大酒店賓館計劃財務(wù)部制度

PAGE計劃財務(wù)部制度目錄工作指導(dǎo)書1、總監(jiān)工作指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄32、副總監(jiān)（總帳）工作指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄63、成本、費(fèi)用核算員作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄84、內(nèi)勤、檔案管理員作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄105、餐廳收銀員作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄126、電腦軟件、設(shè)備維護(hù)員作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄147、物資采購員作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄168、食品采購員作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄189、采購部主管作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄2010、營財部主管作業(yè)指導(dǎo)┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄2211、電腦部主管作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄2412、營收審核員（日審）作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄2613、營收審核員（夜審）作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄2814、財產(chǎn)管理、往來、工資核算員作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄3015、倉庫主管作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄3216、倉庫保管員作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄3417、出納員（現(xiàn)金、銀行）作業(yè)指導(dǎo)書┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄36工作溝通與協(xié)作┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄44計劃財務(wù)部管理制度、1、預(yù)算管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄482、經(jīng)濟(jì)活動分析制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄563、內(nèi)部控制制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄604、資金管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄645、成本管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄676、物資管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄757、低值易耗品管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄818、定額管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄859、會計檔案制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄8910、采購管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄9011、會計電算化管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄9612、辦公室和物料倉庫安全管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10113、酒店零星費(fèi)用現(xiàn)金報銷制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10314、營業(yè)收入的管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10515、總臺收銀工作制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄11616、餐廳收銀工作制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄11917、外幣兌換管理制度┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄12318、蚌埠錦江大酒店企業(yè)固定資產(chǎn)管理規(guī)定（試行）┄┄┄┄┄125工作指導(dǎo)書計財部總監(jiān)作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行酒店駐店經(jīng)理的經(jīng)營管理指令，向其負(fù)責(zé)并報告工作。在總經(jīng)理、駐店經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下參與酒店的預(yù)算和負(fù)責(zé)財務(wù)管理工作及計劃財務(wù)部的日常管理工作，并實(shí)施會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化和強(qiáng)化計劃財務(wù)監(jiān)管力度。2、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)政策和法規(guī)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)行業(yè)的財務(wù)制度，并根據(jù)有關(guān)精神制定具體的實(shí)施辦法、補(bǔ)充規(guī)定和財務(wù)核算流程。3、參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、更新改造等重大問題的事前研究，認(rèn)真做好可行性分析報告，為總經(jīng)理決策提供依據(jù)。4、組織酒店全面預(yù)算的編制，負(fù)責(zé)財務(wù)收支預(yù)算的編制工作。檢查各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況，督促各部門預(yù)算的貫徹實(shí)施以保證酒店的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)全面完成。5、組織財務(wù)人員，定期開展財務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促進(jìn)酒店不斷提高管理水平。6、加強(qiáng)成本預(yù)算、費(fèi)用控制和財產(chǎn)物資的管理，組織定期開展對在用固定資產(chǎn)、低值易耗品和在庫物資的檢查盤點(diǎn)，確保酒店財產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理。負(fù)責(zé)做好資金管理，加速回籠應(yīng)收賬款，提高資金使用效率。7、參與酒店信用政策和物價政策的制定。負(fù)責(zé)信用權(quán)限的審批，定期組織物價檢查。8、組織制訂計財部各崗位的崗位責(zé)任制，負(fù)責(zé)考核、監(jiān)控部門員工的工作質(zhì)量，做好部門員工的任用、晉升、調(diào)動、獎勵工作及員工崗位培訓(xùn)工作。9、督促會計部做好各項(xiàng)財務(wù)資料和核算報表等的匯總工作，加強(qiáng)會計檔案管理。二、工作程序1、根據(jù)批準(zhǔn)的酒店預(yù)算，組織分解落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，確保預(yù)算的全面完成。2、按照國家及行業(yè)的有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和會計政策，開展本酒店的財務(wù)管理及會計核算工作。3、落實(shí)酒店領(lǐng)導(dǎo)階段工作布置，組織本部員工積極參與，保質(zhì)保量按時完成。4、按崗位職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)安排、處理、檢查本部門各項(xiàng)工作和協(xié)調(diào)部門間的工作。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）執(zhí)行國家及行業(yè)的有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，保證酒店成本費(fèi)用開支合理，應(yīng)交稅金足額及時繳納。（2）會計核算與財務(wù)管理工作按國家有關(guān)制度、規(guī)定順利進(jìn)行，無違法和違紀(jì)現(xiàn)象。（3）酒店各項(xiàng)成本、費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①大學(xué)本科或財經(jīng)類專業(yè)大專畢業(yè)以上學(xué)歷。②會計師以上職稱。③熟悉酒店經(jīng)營管理、經(jīng)濟(jì)法、稅法和財經(jīng)制度、紀(jì)律等專業(yè)知識。④具有較高的政策理論水平。（2）能力要求①具有較強(qiáng)的法制觀念，原則性強(qiáng)，廉潔奉公和通過加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、預(yù)算管理和財務(wù)管理，明顯提高酒店綜合經(jīng)濟(jì)效益的能力。②外語較流利，取得電腦初級證書。（3）經(jīng)歷要求①五年以上酒店財會工作經(jīng)歷，擔(dān)任過三年以上財務(wù)部門主管。（4）年齡及身體要求①30歲以上且身體健康。

計財部副總監(jiān)（總帳）作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)的工作指令，向其負(fù)責(zé)并報告工作。做好計財部的日常管理工作。2、配合財務(wù)總監(jiān)抓好財務(wù)管理、預(yù)算管理、會議核算等工作，為酒店重大經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測和經(jīng)營決策提供可靠的會計信息。3、參與編制酒店財務(wù)收支預(yù)算和酒店總預(yù)算工作。負(fù)責(zé)與業(yè)主財務(wù)溝通協(xié)調(diào)工作。4、協(xié)助總監(jiān)做好酒店各項(xiàng)預(yù)算的分解落實(shí)，控制監(jiān)督和檢查考核工作。定期做好經(jīng)濟(jì)活動分析工作。5、負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)稅金核算、計提、解繳等結(jié)算工作。6、復(fù)核所有憑證的會計核算內(nèi)容、金額是否準(zhǔn)確規(guī)范和完整，附件是否齊全。7、負(fù)責(zé)核算總分類帳，完成總帳與明細(xì)帳的核對并做好相應(yīng)調(diào)帳記錄，保持帳帳相符。負(fù)責(zé)編制各類會計報表，保證帳表相符。8、做好帳憑證的電腦輸入，記帳和會計帳簿打印工作。二、工作程序1、根據(jù)酒店預(yù)算，負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)核算與控制，發(fā)現(xiàn)異常及時向總監(jiān)報告。2、參照行業(yè)會計制度，組織會計人員進(jìn)行會計核算工作。3、按照規(guī)定完成各項(xiàng)稅費(fèi)的計提、解繳工作。4、按照崗位職責(zé)檢查屬下員工工作完成情況。5、按照會計有關(guān)規(guī)定，做好會計檔案工作。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保按照國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定和要求，做好酒店的會計核算工作。（2）各項(xiàng)成本、費(fèi)用開支在預(yù)算范圍內(nèi)。（3）確保帳帳、帳表一致。（4）會計檔案管理符合國家有關(guān)規(guī)定。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①大專以上財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)學(xué)歷。②會計師以上職稱。③熟悉有關(guān)財稅法規(guī)、政策。④較高的財務(wù)管理基礎(chǔ)理論。（2）能力要求①具有業(yè)務(wù)實(shí)施、組織、管理、協(xié)調(diào)、公關(guān)、語言文字表達(dá)和理解判斷能力。②具有一定的外語水平，取得電腦初級證書。（3）經(jīng)歷要求①五年以上酒店財務(wù)工作經(jīng)歷，擔(dān)任過三年以上會計主管。（4）年齡及健康要求①40歲以下且身體健康。

成本、費(fèi)用核算員作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行總帳的工作指令，向其負(fù)責(zé)并報告工作。2、做好成本、費(fèi)用核算、控制及分析工作。會同各有關(guān)部門建立健全營業(yè)成本的各項(xiàng)原始記錄，定額管理，規(guī)范記帳等制度，為正確計算成本，加強(qiáng)成本、費(fèi)用管理提供可靠的依據(jù)。3、負(fù)責(zé)編制成本、費(fèi)用預(yù)算，并分解指標(biāo)到各責(zé)任部門，做好各項(xiàng)消耗定額的修訂、檢查和分析。4、嚴(yán)格按照規(guī)定要求，掌握庫存動態(tài)，壓縮庫存資金，在保證供應(yīng)合理儲備的基礎(chǔ)上，加速庫存資金的周轉(zhuǎn)，負(fù)責(zé)呆滯物資的處理。5、費(fèi)用要按部門分類核算，各項(xiàng)費(fèi)用開支要按有關(guān)規(guī)定辦理。6、按規(guī)定定期就成本、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行分析并預(yù)測趨勢，提出降低成本、費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本、費(fèi)用管理的建設(shè)。7、完成總帳交辦的其他任務(wù)。二、工作程序1、根據(jù)酒店預(yù)算中的成本、費(fèi)用預(yù)算，負(fù)責(zé)酒店成本、費(fèi)用的核算與控制。2、參照行業(yè)會計制度，進(jìn)行成本、費(fèi)用核算工作。3、按照有關(guān)規(guī)定審核成本、費(fèi)用開支。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保成本、費(fèi)用開支在預(yù)算范圍內(nèi)。（2）各項(xiàng)費(fèi)用開支符合有關(guān)規(guī)定。（3）有關(guān)會計憑證科目正確無誤。（4）成本報表編制及時正確。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①中專以上財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)。②助理會計師以上職稱。③掌握會計理論知識，熟悉酒店成本、費(fèi)用核算、分析等各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識。④掌握有關(guān)財經(jīng)政策法規(guī)和物價政策。（2）能力要求①具有組織協(xié)調(diào)、管理能力和核算財務(wù)處理能力。②具有一定外語水平，取得電腦初級證書。（3）經(jīng)歷要求①二年以上酒店工作經(jīng)歷，一年以上成本、費(fèi)用核算工作經(jīng)歷。（4）年齡及健康要求①40歲以下且身體健康。

