出納基本制度

出納根本制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)江蘇平易近豐農(nóng)村貿(mào)易銀行〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)“〕《全國(guó)銀行出納全然軌制》和《現(xiàn)金治理暫行條例》等司法律例，制訂本軌制。其次條 本行及所屬機(jī)構(gòu)解決出納營(yíng)業(yè)均應(yīng)遵守本軌制。第三條 本行出納工作的重要義務(wù)?！惨弧骋罁?jù)國(guó)度法令、律例解決現(xiàn)金(包含人平易近幣和外幣現(xiàn)金，下同)的收付、整點(diǎn)以及毀傷票幣、大年夜小票幣的兌換，代理各類(lèi)債券的保管、發(fā)行與兌付。現(xiàn)金供給和回籠工作。外幣和有價(jià)單證調(diào)運(yùn)的平穩(wěn)保衛(wèi)工作?！菜摹硣?yán)格庫(kù)房治理，確保庫(kù)款平穩(wěn)。幣的工作。進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。違法活動(dòng)。第四條 本行所屬機(jī)構(gòu)要配備好出納人員，并保持相對(duì)穩(wěn)要配備與出納營(yíng)業(yè)相適應(yīng)的專(zhuān)職出納人員，并保持相對(duì)穩(wěn)固。第五條 與運(yùn)行保證部負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥工作設(shè)立專(zhuān)職的管庫(kù)人員、現(xiàn)金調(diào)繳人員，調(diào)和安排現(xiàn)金武裝押運(yùn)人員。其次章全然規(guī)定第六條 凡經(jīng)辦現(xiàn)金出納營(yíng)業(yè)，必需保持以下全然規(guī)定：〔一〕錢(qián)賬分擔(dān)。先收款跋文賬，先記賬后付款?！捕畴p人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人押運(yùn)?！踩超F(xiàn)金收付，換人復(fù)核。等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必需解決交代掛號(hào)手續(xù)?！参濉硿?zhǔn)時(shí)查對(duì)庫(kù)存，做到賬款、賬實(shí)相符。金出納營(yíng)業(yè)。第三章現(xiàn)金的收付、兌換與整點(diǎn)第七條解決，做到手續(xù)完全、義務(wù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確。第八條點(diǎn)清，一筆一清。票幣封簽對(duì)外無(wú)效。第九條管。第十條所屬機(jī)構(gòu)要按核定的營(yíng)業(yè)庫(kù)存限額合理儲(chǔ)存庫(kù)存現(xiàn)金，跨過(guò)限額要準(zhǔn)時(shí)繳存。第十一條本行及所屬機(jī)構(gòu)均應(yīng)解決人平易近幣大年夜小票幣、殘缺票幣兌換營(yíng)業(yè)。第十二條決大年夜小票幣兌換工作時(shí)，應(yīng)換人復(fù)核后一次交付。第十三條操縱說(shuō)明》解決，兌換時(shí)應(yīng)按現(xiàn)金收付的操作法度典范解決。第十四條由過(guò)程本行送中國(guó)人平易近銀行發(fā)行機(jī)構(gòu)處理。第十五條收付、整點(diǎn)票幣時(shí)，應(yīng)隨時(shí)挑出毀傷票幣，抉剔毀傷票幣依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)：之一者；〔二〔三〕1/3筆跡過(guò)多，阻礙票面干凈者；〔五〕票面變色嚴(yán)峻、阻礙圖案清楚者；紋者。第十六條 票幣整點(diǎn)必需做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋印清楚。50元券、100元券紙幣經(jīng)點(diǎn)鈔機(jī)初點(diǎn)后必需由手工進(jìn)展以雙十字捆扎；硬幣100枚(或50枚)為1卷，10卷為1捆。每把(卷)須蓋帶行號(hào)的經(jīng)手人名章，每捆應(yīng)在封面注明行號(hào)、券別、金額、封捆日期，加蓋封捆員和復(fù)核員名章。繳存中國(guó)人平易近銀行發(fā)行機(jī)構(gòu)。第四章庫(kù)房治理與現(xiàn)金輸送第十九條造、舉措措施要相符規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。其次十條〔包什物應(yīng)按種類(lèi)、券別臚列干凈、保持干凈。庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)存放私家財(cái)物和其他物品。其次十一條都必需有賬記錄，進(jìn)出庫(kù)時(shí)應(yīng)填制進(jìn)出庫(kù)票，做到賬款、賬實(shí)相符，義務(wù)清楚，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。其次十二條妥交代手續(xù)。其次十三條為組合鎖，機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。門(mén)隨啟隨閉。主管行長(zhǎng)和出納(或管帳)負(fù)責(zé)人當(dāng)面合營(yíng)密封，加蓋印章，解決的庫(kù)房、保險(xiǎn)柜副鑰匙由管庫(kù)員會(huì)同管帳主管合營(yíng)密封簽章后，交本行管帳與運(yùn)行保證部集中裝箱加鎖入庫(kù)保管。