortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.——《BillsofExchangeAct》二、基本內(nèi)容注明“本票”字樣；無(wú)條件支付的承諾；收款人名稱；出票人簽字；出票日期及地點(diǎn)；付款期限（未載明付款期限則該本票視為見票即付）；確定的金額；付款地點(diǎn)（未載明付款地點(diǎn)，出票地視為付款地）。

PROMISSORYNOTE￡1000.00LondonJuly1st，1989

ThreemonthsafterdateIpromisetopayMr.SmithororderThesumofOneThousandPoundsOnlyforvaluereceived.

John本票三、票據(jù)行為本票除不必承兌也不必參加承兌以及對(duì)本票銀行不予貼現(xiàn)外，其余的規(guī)定與匯票的相同，即出票、背書、保證、到期日、付款、參加付款、追索權(quán)等與匯票規(guī)定一樣。四、種類銀行本票（Banker’sNote）商業(yè)本票（Trader’sNote）概念必備項(xiàng)目拒付和止付種類比較第四節(jié)支票一、定義

Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.

Detailedlyspeaking,achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.——《BillsofExchangeAct》二、必備項(xiàng)目標(biāo)明“支票”字樣；無(wú)條件支付的命令付款銀行名稱；出票人簽字；出票日期和地點(diǎn)；付款地點(diǎn)；寫明“即期”字樣；一定金額；收款人或其指定人。

ChequeChequefor$10000.00London30th,Nov.,1989

PaytotheorderofABCCO.ThesumofDollarsTenThousandOnly.To:MidlandBankLtdLondonForDco.London(signed支票三、拒付和止付支票的拒付：出票人的簽名不符（signaturediffers）；大小寫金額不符（wordsandfiguresdiffer）；支票未到期（post-dated）；存款不足（insufficientfund）；奉命止付（ordersnottopay）；支票開出不符規(guī)定（irregularlydrawn）；金額需大寫（amountrequiredinwords）；大寫金額需要出票人確認(rèn)（amountinwordsrequiresdrawer’confirmation）；支票逾期提示或過(guò)期支票（outofdateorstalecheque）；需收款人背書（payee’sendorsementrequired）；請(qǐng)與出票人聯(lián)系（refertodrawer）；要項(xiàng)涂改需出票人確認(rèn)（materialalterationstobeconfirmedbydrawer）.支票的止付是指出票人向付款行發(fā)出書面通知，要求銀行停止對(duì)某張支票付款的行為。當(dāng)持票人遺失支票，要求付款行止付時(shí)，該行應(yīng)告訴持票人立即與出票人聯(lián)系，由出票人發(fā)出書面通知后，止付才能成立。支票的付款期限我國(guó)票據(jù)法第九十一條規(guī)定，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起１０日內(nèi)提高付款。支票的票據(jù)行為支票的主要票據(jù)行為是出票。支票也可以背書、付款、退票和追索。四、種類記名支票（OrderCheque）不記名支票（Bearer

Cheque

）劃線支票（CrossedCheque）保付支票（CertifiedCheque）轉(zhuǎn)賬支票（Chequefor