內(nèi)勤、檔案管理員作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)的工作指令，向其負(fù)責(zé)并報告工作。負(fù)責(zé)打印計財部有關(guān)文件、報告。2、負(fù)責(zé)本部門各種文件、通知、信件、報表和報刊信息資料的收發(fā)、登記、傳閱及保管工作，及時分類立卷歸檔。3、做好計財部有關(guān)會務(wù)工作，掌握會議決議的落實(shí)情況，做好各項(xiàng)計財部工作情況收集和匯總。4、負(fù)責(zé)計財部人員的考勤、領(lǐng)發(fā)工資、獎金、津貼等內(nèi)勤工作。5、負(fù)責(zé)擬訂本部門所需物品和辦公用品的計劃，負(fù)責(zé)本部門使用財產(chǎn)的帳務(wù)和實(shí)物管理。6、負(fù)責(zé)酒店各類發(fā)票、單據(jù)的管理工作，包括對外聯(lián)系印刷，對內(nèi)登記發(fā)放、回收記錄。7、檢查酒店所有發(fā)票、正式收據(jù)、有價票證的使用情況和銷號工作。及時清理漏號、跳號單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題向有關(guān)經(jīng)理反映。8、負(fù)責(zé)對各類會計憑證的管理、裝訂、保管工作。9、按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好財務(wù)會計檔案的建冊、立卷、歸檔，妥善保管好會計憑證、帳冊報表。10、財務(wù)會計檔案未經(jīng)許可，不得調(diào)閱、外借。確因需要查閱會計檔案的要經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意。11、嚴(yán)格按照國家和地方財政的有關(guān)規(guī)定，按會計檔案保管年限銷毀過期檔案，辦理審批手續(xù)，做好銷毀記錄。12、負(fù)責(zé)做好來計財部聯(lián)系業(yè)務(wù)的接待工作，做好與各部門的協(xié)調(diào)溝通工作。二、工作程序1、根據(jù)部務(wù)會議精神，檢查有關(guān)部門落實(shí)情況并及時向總監(jiān)報告。2、及時做好部門員工考勤工作，做好資金、津貼造單及分發(fā)工作。3、按規(guī)定做好會計憑證、報表裝訂、歸檔。4、根據(jù)酒店業(yè)務(wù)需要做好各類帳單、票據(jù)印刷和購買工作。5、根據(jù)總監(jiān)指令，負(fù)責(zé)打印有關(guān)文件和報告。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保計劃財務(wù)部內(nèi)勤工作及時、有條理地進(jìn)行。（2）按照完成上級交辦的任務(wù)。（3）按照有關(guān)規(guī)定做好會計憑證報表裝訂、歸檔。嚴(yán)格按照會計檔案管理規(guī)定操作，確保會計檔案資料完整無缺。（4）確保酒店各類發(fā)票、單據(jù)印刷（購買），發(fā)放、回收記錄完整。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①高中畢業(yè)或同等學(xué)歷。②熟悉文秘管理知識，掌握會計檔案管理知識。（2）能力要求①具有良好的口頭和文字表達(dá)能力和電腦操作技能。②取得辦公自動化電腦證書。（3）經(jīng)歷要求①一年以上文秘工作經(jīng)歷。（4）年齡及健康要求①35歲以下且身體健康視聽良好。

餐廳收銀員作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、熟練掌握各種經(jīng)營品種的價格，準(zhǔn)確開列各種發(fā)票、收據(jù)。填寫發(fā)票、收據(jù)字跡清楚，不擅自涂改或沖帳。2、發(fā)生差錯要及時上報，不得私自隱瞞。3、遇有賓客簽字轉(zhuǎn)帳的帳單，要及時查對房號、姓名、到離日期。4、詳細(xì)記錄每天各類營業(yè)收入情況，編制當(dāng)日營業(yè)日報，及時解繳當(dāng)日營業(yè)額。二、工作程序1、上班時，清點(diǎn)備用金，根據(jù)業(yè)務(wù)需要備足零票。2、檢查收銀機(jī)，如有異常及時報修，確保收銀面工作時完好狀態(tài)。3、查看上班次交接班記錄，了解經(jīng)營情況。4、按照規(guī)定及客人要求做好收銀工作。5、市頭結(jié)束打印營業(yè)報表，上繳當(dāng)班營業(yè)額。6、做好交接記錄。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保為旅客提供滿意、準(zhǔn)確、高效、禮貌的收銀服務(wù)。（2）確保所收款項(xiàng)與打印開出的發(fā)票、營業(yè)日報表數(shù)額一致。（3）開的手工發(fā)票字跡清楚。（4）手工發(fā)票必寫項(xiàng)目不得漏項(xiàng)。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①高中畢業(yè)或同等學(xué)歷。②具有一定外語水平，初級電腦證書。（2）能力要求①了解收銀員崗位結(jié)帳、收銀等業(yè)務(wù)知識。②懂得信用卡使用方法，具有識別偽鈔能力，會操作電腦。（3）經(jīng)歷要求①有過收銀工作經(jīng)歷。（4）年齡及健康要求①35歲以下且身體健康無傳染疾病，外貌及五官端正。

電腦軟件、設(shè)備維護(hù)員作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、定期檢查和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備，及時更換不能繼續(xù)工作的外部設(shè)備，以保證電腦系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2、熟悉并掌握前、后臺軟件的主要功能、操作方法、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。負(fù)責(zé)維護(hù)軟件系統(tǒng)，并及時解決應(yīng)用軟件發(fā)生的一般故障。3、做好數(shù)據(jù)的維護(hù)、壓縮、保存和刪除等工作。做好用戶密級的分配、登記、修改和監(jiān)督工作。4、認(rèn)真做好電腦機(jī)房的值班記錄和交接班手續(xù)，做好機(jī)房及設(shè)備的清潔工作。二、工作程序1、上班先閱讀值班記錄，了解上班次電腦系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)情況。2、發(fā)現(xiàn)問題做好記錄，及時報告和處理。3、按照規(guī)定或通知做好數(shù)據(jù)備份。4、保持機(jī)房清潔，做好衛(wèi)生工作。5、做好值班記錄和交接班手續(xù)。6、定期做好軟件防毒工作。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)①確保電腦系統(tǒng)正常工作和有關(guān)部分的PC機(jī)、打印機(jī)正常工作。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①電腦中專以上學(xué)歷，助理工程師以上職稱。②具有一定的外語水平。（2）能力要求①掌握電腦硬件維護(hù)、軟件開發(fā)使用的知識。②了解會計核算和前臺收銀操作程序。（3）經(jīng)歷要求①從事電腦技術(shù)工作一年以上。（4）年齡及健康要求①50歲以下且身體健康。

物資采購員作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行部主管的工作指令并報告工作。負(fù)責(zé)酒店物資的采購工作和各種物資月度、季度、年度采購預(yù)算的編制。2、熟悉酒店各部門對物資需用要求以及倉庫存貨情況，掌握物資市場的供應(yīng)情況以及各類物資的價格行情和信息。3、熟悉酒店內(nèi)部設(shè)備設(shè)備的布局以及功能，熟悉設(shè)備設(shè)施的維修業(yè)務(wù)和工程所需的一些材料和零配件。4、物資工程材料采購以申購單為依據(jù)。對各部門的物資申購單和申購計劃要做好價格的估價核價和填制工作。對單價大或批量大的物資、工程材料采購要堅(jiān)持貨比三家的規(guī)定，并報有關(guān)人員審批。5、備品配件應(yīng)嚴(yán)格按計劃進(jìn)貨，經(jīng)常與倉庫保管員聯(lián)系，摸清庫存情況，掌握消耗用量，做到工程材料不積壓、不脫節(jié)。6、采購?fù)戤呉屚瑐}庫搞好物資入庫的驗(yàn)收工作。及時將發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單一并交財務(wù)部辦理結(jié)清手續(xù)，不得隨意拖帳和掛賬。7、遵守采購紀(jì)律，服從采購部主管的工作安排，保質(zhì)保量完成各項(xiàng)采購任務(wù)。二、工作程序1、按各部門上報的請購單，做好詢價工作，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2、按領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請購項(xiàng)目及其金額進(jìn)行物資采購。如金額超出較大，必須再報經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3、對金額高、數(shù)量大的物資采購堅(jiān)持物比三家，簽訂供貨合同。4、完成對質(zhì)量驗(yàn)收不合格或其他原因產(chǎn)生退貨及調(diào)換工作。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保完成批準(zhǔn)的各部門請購項(xiàng)目。（2）按時、按質(zhì)、按量、低價完成物資的采購工作。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①高中畢業(yè)或同等學(xué)歷。②熟悉市場行情和酒店設(shè)施設(shè)備，了解經(jīng)濟(jì)合同法。（2）能力要求①能按要求進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，簽訂合同。②具有一定的外語水平。（3）經(jīng)歷要求①一年以上酒店采購管理任務(wù)。（4）年齡及身體要求①50歲以下，身體健康。

食品采購員作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行部主管的工作指令并報告工作。負(fù)責(zé)酒店日常食品原料，包括：鮮貨、干貨、酒水等的采購工作。2、熟悉酒店的經(jīng)營情況，及時了解市場行情，根據(jù)接待的要求和特色組織貨源。3、按照每日訂菜單和部門申購單采購食品，做到準(zhǔn)確、無誤地完成采購任務(wù)。4、積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高工作質(zhì)量，遵守酒店各項(xiàng)規(guī)章制度，及時完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的每項(xiàng)工作任務(wù)。5、遵守采購紀(jì)律，對采購物品短缺、規(guī)格不符、變質(zhì)等情況，要查明原因，及時處理。6、食品原料進(jìn)貨要注意食品的生產(chǎn)期，不進(jìn)即將到期和過期的食品，確保食品衛(wèi)生要求。二、工作程序1、按照每日訂菜單和部門申購原材料。2、進(jìn)行市場調(diào)研，及時了解商品行情。3、與供應(yīng)商進(jìn)行洽談，確定下期采購價格，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。4、按領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)價格進(jìn)行原材料采購。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保完成每日訂菜單和部門的請購單的采購工作。（2）保質(zhì)、保量、低價完成原材料采購工作。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①高中畢業(yè)或同等學(xué)歷。②熟悉市場行情和商品知識。掌握各類食品、飲料質(zhì)量的區(qū)分。（2）能力要求①具有實(shí)施分管采購食品的采購能力。會業(yè)務(wù)洽談。②具有一定的外語水平。（3）經(jīng)歷要求①一年以上酒店采購管理經(jīng)歷。（4）年齡及身體要求①50歲以下，身體健康，持有健康證。

采購部主管作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)的工作指令，向其負(fù)責(zé)并報告工作，全面負(fù)責(zé)酒店物資采購工作。2、熟悉市場行情和信息，溝通物資供貨渠道，堅(jiān)持貨比三家的規(guī)定，努力降低物資、原材料采購成本，為酒店提供價格合理質(zhì)量好的各類物資和原材料。3、了解酒店經(jīng)營規(guī)模和資金運(yùn)用狀況，熟悉酒店物資使用情況和庫存物資動態(tài)，會同有關(guān)部門根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，合理、科學(xué)地編制年度、季度、月度采購計劃。4、積極配合搞好物資管理工作，加強(qiáng)與成本財產(chǎn)管理部門聯(lián)系，做好物資平衡工作，及時處理呆滯物資，加速物資周轉(zhuǎn)。5、制訂物資采購程序，建立各項(xiàng)物資采購管理制度，提出對物資采購工作責(zé)任考核的獎懲措施。6、主動協(xié)調(diào)好與酒店內(nèi)其他各部門的關(guān)系，經(jīng)常傾聽使用部門對物資采購的意見，及時改進(jìn)采購工作。7、加強(qiáng)采購合同的管理，嚴(yán)格合同條款的把關(guān)，認(rèn)真執(zhí)行合同法，確保經(jīng)濟(jì)合同的合法履行。8、負(fù)責(zé)審核所有采購申請單、訂貨單，并將審核意見報請財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。9、抓好采購部門的日常管理工作，抓好部門員工的培訓(xùn)，加強(qiáng)員工的組織紀(jì)律性，認(rèn)真貫徹財務(wù)總監(jiān)下達(dá)的各項(xiàng)工作指令。10、認(rèn)真貫徹配合做好管理公司受托管理飯店的物品統(tǒng)一采供工作。11、完成財務(wù)總監(jiān)交辦的其他任務(wù)。二、工作程序1、按照采購預(yù)算組織實(shí)施采購工作。2、審核請購單并將審核意見報請總監(jiān)和總經(jīng)理審批。3、按照審批意見組織實(shí)施采購。4、進(jìn)行市場調(diào)研，了解市場行情，定期傾聽各使用部門對采購工作及所采購的物資、原材料的質(zhì)量意見。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保采購部的各項(xiàng)工作按照有關(guān)制度規(guī)定有序進(jìn)行。（2）保障供給。按質(zhì)、按時、按量提供優(yōu)質(zhì)低價的申購物資和原材料。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①大?；蛞陨蠈W(xué)歷，助理經(jīng)濟(jì)師或以上職稱。②熟悉經(jīng)濟(jì)法規(guī)和酒店采購業(yè)務(wù)。（2）能力要求①具有業(yè)務(wù)實(shí)施、組織管理、協(xié)調(diào)公關(guān)的能力。②取得初級電腦證書，具有一定的英語水平。（3）經(jīng)歷要求①三年以上飯店采購工作經(jīng)歷，擔(dān)任過二年以上采購主管。