成，并會(huì)同管庫(kù)員及出納(或管帳)主管人員啟封，并掛號(hào)簽章?！菜脑O(shè)定，暗碼密封，加蓋印章，解決掛號(hào)簽收手續(xù)，由主管行長(zhǎng)妥管庫(kù)員更換，暗碼隨之改換?！硯?kù)房、保險(xiǎn)柜鑰匙必需嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁任憑放置，如舊換和交代手續(xù)?！擦?由管帳員在現(xiàn)金庫(kù)存簿上簽注“查對(duì)相符”或注明多缺數(shù)字后合營(yíng)簽章)。其次十四條主管每旬至少查庫(kù)一次。各支行行長(zhǎng)每月不低于一次周全性查的義務(wù)是：白條抵庫(kù)和調(diào)用庫(kù)款情形，是否產(chǎn)生蟲(chóng)蛀、鼠咬及霉?fàn)€變亂。產(chǎn)生破壞，有無(wú)擅自改換情形。〔三〕各項(xiàng)平穩(wěn)方法(包含聯(lián)防組織)是否落實(shí)，雙人管庫(kù)和雙人守庫(kù)是否保持履行。提?！趁看尾閹?kù)完畢，應(yīng)將查庫(kù)情形具體掛號(hào)查庫(kù)掛號(hào)簿，速查明原因，嚴(yán)峻處理，重大年夜問(wèn)題要準(zhǔn)時(shí)上報(bào)上級(jí)局部?！擦骋归g只查崗不查庫(kù)。其次十五條 照營(yíng)業(yè)周轉(zhuǎn)的正常必要設(shè)立現(xiàn)金營(yíng)業(yè)庫(kù)，負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)所屬機(jī)構(gòu)現(xiàn)金調(diào)繳款營(yíng)業(yè)。第五章錯(cuò)款的處理其次十六條報(bào)。關(guān)于精準(zhǔn)無(wú)法挽回的錯(cuò)款損掉，要差異性質(zhì)進(jìn)展處理。〕技巧性錯(cuò)款，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長(zhǎng)款歸公，短款審批后報(bào)損?！捕n與響應(yīng)的懲罰；觸犯刑律的，移交司法局部處理。其次十七條 撥產(chǎn)生的缺點(diǎn)調(diào)入行和調(diào)出行都必需負(fù)責(zé)賣(mài)力追查?；驁?bào)損。其次十八條行義務(wù)，應(yīng)開(kāi)具證明，說(shuō)明制造經(jīng)由(拆捆時(shí)原封有無(wú)決裂，證明人等)及捆內(nèi)各把票券的起訖號(hào)碼、缺號(hào)、補(bǔ)號(hào)情形，并在證明構(gòu)處理。原把票幣原樣保管，并急速將制造經(jīng)由及原捆的冠字、號(hào)碼、封捆時(shí)刻和封捆員代號(hào)送交中國(guó)人平易近銀行發(fā)行機(jī)構(gòu)處理。其次十九條刻報(bào)送。第六章票樣治理與反假泉幣收繳第三十條 人平易近幣票樣是區(qū)分人平易近幣真假和進(jìn)展續(xù)。述規(guī)定解決。本行所屬機(jī)構(gòu)不發(fā)票樣，可用流暢券代替。第三十一條非本行經(jīng)管的票樣，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)治理局部追查。第三十二條局部和變革后的治理局部。第三十三條在假幣正、后頭加蓋帶本行行號(hào)的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章，如制造可疑幣(券)，本行難以區(qū)分真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)向持幣人說(shuō)明情形，開(kāi)具臨時(shí)收據(jù)，將可疑幣(券)準(zhǔn)時(shí)報(bào)奉上級(jí)治理局部或中國(guó)人平易近銀行本地分支行進(jìn)一步區(qū)分。如確系假幣(券)，應(yīng)通亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)，并按面值予以?xún)陡?。第三十四條入庫(kù)保管的已充公假幣(券)，應(yīng)依據(jù)中國(guó)人平已充公假幣(券)從流入市場(chǎng)。第三十五條凡制造挖補(bǔ)、拼湊、揭去一面以及有意破壞、收的，可按殘缺人平易近幣兌換方法賜與兌換。第三十六條 樣的治理與反假按中國(guó)人平易近銀行有關(guān)軌制履行。第七章出納交代第三十七條 銀、外幣、有價(jià)單證、印章等進(jìn)出庫(kù)和庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鑰匙(暗碼)的轉(zhuǎn)移都必需解決交代手續(xù)。應(yīng)由交代兩邊及監(jiān)交人當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并掛號(hào)交代掛號(hào)簿和合營(yíng)簽章。交代掛號(hào)簿應(yīng)妥當(dāng)保管，以備查考。第三十八條 出納人員調(diào)開(kāi)工作或離職時(shí)必需將經(jīng)辦的一切款、物、賬移交清楚，個(gè)中管庫(kù)人員應(yīng)將保管的現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證等按當(dāng)日實(shí)有庫(kù)存詳列移交表與管帳賬簿查對(duì)相符，經(jīng)接收人、監(jiān)交人會(huì)同盤(pán)點(diǎn)無(wú)誤后，合營(yíng)在移交表上簽章；保管庫(kù)房和保險(xiǎn)柜副鑰匙的人員調(diào)動(dòng)也應(yīng)解決交代手續(xù)未搞妥交代手續(xù)不得離職