營財部主管作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)的工作指令并對其負(fù)責(zé)報告工作。負(fù)責(zé)前臺結(jié)賬收款、商場收銀的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及餐廳收銀的日常管理工作，做好本部門各項(xiàng)工作的組織指揮和協(xié)調(diào)，保證結(jié)賬收款工作有條不紊、準(zhǔn)確及時。2、堅(jiān)持“讓客人完全滿意”的服務(wù)宗旨，負(fù)責(zé)督導(dǎo)前臺結(jié)賬收款規(guī)章制度和工作程序的執(zhí)行，做到高效優(yōu)質(zhì)。3、負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)營業(yè)收入與報表，對于本部門工作完成的質(zhì)量、報表正確與否負(fù)全面責(zé)任。4、做好對客戶信用的評估工作，督導(dǎo)本部門信用政策的執(zhí)行。5、組織人員認(rèn)真做好應(yīng)收賬款的催收工作，及時處理各種逃賬和疑難問題，并負(fù)責(zé)與各營業(yè)部門業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)工作。6、負(fù)責(zé)檢查和控制各項(xiàng)收費(fèi)的折扣、優(yōu)惠以及沖賬、調(diào)整等賬務(wù)處理，并審核相關(guān)的報表。7、負(fù)責(zé)編制客賬分析表，及時反映月末的結(jié)賬、對賬、盤查工作，每月向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和市場銷售部提供酒店應(yīng)收賬款、客賬余額報告。8、負(fù)責(zé)本部門員工的培訓(xùn)、考核工作，提供下屬員工的任用、晉升、調(diào)動、獎勵的資料。9、督促檢查本部門員工執(zhí)行備用金和外匯管理規(guī)定以及營業(yè)款的按時解繳，定期、不定期的抽查各項(xiàng)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金。10、做好安全保衛(wèi)和環(huán)境衛(wèi)生工作，完成財務(wù)總監(jiān)交辦的其他任務(wù)。二、工作程序1、根據(jù)經(jīng)營情況，安排收銀員班次。2、檢查收銀點(diǎn)交班記錄，了解收銀情況，及時解決收銀點(diǎn)出現(xiàn)的問題。3、每天查看各收銀點(diǎn)的營業(yè)日報，檢查當(dāng)班營業(yè)額是否足額上繳。4、根據(jù)應(yīng)收帳款余額報告、落實(shí)催款工作。5、定期或不定期地抽查各收銀點(diǎn)的備用金。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保各餐廳收銀點(diǎn)為旅客提供滿足、準(zhǔn)確、高效、禮貌的收銀服務(wù)，無重大投訴事件發(fā)生。（2）確保所收款項(xiàng)與營業(yè)日報數(shù)額一致。（3）酒店應(yīng)收賬款帳齡控制在規(guī)定時間內(nèi)。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①大專或以上學(xué)歷，初級以上職稱。②熟悉酒店會計核算流程，掌握財務(wù)管理基礎(chǔ)理論。（2）能力要求①具有業(yè)務(wù)實(shí)施和組織、管理能力。②取得電腦初級證書，外語較流利。（3）經(jīng)歷要求①三年以上酒店財務(wù)工作經(jīng)歷。（4）年齡及身體要求①35歲以下且身體健康，外貌及五官端正。

電腦部主管作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)電腦部管理工作，檢查、督促本部門員工的工作情況。2、負(fù)責(zé)調(diào)試和維護(hù)電腦管理系統(tǒng)，防止電腦病毒侵襲，以確保酒店電腦管理系統(tǒng)的正常運(yùn)行。3、負(fù)責(zé)設(shè)置、修改軟件有關(guān)參數(shù)，優(yōu)化軟件功能，保證軟件功能符合會計電算化的要求，以確保會計資料的正確性。4、能校正電腦管理系統(tǒng)出現(xiàn)的問題，接到使用部門故障的報修，應(yīng)及時分析、處理、排除一般故障。5、認(rèn)真做好電腦房的值班記錄和交接手續(xù)，搞好機(jī)房及設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)工作。6、負(fù)責(zé)有關(guān)操作人員的上崗培訓(xùn)。7、負(fù)責(zé)解決入住客人上網(wǎng)出現(xiàn)的問題及負(fù)責(zé)酒店內(nèi)所有PC機(jī)和打印機(jī)的維護(hù)工作。8、完成財務(wù)總監(jiān)交辦的其他任務(wù)。二、工作程序1、閱讀值班記錄，了解上班次電腦系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)情況。2、發(fā)現(xiàn)問題做好記錄，及時報告并處理。3、按照規(guī)定或通知及時做好數(shù)據(jù)備份。4、保持機(jī)房清潔，做好衛(wèi)生工作。5、做好值班記錄和交接班手續(xù)。6、定期做好軟件防毒、硬件維護(hù)工作。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保電腦系統(tǒng)正常工作和有關(guān)部門的PC機(jī)、打印機(jī)正常工作。（2）幫助住店客人及時解決上網(wǎng)困難。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①大專或以上學(xué)歷，助理工程師或以上職稱。②熟悉酒店管理，了解會計核算及收銀操作程序。（2）能力要求①掌握電腦的硬件維護(hù)，軟件的開發(fā)使用知識，了解網(wǎng)絡(luò)知識。②具有一定的外語水平。（3）經(jīng)歷要求①有二年以上計算機(jī)管理或軟件開發(fā)經(jīng)歷。（4）年齡及身體要求①45歲以下，身體健康。

營收審核員（日審）作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行總帳的工作指令并報告工作。2、審核收銀員完成的各種報表，收銀員所做的報表和收銀機(jī)的清機(jī)報表、電腦報表是否一致，以及收銀機(jī)的清機(jī)報表是否跳號。3、審核夜審員完成的報表，是否按收銀員提供的資料完成，報表是否平衡、完整。4、審核總臺當(dāng)天未結(jié)客帳的余額是否正確。5、審核酒店?duì)I業(yè)收入情況報告表和現(xiàn)金結(jié)算情況報告表。6、完成各部門收入明細(xì)表，據(jù)以做入憑證。7、檢查退款單上賓客的簽字與入住登記表上的簽字是否一致。8、對各團(tuán)隊(duì)賬及允許掛帳的外客賬進(jìn)行整理復(fù)核，負(fù)責(zé)酒店的應(yīng)收賬款收款結(jié)算工作。9、審核前臺收銀轉(zhuǎn)來的有關(guān)轉(zhuǎn)帳發(fā)票，是否與有關(guān)協(xié)議、合同價相符，復(fù)核帳單金額，并與夜審報表核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。10、每月編制應(yīng)收賬款報告表和帳齡分析表。分析應(yīng)收帳款的回收情況，準(zhǔn)備每月信貸會議所需資料。11、對未按合同、協(xié)議規(guī)定時間把帳款匯交酒店的客戶，應(yīng)積極采取措施，組織催討，并將欠款情況和催討情況書面報告財務(wù)總監(jiān)。12、檢查收銀工作，揭示問題，提出改進(jìn)意見，進(jìn)一步完善收銀制度，杜絕弊端苗子。二、工作程序1、對各收銀點(diǎn)帳單、報表進(jìn)行審核。2、審核調(diào)帳單、退款單、訂金單等單據(jù)是否按有關(guān)規(guī)定。3、核對帳單金額與夜審匯總金額一致性。4、核對各收銀點(diǎn)繳款數(shù)額與出納匯總金額一致性。5、編制有關(guān)憑證和營收日報表。6、根據(jù)應(yīng)收賬款余額，發(fā)函或上門催收。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保營收及其他收益如數(shù)入帳。（2）編制的有關(guān)憑證和營收日報表正確無誤。（3）應(yīng)收賬款余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①中專畢業(yè)或同等學(xué)歷，初級以上職稱。②具有一定的財務(wù)知識及銷售和預(yù)訂知識。（2）能力要求①具有財務(wù)稽核實(shí)施能力。②具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)實(shí)施和語言表達(dá)能力。③具有一定的外語水平，取得初級電腦證書。（3）經(jīng)歷要求①從事酒店財務(wù)工作1年以上或擔(dān)任收銀員工作2年以上。（4）年齡及身體要求①45歲以下且身體健康。

營收審核員（夜審）作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行總帳的工作指令并報告工作。2、稽核酒店當(dāng)日各營業(yè)點(diǎn)交來的各種帳單、票據(jù)和每班的收款報表。3、稽核當(dāng)日每種消費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表。4、稽核各種簽單、掛賬及信用卡，并與應(yīng)收寓客帳明細(xì)帳核對。5、稽核優(yōu)惠優(yōu)惠折扣、手續(xù)是否完備，并編制優(yōu)惠折扣明細(xì)統(tǒng)計表。6、稽核未離店寓客的應(yīng)收帳項(xiàng)。7、完成餐飲部、客房部等營業(yè)部門的夜間核算報表。8、完成每日營業(yè)收益情況報表。9、完成每日現(xiàn)金結(jié)算情況報表，包括客人人數(shù)、平均消費(fèi)、餐次、營收等情況。10、負(fù)責(zé)每日營業(yè)點(diǎn)收銀機(jī)的清機(jī)工作。11、記錄收款工作中存在的問題，對夜間未能處理的事項(xiàng)作好交班記錄。二、工作程序1、對各收銀點(diǎn)的帳單進(jìn)行審核。2、核對各種簽單、掛帳欠款及信用卡。3、核對各種優(yōu)惠折扣的合規(guī)性。4、對各收銀點(diǎn)收銀機(jī)進(jìn)行清理。5、打印有關(guān)報表。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）及時、準(zhǔn)確地完成夜審工作。（2）有關(guān)報表計算正確，對應(yīng)的構(gòu)稽關(guān)系正確無誤。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①中專畢業(yè)或同等學(xué)歷。初級以上職稱。②具有一定的財務(wù)知識。（2）能力要求①具有財務(wù)稽核實(shí)施能力。②具有一定的外語水平，取得初級電腦證書。（3）經(jīng)歷要求①從事酒店財務(wù)工作1年以上或擔(dān)任收銀員工作2年以上。（4）年齡及身體要求①50歲以下，身體健康，適宜長夜班工作。

財產(chǎn)管理、往來、工資核算員作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行總帳的工作指令并報告工作。2、具體負(fù)責(zé)酒店在用固定資產(chǎn)及各種財產(chǎn)、物資的管理，并指導(dǎo)各部門二、三級財物帳的建賬記帳工作。3、嚴(yán)格按照規(guī)定，辦理固定資產(chǎn)增加、轉(zhuǎn)移、報廢、外借等手續(xù)。負(fù)責(zé)與使用部門核對實(shí)物帳。4、組織各使用部門每年至少一次的固定資產(chǎn)全面清點(diǎn)，并及時督促和協(xié)助處理清點(diǎn)中出現(xiàn)的盤盈、盤虧和其他問題。5、參與固定資產(chǎn)更新、改造及大修理計劃的編制。6、根據(jù)人力資源部報送的職工出勤及獎懲單，核算職工的工資、補(bǔ)貼、資金。7、正確計提有關(guān)基金和經(jīng)費(fèi)。辦理職工有關(guān)基金費(fèi)用的扣款、解繳、轉(zhuǎn)移等手續(xù)及相應(yīng)的明細(xì)核算。8、根據(jù)工資單編制現(xiàn)金付款憑證，編制工資分配表，填制轉(zhuǎn)帳憑證，做好工資明細(xì)核算。9、根據(jù)訂貨合同及有關(guān)采購依據(jù)，審核原材料的發(fā)票、單據(jù)的內(nèi)容是否相符，編制付款憑證。10、根據(jù)入庫單的付款單據(jù)分別進(jìn)行應(yīng)付款的記帳、銷帳、帳目清楚、準(zhǔn)確。11、定期支付有關(guān)應(yīng)付款，及時償還債務(wù)。定期編制應(yīng)付款余額表。二、工作程序1、根據(jù)人力資源部提供的職工出勤及獎懲單，計算并打印工資單。2、根據(jù)工資匯總單計提有關(guān)基金和經(jīng)費(fèi)并做好解繳工作。3、根據(jù)工資匯總單計提有關(guān)基金編制工資分配表，填制有關(guān)工資憑證。4、按照酒店資產(chǎn)變動情況及時做好增加、減少等手續(xù)和相應(yīng)的憑證、記帳工作。5、每年至少進(jìn)行一次酒店的所有財產(chǎn)抽查盤點(diǎn)工作。6、根據(jù)酒店財產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果做好相應(yīng)的憑證和記帳工作。7、月初根據(jù)入來帳余額明細(xì)及時催收和付款工作，做好相應(yīng)的憑證和記帳工作。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保酒店所有資產(chǎn)的核算、管理按照國家及企業(yè)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。（2）確保酒店資產(chǎn)帳帳相符，帳實(shí)相符。（3）確保酒店員工工資及有關(guān)人員費(fèi)用核算按照國家和上級有關(guān)部門規(guī)定進(jìn)行，做到計算正確、發(fā)放按時。（4）往來帳清算及時、正確。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①中專畢業(yè)或同等學(xué)歷。初級以上職稱。②具有財產(chǎn)、物資管理專業(yè)知識和會計核算基礎(chǔ)知識。（2）能力要求①具有酒店財產(chǎn)、物資管理實(shí)施、工資核算能力。②具有一定外語水平，取得電腦初級證書。（3）經(jīng)歷要求①二年以上會計工作經(jīng)歷。②一年以上財產(chǎn)管理、工資核算經(jīng)歷。（4）年齡及身體要求①45歲以下，身體健康。

倉庫主管作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)的工作指令并報告工作。2、負(fù)責(zé)對采購部的物資驗(yàn)收入庫，做好復(fù)核過磅、驗(yàn)質(zhì)、驗(yàn)量、填寫驗(yàn)收單。發(fā)現(xiàn)問題如要退貨，應(yīng)填寫好貨物退貨單，交采購部負(fù)責(zé)退換。3、負(fù)責(zé)對到貨品種、數(shù)量、單價與申購單是否一致，如有出入，要了解情況，必要時應(yīng)拒收入庫，發(fā)現(xiàn)問題及時報告和處理。4、負(fù)責(zé)庫存物資的管理工作，做到保證供應(yīng)、合理儲備、安全衛(wèi)生、合理利用倉庫，分門別類保管好各類物品，優(yōu)質(zhì)庫房整潔、衛(wèi)生，要做到先進(jìn)先出，防止損耗變質(zhì)。5、負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定做好各類物品的明細(xì)帳核算管理工作，要做到帳實(shí)相符。6、負(fù)責(zé)制訂各種物資庫存量的最高、最低儲備定額，并及時根據(jù)定額進(jìn)行申購進(jìn)貨。7、負(fù)責(zé)倉庫物品、原材料記帳和核算工作。8、負(fù)責(zé)編制年度、季度、月度物資申購預(yù)算。9、確保倉庫安全，做好防火、防水、防盜工作。二、工作程序1、根據(jù)請購單、送貨單清點(diǎn)或過磅驗(yàn)收供應(yīng)商運(yùn)抵的貨物。2、負(fù)責(zé)到貨物的質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。3、按領(lǐng)料單上的內(nèi)容準(zhǔn)確發(fā)放貨物。4、正確記錄各類入庫、出庫及直拔的貨物。5、定期盤點(diǎn)倉庫各類貨物，做到帳實(shí)相符。6、及時整理庫房，做好清理衛(wèi)生工作。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保倉庫管理嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，有條不紊地進(jìn)行。（2）庫存合理、物資安全。（3）做到帳物、帳卡相符。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①中專畢業(yè)或同等學(xué)歷。②熟悉本崗位財產(chǎn)物資管理基本知識。（2）能力要求①必須按規(guī)定經(jīng)消防部門專業(yè)培訓(xùn)，并持證上崗。②具有一定外語水平。取得初級電腦證書。（3）經(jīng)歷要求①二年以上酒店工作經(jīng)歷。一年以上酒店倉庫工作經(jīng)驗(yàn)。（4）年齡及身體要求①45歲以下且身體健康，無傳染病，持有健康證書。

倉庫保管員作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行主管的工作指令并報告工作。2、負(fù)責(zé)對采購部經(jīng)辦的時酒店物資的驗(yàn)收，做好復(fù)核過磅、驗(yàn)質(zhì)、驗(yàn)量、填寫驗(yàn)收單，發(fā)現(xiàn)問題要及時向主管反映。3、負(fù)責(zé)到貨后，根據(jù)采購單或送貨單認(rèn)真核對其品名且與申購單價格是否一致，同時進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量的各類原材料檢驗(yàn)。并查看包裝上的出廠日期和保質(zhì)期限。嚴(yán)禁變質(zhì)、有異味、過期或“三無”食品入庫。4、嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)制度，發(fā)放物資一定要憑手續(xù)齊全的領(lǐng)料單，直接進(jìn)廚房的鮮活貨要負(fù)責(zé)落實(shí)收貨人簽字認(rèn)可。5、建立一物一帳制度，根據(jù)入庫單和領(lǐng)料單及時登記貨卡，經(jīng)常核對實(shí)物，做到日清、旬對、月盤，保持卡、物相符，月底與財務(wù)核對做到賬物相符。6、保持庫房內(nèi)環(huán)境整潔，庫房內(nèi)物品、原材料堆放整齊，做到保管物品“帳、卡、物”三相符。7、進(jìn)入冷庫的各類食品應(yīng)分類堆放，并報明品名，堆放時做到生熟會上分架，杜絕交叉污染。二、工作程序1、根據(jù)請購單、送貨單清點(diǎn)或過磅驗(yàn)收供應(yīng)商運(yùn)抵的貨物。2、負(fù)責(zé)對到貨物的質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。3、按領(lǐng)料單上的內(nèi)容準(zhǔn)確發(fā)放貨物。4、正確記錄各類入庫、出庫及直拔的貨物。5、定期檢查食品保質(zhì)期和食品保管質(zhì)量。6、及時整理庫房，定期盤點(diǎn)倉庫各類貨物，做到賬實(shí)相符。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）確保各類貨物的保管工作，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。（2）做到帳實(shí)相符。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①高中畢業(yè)或同等學(xué)歷。②熟悉倉庫管理及原材料保管基礎(chǔ)知識。（2）能力要求①經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)，熟悉食品保管及有關(guān)知識。②具有一定外語水平。（3）經(jīng)歷要求①一年以上物資保管或食品保管、冷庫保管工作經(jīng)歷。（4）年齡及身體要求①50歲以下，身體健康。

出納員（現(xiàn)金、銀行）作業(yè)指導(dǎo)書一、工作職責(zé)1、執(zhí)行總帳的工作指令并報告工作。2、負(fù)責(zé)酒店各項(xiàng)營業(yè)收入的現(xiàn)款清點(diǎn)匯總和解繳銀行及營業(yè)收支和一切往來款項(xiàng)的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3、嚴(yán)格執(zhí)行銀行有關(guān)結(jié)算制度和有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，對稽核人員審核簽單、手續(xù)齊備的付款憑證進(jìn)行復(fù)核后辦理付款手續(xù)。4、審核支票內(nèi)容，確保收入支票和付出支票正確無誤。5、按銀行規(guī)定限額提取庫存?zhèn)溆媒?，保證日常經(jīng)營所需零票。6、編制現(xiàn)金銀行出納報告，按月核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并及時解決與銀行存款余額的差異。調(diào)整銀行未達(dá)款項(xiàng)，使酒店銀行余額與銀行對帳單余額保持一致。7、做好信用卡業(yè)務(wù)的匯總、解繳和帳務(wù)處理。加強(qiáng)與信用卡公司的聯(lián)系，協(xié)調(diào)信用卡入賬中出現(xiàn)的問題。8、定期和不定期檢查部門備用金，加強(qiáng)管理和監(jiān)督。二、工作程序1、清點(diǎn)各收銀點(diǎn)解繳的現(xiàn)金。2、對收銀員解繳的營業(yè)額與營收日報進(jìn)行核對。3、對手續(xù)齊全的付款憑證進(jìn)行付款。4、編制現(xiàn)金、銀行出納報告。5、檢查各收銀點(diǎn)備用金。三、控制要求1、工作標(biāo)準(zhǔn)（1）保證現(xiàn)金、銀行存款的進(jìn)出準(zhǔn)確無誤。（2）備足日常所需的零票現(xiàn)金。2、素質(zhì)要求（1）知識要求①中專畢業(yè)或同等學(xué)歷，初級以上職稱。②掌握會計核算基礎(chǔ)知識，熟悉有關(guān)政策規(guī)定。（2）能力要求①熟悉酒店收銀，按工作規(guī)范做好出納工作的能力。②語言文字表達(dá)清晰，取得初級電腦證書。（3）經(jīng)歷要求①一年以上酒店收銀或會計核算工作經(jīng)歷。（4）年齡及身體要求①35歲以下且身體健康。1、成本、費(fèi)用核算員（1）知識要求①中專以上財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)。②助理會計師以上職稱。③掌握會計理論知識，熟悉酒店成本、費(fèi)用核算、分析等各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識。④掌握有關(guān)財經(jīng)政策法規(guī)和物價政策。（2）能力要求①具有組織協(xié)調(diào)、管理能力和核算財務(wù)處理能力。②具有一定外語水平，取得電腦初級證書。（3）經(jīng)歷要求①二年以上酒店工作經(jīng)歷，一年以上成本、費(fèi)用核算工作經(jīng)歷。（4）年齡及健康要求①40歲以下且身體健康。2、餐廳收銀員（1）知識要求①高中畢業(yè)或同等學(xué)歷。②具有一定外語水平，初級電腦證書。（2）能力要求①了解收銀員崗位結(jié)帳、收銀等業(yè)務(wù)知識。②懂得信用卡使用方法，具有識別偽鈔能力，會操作電腦。（3）經(jīng)歷要求①有過收銀工作經(jīng)歷。（4）年齡及健康要求35歲以下且身體健康無傳染疾病，外貌及五官端正。3、采購員物資采購員（1）知識要求①高中畢業(yè)或同等學(xué)歷。②熟悉市場行情和酒店設(shè)施設(shè)備，了解經(jīng)濟(jì)合同法。（2）能力要求①能按要求進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，簽訂合同。②具有一定的外語水平。（3）經(jīng)歷要求①一年以上酒店采購管理任務(wù)。（4）年齡及身體要求①50歲以下，身體健康。食品采購員：（1）知識要求①高中畢業(yè)或同等學(xué)歷。②熟悉市場行情和商品知識。掌握各類食品、飲料質(zhì)量的區(qū)分。（2）能力要求①具有實(shí)施分管采購食品的采購能力。會業(yè)務(wù)洽談。②具有一定的外語水平。（3）經(jīng)歷要求①一年以上酒店采購管理經(jīng)歷。（4）年齡及身體要求50歲以下，身體健康，持有健康證。4、營收審核員(日審)（1）知識要求①中專畢業(yè)或同等學(xué)歷，初級以上職稱。②具有一定的財務(wù)知識及銷售和預(yù)訂知識。（2）能力要求①具有財務(wù)稽核實(shí)施能力。②具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)實(shí)施和語言表達(dá)能力。③具有一定的外語水平，取得初級電腦證書。（3）經(jīng)歷要求①從事酒店財務(wù)工作1年以上或擔(dān)任收銀員工作2年以上。（4）年齡及身體要求①45歲以下且身體健康。5、營收審核員(夜審)（1）知識要求①中專畢業(yè)或同等學(xué)歷。初級以上職稱。②具有一定的財務(wù)知識。（2）能力要求①具有財務(wù)稽核實(shí)施能力。②具有一定的外語水平，取得初級電腦證書。（3）經(jīng)歷要求①從事酒店財務(wù)工作1年以上或擔(dān)任收銀員工作2年以上。（4）年齡及身體要求①50歲以下，身體健康，適宜長夜班工作。6、財產(chǎn)管理、工資核算員（1）知識要求①中專畢業(yè)或同等學(xué)歷。初級以上職稱。②具有財產(chǎn)、物資管理專業(yè)知識和會計核算基礎(chǔ)知識。（2）能力要求①具有酒店財產(chǎn)、物資管理實(shí)施、工資核算能力。②具有一定外語水平，取得電腦初級證書。（3）經(jīng)歷要求①二年以上會計工作經(jīng)歷。②一年以上財產(chǎn)管理、工資核算經(jīng)歷。（4）年齡及身體要求①45歲以下，身體健康。7、倉庫主管（1）知識要求①中專畢業(yè)或同等學(xué)歷。②熟悉本崗位財產(chǎn)物資管理基本知識。（2）能力要求①必須按規(guī)定經(jīng)消防部門專業(yè)培訓(xùn)，并持證上崗。②具有一定外語水平。取得初級電腦證書。（3）經(jīng)歷要求①二年以上酒店工作經(jīng)歷。一年以上酒店倉庫工作經(jīng)驗(yàn)。（4）年齡及身體要求①45歲以下且身體健康，無傳染病，持有健康證書。8、倉庫保管員（1）知識要求①高中畢業(yè)或同等學(xué)歷。②熟悉倉庫管理及原材料保管基礎(chǔ)知識。（2）能力要求①經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)，熟悉食品保管及有關(guān)知識。②具有一定外語水平。（3）經(jīng)歷要求①一年以上物資保管或食品保管、冷庫保管工作經(jīng)歷。（4）年齡及身體要求①50歲以下，身體健康。9、內(nèi)勤、檔案管理員（1）知識要求①高中畢業(yè)或同等學(xué)歷。②熟悉文秘管理知識，掌握會計檔案管理知識。（2）能力要求①具有良好的口頭和文字表達(dá)能力和電腦操作技能。②取得辦公自動化電腦證書。（3）經(jīng)歷要求①一年以上文秘工作經(jīng)歷。（4）年齡及健康要求①35歲以下且身體健康視聽良好。10、營財部主管（1）知識要求①大?；蛞陨蠈W(xué)歷，初級以上職稱。②熟悉酒店會計核算流程，掌握財務(wù)管理基礎(chǔ)理論。（2）能力要求①具有業(yè)務(wù)實(shí)施和組織、管理能力。②取得電腦初級證書，外語較流利。（3）經(jīng)歷要求①三年以上酒店財務(wù)工作經(jīng)歷。（4）年齡及身體要求①35歲以下且身體健康，外貌及五官端正。計劃財務(wù)部工作溝通與協(xié)作一、部門內(nèi)部溝通與協(xié)作1、前臺收銀（1）各營業(yè)點(diǎn)收銀員應(yīng)及時將寓客消費(fèi)帳單傳遞至總臺，以保證為客人提供傳遞準(zhǔn)確的結(jié)帳服務(wù)。（2）總臺各營業(yè)點(diǎn)收銀員每班下班前應(yīng)將帳單和收銀報告交至夜審組，并將當(dāng)班所收現(xiàn)金、支票、信用卡等放入封包封口后并請當(dāng)班主管簽字作證投入保險箱。（3）營收審核員（日審）每月月末將允許掛帳客人名單及時輸入電腦，便于總臺及其他收銀員了解。2、財務(wù)會計部（1）出納員每天從保險箱中取出隔天營業(yè)款清點(diǎn)后解交銀行；會計核算員根據(jù)各項(xiàng)營業(yè)報表及編制收入憑證，并與交款表核對；營收核算員及時登記、核銷應(yīng)收帳款，并與總帳核對。（2）根據(jù)成本、費(fèi)用計劃編制酒店資金安排計劃，做好酒店經(jīng)濟(jì)活動分析。成本核算員應(yīng)將手續(xù)完備的會計憑證交出納付款。（3）積極提供有關(guān)成本計劃、統(tǒng)計、分析的數(shù)據(jù)和資料；及時制單，配合出納匯集付款單據(jù)，方便出納員付款；月末配合財務(wù)會計部核對帳務(wù)，出現(xiàn)差錯主動尋找原因。（4）從采購部取得年度、季度和月度采購計劃，做好資金的安排和采購員申領(lǐng)支票的核銷工作。（5）會同采購員共同制訂庫存物資品種的數(shù)量，在統(tǒng)一思想的基礎(chǔ)上共同壓縮庫存物資；及時與采購員溝通到貨物品規(guī)格、質(zhì)量、價格情況，并督促采購員及時制單，發(fā)現(xiàn)差錯，指導(dǎo)糾正。3、采購部（1）每月8日、18日、28日將供應(yīng)河、海鮮及付食品供應(yīng)商的價格比較后造表送成本費(fèi)用核算員，作為下月此類食品的采購價格依據(jù)。（2）需要動用較大金額的現(xiàn)金和支票時，應(yīng)提前通知財務(wù)會計部，以便安排資金。二、與酒店其它部室溝通與協(xié)作1、計財部與市場營銷部（1）配合市場營銷部做好部門計劃和預(yù)算的編制，落實(shí)以部門為成本中心的費(fèi)用控制管理。（2）定期將各旅行社、公司、長包房等不同客戶的付款情況及時反饋給市場營銷部，并對信譽(yù)不好的客戶書面通知市場營銷部。（3）及時做好市場營銷部員工的費(fèi)用報銷工作。2、計財部與房務(wù)部（1）配合房務(wù)部做好各項(xiàng)預(yù)算，提供預(yù)算所需的測算資料和依據(jù)；正確核對各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用，及時反饋房務(wù)部預(yù)算的執(zhí)行情況。（2）協(xié)助制定客用品消耗定額，提供耗用情況，指導(dǎo)做好客用品的定額管理工作；在用品檔次升級時，協(xié)調(diào)做好新、舊物品的交替工作，防止產(chǎn)生新的積壓。（3）房務(wù)部如需增購新的物品品種時，采購部采購員應(yīng)會同房務(wù)部有關(guān)人員與供應(yīng)商洽談，以保證新的物品品種能符合使用的要求。（4）前臺收銀遇有客人結(jié)帳，收銀員應(yīng)迅速與房務(wù)部房務(wù)中心取得聯(lián)系，以免發(fā)生逃帳和及時發(fā)現(xiàn)客人遺留的物品。（5）夜審編制每天營業(yè)日報表后，應(yīng)向房務(wù)部提供有關(guān)客房、商務(wù)中心等方面的營業(yè)收入信息。3、計財部與餐飲部（1）協(xié)助餐飲部做好各項(xiàng)經(jīng)營預(yù)算，落實(shí)部門為成本中心的費(fèi)用控制管理。（2）了解和溝通各廚房對食品原料的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等要求，并按要求進(jìn)行申購和驗(yàn)收。（3）配合餐飲部制定各類食品成品成本定額，及時反饋毛利率信息。（4）每月末向餐飲部發(fā)送催收通知單，協(xié)調(diào)配菜使用呆滯原料和臨近保質(zhì)期食品。（5）餐廳收銀員如遇客觀原因需要沖帳，應(yīng)請當(dāng)班餐廳經(jīng)理簽字并寫明原因。4、計財部與保安部（1）計財部應(yīng)組織和教育員工自覺參加保安部開展的“四防”宣傳教育及保安業(yè)務(wù)培訓(xùn)和演練，提高全體員的安全防范意識和保安業(yè)務(wù)知識。（2）計財部應(yīng)接受保安部對安全保衛(wèi)工作的指導(dǎo)和檢查，對保安部提出的工作建議和整改意見應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整改情況復(fù)告保安部。（3）計財部在提款、解款時，如遇數(shù)額大的提解款要通知保安部，并請保安部派員護(hù)送。（4）計財部應(yīng)配合保安部做好部門預(yù)算，提供預(yù)算測算資料和依據(jù)。5、計財部與工程部（1）配合工程部編制好各項(xiàng)預(yù)算和成本費(fèi)用，并協(xié)作落實(shí)以部門為成本中心的費(fèi)用控制管理。（2）配合和協(xié)助工程部制定各類消耗定額，提供有關(guān)資料，做好定額管理工作。（3）會同工程部做好財產(chǎn)設(shè)備管理，定期與工程部核對機(jī)電設(shè)備變更情況。（4）酒店新、改、擴(kuò)建項(xiàng)目的預(yù)算計劃應(yīng)與工程部共同研究擬定，報酒店領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行，項(xiàng)目費(fèi)用支付情況應(yīng)及時與工程部溝通，嚴(yán)格執(zhí)行正常范圍內(nèi)的費(fèi)用支出。（5）工程部購買專業(yè)技術(shù)要求高的設(shè)備、材料，采購部工程材料采購員應(yīng)會同工程部有關(guān)人員與供應(yīng)商洽談，以保證采購的設(shè)備、材料符合使用的要求。（6）計財部應(yīng)定期將酒店固定資產(chǎn)折舊情況通知工程部，以便工程部根據(jù)設(shè)備使用年限和折舊情況提出更新、改造及大修等計劃。6、計財部與人力資源部（1）根據(jù)工作需要向人力資源部提出用工申請，參與錄用員工面試，并負(fù)責(zé)做好新進(jìn)員工的崗前技能培訓(xùn)以及員工的崗位資格培訓(xùn)工作。（2）根據(jù)工作需要和人力資源部安排，做好部門員工調(diào)整和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)工作。（3）按月做好部門員工考勤統(tǒng)計并匯總上報人力資源部。協(xié)助人力資源部做好員工工作餐券發(fā)放，以及新進(jìn)、調(diào)崗、離崗人員工作服和更衣箱鑰匙發(fā)放和回收工作。（4）配合人力資源部做好勞動用工、人員工資、員工福利和教育培訓(xùn)費(fèi)用等各項(xiàng)預(yù)算。準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用，及時反饋預(yù)算的執(zhí)行情況。7、計財部與總經(jīng)辦（1）配合總經(jīng)辦做好交通工具、辦公設(shè)備添置和維修以及物料用品和交際公關(guān)應(yīng)酬等各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算，提供測算資料和依據(jù)。（2）計財部在每天夜間編制的當(dāng)天營業(yè)日報表在次日上午九時送至總經(jīng)辦。（3）由總經(jīng)理辦公室下發(fā)的文件材料，應(yīng)按文件處理單中擬辦或批辦意見辦理，并按文書檔案管理規(guī)定辦復(fù)或存檔。（4）由計財部撰擬的以酒店名義行文的文稿，應(yīng)送總經(jīng)辦審核后報酒店領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。計劃財務(wù)部管理制度一、預(yù)算管理制度預(yù)算管理是酒店整個經(jīng)營管理的重要組成部分，是經(jīng)營者對酒店經(jīng)營活動進(jìn)行組織、管理、控制的手段之一，也是酒店業(yè)主和管理公司對酒店監(jiān)管的有效措施。酒店要完成業(yè)主下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)，必須加強(qiáng)預(yù)算管理和控制。1、預(yù)算的組織管理酒店的預(yù)算管理由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并設(shè)立專門的組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審核、調(diào)整、執(zhí)行和控制。（1）預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)酒店的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)由三個層次人員組成。A、預(yù)算管理委員會：由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、住店經(jīng)理、總經(jīng)理助理、各業(yè)務(wù)總監(jiān)及部門經(jīng)理等管理人員組成。B、酒店預(yù)算工作小組：由計劃財務(wù)部及各部門預(yù)算編制的專職或兼職人員組成。C、部門預(yù)算工作小組：由各部門有關(guān)人員組成。（2）預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)A、預(yù)算管理委員會：根據(jù)年度經(jīng)營方針提出預(yù)算編制的方針和指導(dǎo)思想；處理預(yù)算編制中出現(xiàn)的重大問題；審查并確定最后預(yù)算匯總的各項(xiàng)指標(biāo)報酒店業(yè)主和管理公司；對年中出現(xiàn)重大變化需調(diào)整預(yù)算的，提出調(diào)整方案上報；定期或不定期的聽取檢查和監(jiān)督各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行和控制情況。B、酒店預(yù)算工作小組：根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的預(yù)算編制方針和指導(dǎo)思想，將編制任務(wù)下達(dá)給有關(guān)部門；匯總各部門草擬的分部計劃，測算平衡反饋各部門；指導(dǎo)、督促各部門的預(yù)算編制工作；匯總、編制總預(yù)算；檢查、控制各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行；分析考核預(yù)算的執(zhí)行情況。C、部門預(yù)算工作小組：根據(jù)預(yù)算編制的方針和指導(dǎo)思想以及酒店預(yù)算工作小組下達(dá)的任務(wù)，編制本部門的各項(xiàng)預(yù)算；對部門及專業(yè)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行跟蹤控制；分析本部門及專業(yè)預(yù)算與實(shí)際的差異；提出完成預(yù)算的有效措施。2、預(yù)算的編制管理酒店的預(yù)算編制在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由各編制小組自上而下，自下而上，反復(fù)測算、修改、平衡、調(diào)整后產(chǎn)生。（1）預(yù)算的種類、內(nèi)容及編制分工按照預(yù)算的不同內(nèi)容，預(yù)算分為經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算三大類，經(jīng)營預(yù)算即GOP前的經(jīng)營利潤預(yù)算。酒店業(yè)主批準(zhǔn)后執(zhí)行。A、經(jīng)營預(yù)算。是指酒店日常發(fā)生的各項(xiàng)基本經(jīng)營活動的預(yù)算。其中最主要的是銷售預(yù)算，其他的各項(xiàng)成本、費(fèi)用則根據(jù)銷售預(yù)算的業(yè)務(wù)量分別編制。經(jīng)營預(yù)算主要內(nèi)容及編制分工如下：a、銷售收入預(yù)算。由市場營銷部會同各營業(yè)部門編制，主要為各類營業(yè)收入，包括客源量、結(jié)構(gòu)、客房的出租率和平均房價、餐飲的毛利率和餐位率、商品的毛利率等。b、營業(yè)成本預(yù)算。由營業(yè)部門編制，主要是各營業(yè)部門耗用的原材料、物耗成本，包括食品成本、商品成本。c、營業(yè)費(fèi)用預(yù)算。由各營業(yè)部門編制，主要是各營業(yè)部門在經(jīng)營中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。d、人工成本及員工福利預(yù)算。由人力資源部編制，主要是勞動用工和人員工資以及福利費(fèi)用。e、教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算。由人力資源部編制，主要是各部門員工外語、業(yè)務(wù)等崗位技能的培訓(xùn)費(fèi)用。f、銷售費(fèi)用預(yù)算。由市場營銷部會同各營業(yè)部門編制，主要是銷售策劃費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用、促銷費(fèi)用等。g、管理費(fèi)用預(yù)算。由各管理部門編制，主要是管理部門為組織和管理經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。h、能源消耗預(yù)算。由工程部編制，主要是水、電、煤、煤氣、燃油、汽油等費(fèi)用。i、采購預(yù)算。由計劃財務(wù)部編制，主要是物資庫存量和耗用量的采購計劃。j、維修費(fèi)預(yù)算工。由工程部編制，主要是日常維修費(fèi)用和項(xiàng)目修理費(fèi)用。B、投資預(yù)算。是酒店的固定資產(chǎn)的購置、擴(kuò)建、改造、更新及其它投資等，在可行性研究的基礎(chǔ)上編制的預(yù)算。投資預(yù)算由工程部會同計劃財務(wù)部共同編制。它主要包括固定資產(chǎn)購置、基建投資和更新改造預(yù)算。投資預(yù)算，編制的內(nèi)容包括購置或投資的時間、內(nèi)容、獎金的來源、可獲得的收益、現(xiàn)金凈流量、投資的回收期等。C、財務(wù)預(yù)算。是指酒店在預(yù)算期內(nèi)反映的有關(guān)預(yù)計現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的預(yù)算，由計劃財務(wù)部編制。它主要包括預(yù)計現(xiàn)金流量表、預(yù)計損益表預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表，亦稱總預(yù)算。（2）預(yù)算編制的程序A、酒店業(yè)主召開酒店總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)會議，提出下年度的經(jīng)營目標(biāo)（GOP前），明確酒店的經(jīng)營方針、計劃及設(shè)想。B、總經(jīng)理召集酒店預(yù)算管理委員會會議，提出預(yù)算大綱及指導(dǎo)思想。C、酒店預(yù)算工作小組根據(jù)預(yù)算管理委員會的預(yù)算大綱及指導(dǎo)思想將預(yù)算編制任務(wù)分解下達(dá)給有關(guān)部門。D、市場營銷部根據(jù)市場預(yù)測及經(jīng)營目標(biāo)會同營業(yè)部門編制酒店銷售收入預(yù)算；計劃財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)情況編制其它收入預(yù)算；分別報酒店預(yù)算工作小組。E、各有關(guān)部門根據(jù)銷售預(yù)算編制專業(yè)預(yù)算和部門預(yù)算報酒店預(yù)算工作小組。a、人力資源部會同各有關(guān)部門根據(jù)銷售預(yù)算和人工成本控制目標(biāo)編制酒店各部門人工成本和職工福利費(fèi)用預(yù)算報酒店預(yù)算工作小組。b、工程部會同各有關(guān)部門根據(jù)銷售預(yù)算和能源、維修費(fèi)控制目標(biāo)編制能源消耗和維修費(fèi)預(yù)算報酒店預(yù)算工作小組。c、各營業(yè)部門根據(jù)銷售和部門成本費(fèi)用控制目標(biāo)編制營業(yè)成本、部門費(fèi)用和部門經(jīng)營利潤預(yù)算報酒店預(yù)算工作小組。F、市場營銷部根據(jù)銷售費(fèi)用控制目標(biāo)編制銷售費(fèi)用預(yù)算報酒店預(yù)算工作小組。G、人力資源部會同各部門根據(jù)酒店培訓(xùn)計劃編制飯店培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算報酒店工作小組。H、工程部、計劃財務(wù)部行政管理部門根據(jù)費(fèi)用控制目標(biāo)編制本部門的費(fèi)用預(yù)算報酒店預(yù)算工作小組。I、工程部、計劃財務(wù)部會同各部門編制固定資產(chǎn)等財產(chǎn)的購置、擴(kuò)建、改造、更新預(yù)算報酒店預(yù)算工作小組。J、計劃財務(wù)部根據(jù)各部門銷售、成本、費(fèi)用、財產(chǎn)購置預(yù)算及庫存控制目標(biāo)編制酒店采購預(yù)算報酒店預(yù)算工作小組。K、酒店預(yù)算工作小級匯總各部門預(yù)算和酒店業(yè)主預(yù)算并經(jīng)測算、平衡、審核后，將預(yù)算初稿報預(yù)算管理委員會。L、預(yù)算管理委員會討論初稿，提出修改意見。M、酒店工作小組召集各有關(guān)部門下達(dá)管理委員會的修改意見。N、各有關(guān)部門修改有關(guān)預(yù)算再報酒店預(yù)算工作小組。O、酒店工作小組再次匯總修改后的各項(xiàng)預(yù)算，并編制酒店經(jīng)營總預(yù)算報預(yù)算管理委員會。P、預(yù)算管理委員會通過酒店經(jīng)營預(yù)算報酒店業(yè)主和管理公司審批。Q、業(yè)主和管理公司審批飯店GOP前有關(guān)的經(jīng)營預(yù)算內(nèi)容提出修改意見，由酒店預(yù)算工作小組最后修改經(jīng)預(yù)算管理委員會審核后上報。R、酒店業(yè)主和管理公司批準(zhǔn)各項(xiàng)總預(yù)算，由酒店財務(wù)總監(jiān)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下組織各部門執(zhí)行。（3）預(yù)算編制的方法A、固定預(yù)算。按以前年度的會計數(shù)據(jù)為依據(jù)而編制預(yù)算的方法。這種方法以外推法將過去的支出趨勢（或上年支出額）延伸至下一年度，只是在編制時將數(shù)額酌情予以增加，以適應(yīng)物價上漲而引起的人工成本和原材料成本的提高。這種編制方法是假設(shè)上年的每項(xiàng)支出均為必要，在下一年度中仍有繼續(xù)進(jìn)行的必要，且較別的新計劃或新方案更為適合，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)所必不可少的，因此具有很大的不合理性。B、零基預(yù)算。以零為基數(shù)的計劃編制方法。這種方法在每個預(yù)算年度開始時，將所有在進(jìn)行的管理活動都看作重新開始，即以零為基礎(chǔ)，根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)，重新排出各項(xiàng)管理活動的優(yōu)先次序，以最必不可少的業(yè)務(wù)量及因此而發(fā)生的費(fèi)用作為第一增量，然后，根據(jù)業(yè)務(wù)的輕重緩急依次提出第二、三增量，各基層部門就其業(yè)務(wù)范圍擬出各增量后，逐級上報，統(tǒng)籌安排，綜合平衡，確定先后次序，最后編制出酒店的預(yù)算。C、彈性預(yù)算。通過確認(rèn)不同的成本狀態(tài)，使其隨著業(yè)務(wù)量的變動而變動的一種預(yù)算。彈性預(yù)算與傳統(tǒng)的固定預(yù)算不同，不是以計劃期某一確定的業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)來確定各成本費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目的預(yù)算金額，而是在編制此類預(yù)算時，考慮到計劃期間業(yè)務(wù)量可能發(fā)生的變動而編出一套能適應(yīng)多種業(yè)務(wù)量的成本費(fèi)用預(yù)算，以便分別反映出在各種業(yè)務(wù)量情況下應(yīng)開支的水平。這種方法有利于成本分析和成本控制，有利于劃清各經(jīng)營人員的實(shí)際業(yè)績。D、滾動預(yù)算。隨著各種因素的變化，按照既定的計劃周期，循環(huán)不斷地進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡和序時滾動的方法。年度滾動預(yù)算的基本內(nèi)容就是使預(yù)算期永遠(yuǎn)保持12個月，每過一個月，立即在期末增加一個月的預(yù)算，逐期往后滾動。這種方法使管理人員能始終對未來一年的經(jīng)營活動進(jìn)行籌劃，有利于對預(yù)算資料作經(jīng)常性分析研究，并能根據(jù)當(dāng)前情況及時修訂。酒店可根據(jù)自己的實(shí)際需要，對不同的預(yù)算、預(yù)算中的不同內(nèi)容，交替采用上述各種方法，使酒店的的各項(xiàng)預(yù)算能更符合酒店的實(shí)際情況。（4）預(yù)算編制的原則。A、預(yù)算確定的目標(biāo)既要具有科學(xué)性、先進(jìn)性，又要具有可實(shí)現(xiàn)性，即是各責(zé)任人員通過努力能夠達(dá)到的目標(biāo)。B、預(yù)算要落實(shí)到各部門，并分解到各個月度和季度，使各部門明確各自的目標(biāo)和責(zé)任。C、預(yù)算的制定要與部門的目標(biāo)責(zé)任制結(jié)合起來，并與獎懲相結(jié)合。D、預(yù)算的綜合平衡要統(tǒng)籌兼顧，適當(dāng)安排，要處理好局部與全局的關(guān)系，樹立酒店一盤棋的觀念。各部門的綜合平衡應(yīng)服從酒店的總體平衡。E、預(yù)算要有嚴(yán)肅性、權(quán)威性，一經(jīng)確定不得隨意變更。F、各項(xiàng)預(yù)算之間要作好銜接。G、年度預(yù)算要與酒店的中、長期發(fā)展規(guī)劃相銜接。（5）預(yù)算編制的時間安排預(yù)算編制的時間一般為三個月（但要求市場營銷部必須在8月31日前對市場情況做好分析預(yù)測），自9月份開始至11月份結(jié)束，12月份酒店業(yè)主和管理公司批準(zhǔn)預(yù)算，下達(dá)執(zhí)行。具體時間原則上安排如下：9月1日－9月10日，酒店預(yù)算管理委員會召開年度預(yù)算工作會議，商討明年酒店預(yù)算工作方針目標(biāo)，提出預(yù)算大綱和指導(dǎo)思想。9月11日－9月20日，市場營銷部編制市場預(yù)測及銷售預(yù)算。9月21日－9月30日，市場營銷部會同各有關(guān)營業(yè)部門編制分月的銷售收入和預(yù)算。10月1日－10月10日，酒店預(yù)算管理委員會討論并批準(zhǔn)銷售收入預(yù)算。10月11日－10月25日，各部門編制分月的成本、費(fèi)用等專項(xiàng)和部門費(fèi)用預(yù)算。10月26日－11月5日，酒店預(yù)算工作小組匯總各部門和專項(xiàng)預(yù)算、測算，平衡、審核分月的預(yù)算草案。11月6日－11月10日，酒店預(yù)算管理委員會審核預(yù)算草案，提出修改意見。11月11日－11月15日，各部門預(yù)算工作小組修改各項(xiàng)預(yù)算。11月16日－11月25日，酒店預(yù)算工作小組編制酒店經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算。11月26日－11月30日，預(yù)算管理委員會審核總預(yù)算，修改后上報酒店業(yè)主和管理公司。預(yù)算編制工作的時限要嚴(yán)格遵守，但在編制程序的進(jìn)度上，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)節(jié)。3、預(yù)算的控制管理為保證預(yù)算的完成，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)，各部門應(yīng)認(rèn)真研究，落實(shí)措施，并對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行檢查、分析、考核，使各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)經(jīng)常處于受控狀態(tài)。（1）預(yù)算的執(zhí)行控制酒店的各層預(yù)算管理組織要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，嚴(yán)格按各項(xiàng)預(yù)算的內(nèi)容規(guī)劃部門的工作，各部門要將預(yù)算目標(biāo)作為部門日常經(jīng)營活動的標(biāo)準(zhǔn)，通過計量、對比，及時提示實(shí)際偏離預(yù)算的現(xiàn)象，分析原因，采取措施，保證預(yù)算目標(biāo)的完成。對預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)成本開支，按酒店的成本費(fèi)用控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對經(jīng)營支出超過二萬元的或預(yù)算外經(jīng)營費(fèi)用報銷額在2000元以上的由總經(jīng)理與業(yè)主方派出的執(zhí)行董事或指定人代理人員會簽后，方可支付或報銷。投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算的變動酒店業(yè)主審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。（2）預(yù)算的考核控制酒店應(yīng)制定預(yù)算考核辦法，把考核與目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任制聯(lián)系起來，與獎懲措施結(jié)合起來，將部門完成預(yù)算情況作為部門干部任用評聘的內(nèi)容，以加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力度。酒店要將各項(xiàng)預(yù)算落實(shí)到各部門預(yù)算責(zé)任人，部門再將指標(biāo)層層分解落實(shí)到各班組和個人，并對預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核。在考核中，要堅(jiān)持考核結(jié)果與分配機(jī)制相聯(lián)系，部門和個人利益與酒店整體利益掛起鉤來。（3）預(yù)算的分析控制酒店應(yīng)定期組織對各專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。每月召開一次經(jīng)濟(jì)活動分析會議，每季度作一次預(yù)算執(zhí)行情況的分析小結(jié)，年終對全年預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)。在每月的經(jīng)濟(jì)活動分析會議上，總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)聽取并講評各專業(yè)部門對月度的經(jīng)營情況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，通過講評，及時糾正預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，及時調(diào)整經(jīng)營策略，以保證預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和力度。各專業(yè)預(yù)算部門必須做好季度、年度的小結(jié)總結(jié)，一般應(yīng)在季度終了十天和年度終了二十天內(nèi)完成。內(nèi)容包括，各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況、實(shí)績與目標(biāo)的差異、分析原因以及改進(jìn)的措施。通過對預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)分析，使各部門對各自的目標(biāo)完成情況能有比較深入的認(rèn)識。酒店計劃財務(wù)部須做好酒店的月度、季度、年度經(jīng)濟(jì)活動分析，并對各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施和建議，供酒店領(lǐng)導(dǎo)決策。月度、季度、年度的經(jīng)濟(jì)活動分析報告須在月度終了15天、季度終了20天、年度終了30天內(nèi)上報酒店業(yè)主和管理公司。二、經(jīng)濟(jì)活動分析制度經(jīng)濟(jì)活動分析是酒店經(jīng)營管理的一個重要工具，搞好經(jīng)濟(jì)活動分析對指導(dǎo)酒店加強(qiáng)經(jīng)營管理、促進(jìn)成本控制、提高經(jīng)濟(jì)效益、保證各項(xiàng)預(yù)算的完成具有重要作用。1、經(jīng)濟(jì)活動分析的任務(wù)。（1）在經(jīng)濟(jì)核算基礎(chǔ)上，通過對酒店經(jīng)營活動過程及其結(jié)果的分析研究，考核預(yù)算的執(zhí)行情況，通過正確評估經(jīng)營活動，提示預(yù)算執(zhí)行中的矛盾，分析預(yù)算與實(shí)際差異原因，提出改進(jìn)措施，以促進(jìn)酒店經(jīng)營管理水平的提高。（2）挖掘增收節(jié)支潛力，高效地使用人力、物力、財力，提高經(jīng)濟(jì)效益。（3）通過經(jīng)濟(jì)活動的分析，使各部門領(lǐng)導(dǎo)層和執(zhí)行層都能了解本部門的經(jīng)營情況和酒店的財務(wù)狀況，以調(diào)動全體員工參與管理的積極性和主動性。（4）通過對預(yù)算執(zhí)行情況的分析，積累酒店經(jīng)營情況資料，為編制下期預(yù)算提供依據(jù)。2、經(jīng)濟(jì)活動分析的組織與分工經(jīng)濟(jì)活動分析工作在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，各有關(guān)部門都負(fù)有分析預(yù)算完成情況的責(zé)任。各部門分工如下：（1）市場營銷部。市場、客源、房金收入和市場營銷費(fèi)用情況分析。（2）房務(wù)部。客房消耗用品、全店布件洗滌與PA清潔用品等分析，商務(wù)中心的收入和費(fèi)用分析。（3）餐飲部。餐飲營收與成本分析，物料、器皿等費(fèi)用消耗分析。（4）人力資源部。人工成本、勞動生產(chǎn)率分析。（5）總經(jīng)理室。管理費(fèi)用分析。（6）工程部。能源消耗情況、修理費(fèi)用情況分析。（7）保安部。費(fèi)用開支分析。（8）計劃財務(wù)部。財產(chǎn)物資的采購供應(yīng)、消耗情況分析，成本、費(fèi)用分析，現(xiàn)金流量分析、酒店經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況分析以及對酒店各部門的經(jīng)濟(jì)活動情況進(jìn)行綜合分析。3、經(jīng)濟(jì)活動分析的內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)活動分析報告分部門分析部門報告和酒店綜合報告二類。部門分析報告每月由各經(jīng)營部門、職能部門編寫，酒店綜合報告由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)編寫。（1）部門經(jīng)濟(jì)活動分部門分析報告內(nèi)容主要為：A、實(shí)際業(yè)績的資料。反映預(yù)算期內(nèi)各部門的各項(xiàng)收入、費(fèi)用、成本等財務(wù)數(shù)據(jù)以及客源、出租率、平均房價、餐廳座位率、人均消費(fèi)、物料消耗單耗、營收物耗率、百元營收能耗等實(shí)際經(jīng)營數(shù)據(jù)。B、正常情況下應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。反映預(yù)算編制的情況，即按現(xiàn)有的業(yè)務(wù)情況，應(yīng)達(dá)到的收入、費(fèi)用、成本、利潤等水平。C、實(shí)績與預(yù)算的差異。反映實(shí)際業(yè)績與預(yù)算的絕對值與相對值的數(shù)據(jù)差異以及差異的原因，造成差異的責(zé)任等。（2）酒店經(jīng)濟(jì)活動綜合分析報告的內(nèi)容：A、酒店各項(xiàng)預(yù)算的完成情況。反映酒店各項(xiàng)收支情況和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況。它是酒店整個經(jīng)營活動的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果綜合反映。B、預(yù)算與實(shí)際業(yè)績進(jìn)行比較。采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，通過對客源結(jié)構(gòu)、房價、出租率、餐飲平均消費(fèi)水平等對收入的影響程度的分析；原料價格、物料消耗量、人工成本、勞動生產(chǎn)率、毛利率、能源消耗等對成本費(fèi)用的影響程度的分析；營收及其結(jié)構(gòu)變化對營業(yè)利潤、成本費(fèi)用增減對實(shí)績的影響程度的分析、設(shè)備利用情況等分析，提示預(yù)算與實(shí)際的差異。C、以實(shí)績與預(yù)算差異進(jìn)行分析和對變動較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析、調(diào)查。一是要從部門的分析報告中查找原因，二是要深入調(diào)查研究，進(jìn)行專題分析。對分析出的問題，計劃財務(wù)部要幫助部門提出改進(jìn)措施，對酒店在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，計劃財務(wù)部要提出改進(jìn)意見和建議，為酒店領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。4、經(jīng)濟(jì)活動分析工作步驟。（1）各部門擬訂分析計劃、確定分工、進(jìn)度及完成期限；（2）搜集分析資料。檢查和核實(shí)資料所反映的情況；（3）根據(jù)資料進(jìn)行研究，找出差異，分析原因；（4）對分析情況進(jìn)行評價，并提出改進(jìn)方案和措施；（5）編寫經(jīng)濟(jì)活動分析報告。計劃財務(wù)部在各部門分析報告的基礎(chǔ)上編寫酒店的綜合分析報告。5、經(jīng)濟(jì)活動分析采用的方法。（1）對比分析法。通過指標(biāo)分析對比，從絕對數(shù)和百分比的差異進(jìn)行分析的方法，一般采用的方法：A、實(shí)際指標(biāo)與計劃指標(biāo)相比，了解實(shí)際與預(yù)算的差異。B、本期指標(biāo)與上年同期或上期指標(biāo)相比，了解各項(xiàng)指標(biāo)的升降情況和發(fā)展趨勢。C、本酒店指標(biāo)與同行業(yè)平均水平或同行業(yè)先進(jìn)水平相比，找出本酒店的薄弱環(huán)節(jié)，向先進(jìn)企業(yè)看齊。（2）比率分析法。計算內(nèi)在聯(lián)系的兩項(xiàng)或多項(xiàng)指標(biāo)之間的比率關(guān)系，據(jù)此分析企業(yè)效益的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、比率的方法。主要采用的比率：A、相關(guān)指標(biāo)比率：將一個指標(biāo)與另一相關(guān)指標(biāo)對比，求出相關(guān)的比率，如毛利率、利潤率、費(fèi)用率等。B、結(jié)構(gòu)比率：將子項(xiàng)目與總項(xiàng)目對比，求出相關(guān)的比率，如能源費(fèi)用占全部費(fèi)用的比例、客房營收占總營收的比率等，同時可以分析營收、費(fèi)用等項(xiàng)目的變化與整個經(jīng)營情況變化的相互關(guān)系。C、動態(tài)比率：將不同時期因素指標(biāo)的數(shù)值進(jìn)行比較，求出該類指標(biāo)的增減率，以觀察經(jīng)營活動的變化趨勢。（3）因素分析法。對某項(xiàng)綜合性財務(wù)指標(biāo)的變動原因，按其內(nèi)在組合的因素進(jìn)行量化分析，以測定每一因素對綜合指標(biāo)影響程度。6、建立經(jīng)濟(jì)活動分析會議制度（1）月度經(jīng)濟(jì)活動分析會議在月度終了后的8天內(nèi)召開，以專題分析為主，由計財部根據(jù)上月經(jīng)營情況預(yù)先確定會議議題。（2）季度經(jīng)濟(jì)活動分析會議在季度終了后10天內(nèi)召開，各有關(guān)部門均應(yīng)預(yù)先準(zhǔn)備好專業(yè)分析資料，以便對季度的經(jīng)濟(jì)活動作較為全面的分析。（3）年度經(jīng)濟(jì)活動分析會議在年度終了后20天內(nèi)召開，由各營業(yè)部門和職能部門對全年的經(jīng)營情況作全面的分析，計劃財務(wù)部對酒店的財務(wù)狀況和各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況作綜合的分析。計劃財務(wù)部在經(jīng)濟(jì)活動分析會議召開后的5天內(nèi)，根據(jù)會議內(nèi)容修改由本部編寫的經(jīng)濟(jì)活動分析報告，經(jīng)總經(jīng)理審核后報酒店業(yè)主和管理公司。三、內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度是酒店為了保護(hù)資產(chǎn)的安全，確保會計數(shù)據(jù)及其他經(jīng)濟(jì)信息的可靠性，并利用酒店內(nèi)部因分工而產(chǎn)生的相互制約關(guān)系，形成一套有效的控制方法、措施、程序和一個嚴(yán)密的控制體系。內(nèi)部控制制度強(qiáng)調(diào)“事事有人負(fù)責(zé)、事事有章可循、事事有據(jù)可查、事事有人監(jiān)督。”1、內(nèi)控制度中的會計控制。首先，在機(jī)構(gòu)的設(shè)置上應(yīng)該體現(xiàn)內(nèi)部控制的要求。其次，按《會計證管理辦法》把會計人員管理好。要做好會計證的審報、注冊登記發(fā)放工作。酒店不得任用未取得會計證人員擔(dān)任會計工作。做好每年一次的會計證年檢工作。內(nèi)部控制制度中的會計控制主要依靠各項(xiàng)會計制度來保證；酒店會計制度的要素應(yīng)有：（1）資金管理。（見專項(xiàng)管理制度）（2）存貨管理。（見各專項(xiàng)管理制度）（3）資產(chǎn)管理。A、固定資產(chǎn)管理。（見專項(xiàng)管理制度）B、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)管理。規(guī)定無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的計價管理和推銷期限，明確開辦費(fèi)的開支項(xiàng)目，特別是國家規(guī)定未計入當(dāng)期損益而列作遞延資產(chǎn)管理的支出，應(yīng)單獨(dú)核算反映。（4）銷售、成本、費(fèi)用。（見各專項(xiàng)管理制度）A、對利潤要規(guī)定其構(gòu)成項(xiàng)目及核算辦法。應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定，對利潤總額的構(gòu)成、計算方法、核算方法作出具體規(guī)定，確保正確核算和反映生產(chǎn)經(jīng)營成果。B、建立營業(yè)外收支管理制度。對各項(xiàng)罰沒支出，各種捐贈應(yīng)有嚴(yán)格控制。（5）財務(wù)報告和財務(wù)評價管理。A、財務(wù)報表除了統(tǒng)一規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表外，可根據(jù)情況設(shè)置一些內(nèi)部報表，以適應(yīng)多種經(jīng)營需要。B、年終應(yīng)按統(tǒng)一規(guī)定編制財務(wù)情況說明書。對在會計年度使用的折舊方法，存貨核算方法，匯率等加以說明。C、在經(jīng)濟(jì)活動分析和年終小結(jié)中，可運(yùn)用比較法、因素分析法、比率分析法、連環(huán)替代法加以說明。2、內(nèi)部控制的目標(biāo)。內(nèi)部控制的工作目標(biāo)與生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)是一致的，通過內(nèi)控來監(jiān)控經(jīng)濟(jì)活動是否運(yùn)行在原定的軌道上。內(nèi)部控制系統(tǒng)的檢查和評價著重于：（1）對制定的各項(xiàng)規(guī)章制度是否被認(rèn)真貫徹執(zhí)行、內(nèi)部控制制度是否健全、有效作出評價。（2）對內(nèi)控制度中所涉及的人員之間的分工、制約是否恰當(dāng)、控制點(diǎn)的設(shè)置是否合理作出評價。（3）對經(jīng)濟(jì)工作人員的素質(zhì)，能否勝任各點(diǎn)、面的工作作出評價。（4）內(nèi)控工作的目的是保證：A、經(jīng)營信息、資料真實(shí)可靠和完整。B、經(jīng)營活動符合國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定。C、財產(chǎn)和物資得到有效的保護(hù)。D、經(jīng)濟(jì)資源得到最有效的運(yùn)用。E、制定的計劃和確定的任務(wù)得以完成。四、資金管理制度1、貨幣資金管理貨幣資金管理是酒店資金管理的一個重要組成部分。貨幣資金管理必須嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，以保證酒店貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。（1）現(xiàn)金管理A、現(xiàn)金使用范圍主要限于：a、支付工資、資金工資性津貼等。b、支付差旅費(fèi)、職工醫(yī)藥費(fèi)、托費(fèi)等。c、按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)（一千元）以下的零星開支。B、營業(yè)收入的現(xiàn)金按規(guī)定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。C、計財部在收支現(xiàn)金時，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是否合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等，對不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。D、認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作?，F(xiàn)金和有價證券必須放在銀箱里，確保安全。E、各部門因工作需要留用一部分備用金時，應(yīng)向計財部提出申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)后，按規(guī)定辦理。備用金支用不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得移作他用或私人挪用。計財部將對各部門備用金使用情況進(jìn)行經(jīng)常性的抽查。F、各部門領(lǐng)發(fā)工資、獎金遇有未領(lǐng)或多余款，應(yīng)及時交回計財部，各部門不得存放現(xiàn)金。G、一切現(xiàn)金收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)分別填寫交款單或支款單，并要寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支現(xiàn)金手續(xù)。H、現(xiàn)金收支必須做到日清月結(jié)，賬款相符。嚴(yán)禁用白條或原始憑證抵庫。現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定送日、夜審員審核。I、各部門的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過計財部入賬。任何部門和個人都不得自行保留現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫”。計財部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。（3）銀行存款管理A、收付超過現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)，必須通過銀行結(jié)算。B、經(jīng)辦人員因業(yè)務(wù)需要，要求計財部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票或支付貨款時，首先必須按規(guī)定辦理手續(xù)，待業(yè)務(wù)結(jié)束或物資入庫后，必須及時辦理報銷銷賬手續(xù)。未及時辦理銷賬手續(xù)者，按規(guī)定予以處罰。C、計財部簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)進(jìn)行登記并將支票項(xiàng)目填寫齊全。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。當(dāng)無法明確收款單位名稱、金額時，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期以及預(yù)計資金限額填寫清楚。D、實(shí)行預(yù)算控制的費(fèi)用或物資采購，在付款時應(yīng)同時核實(shí)計劃，超計劃的部分必須按規(guī)定辦理追補(bǔ)手續(xù)后，方能付款。E、計財部必須嚴(yán)格遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行賬戶借給其他單位或個人辦理結(jié)算。保管好空白支票及已用支票存根。F、嚴(yán)格審核各類銀行結(jié)賬憑證，及時辦理銀行收付業(yè)務(wù)，并及時核對銀行往來對賬單。如月末有未達(dá)賬，應(yīng)查明原因，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。2、流動資金管理計財部應(yīng)本著既要保證酒店?duì)I業(yè)需要，又要加速資金周轉(zhuǎn)的原則，加強(qiáng)對流動資金的管理。（1）控制儲備資金定額，核定各項(xiàng)原料、物資的最高、最低儲存量，壓縮庫存、減少資金占用。（2）及時清理應(yīng)收預(yù)付款，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收，每月編制往來明細(xì)表及賬齡分析表，采取措施加速資金回籠。（3）做好資金調(diào)度和資金占用的工作，分析、考核資金的使用效果。3、固定資金管理。（1）酒店每年必須做好固定資產(chǎn)的購置計劃、更新改造計劃和大修改造計劃，經(jīng)酒店業(yè)主批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行。（2）對未列入當(dāng)年預(yù)算的資本性支出及酒店大修改造，必須事先專題報告，說明需追加的理由及可行性分析，由財務(wù)總監(jiān)及酒店總經(jīng)理審批后，報酒店業(yè)主批準(zhǔn)后方能實(shí)施。五、成本管理制度1、成本管理的基本任務(wù)：通過以部門為成本中心的計劃預(yù)算、檢查控制、歸集核算和分析考核，達(dá)到反映經(jīng)營管理成果，探索降低成本費(fèi)用途徑，提高經(jīng)濟(jì)效益之目的。成本是指酒店經(jīng)營管理過程中的各項(xiàng)成本和費(fèi)用。成本管理的具體任務(wù)是：(1)認(rèn)真進(jìn)行成本預(yù)算，緊密結(jié)