國有企業(yè)所屬企業(yè)總會(huì)計(jì)師管理細(xì)則(試行) 模版

2023國有企業(yè)所屬企業(yè)總會(huì)計(jì)師管理細(xì)則(試行)模版contents目錄總則招聘與任命職責(zé)與權(quán)限績效評估與獎(jiǎng)懲培訓(xùn)與發(fā)展附則01總則為了規(guī)范國有企業(yè)所屬企業(yè)總會(huì)計(jì)師的管理，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督，加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)，制定本細(xì)則。目的本細(xì)則的制定主要依據(jù)是國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，以及國有企業(yè)所屬企業(yè)的實(shí)際情況。依據(jù)目的和依據(jù)本細(xì)則適用于國有企業(yè)所屬的各級次、各類型企業(yè)，包括總公司、分公司、子公司以及其他形式的組織形式。對于其他性質(zhì)的企業(yè)，可以參照本細(xì)則執(zhí)行。適用范圍總會(huì)計(jì)師的職責(zé)：總會(huì)計(jì)師是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心人員，負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制、投融資決策等方面的工作。具體職責(zé)包括但不限于制定企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃；組織企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；實(shí)施內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理；參與企業(yè)投融資決策；對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核和管理。職責(zé)分工：總會(huì)計(jì)師在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中承擔(dān)主要責(zé)任，需與企業(yè)其他部門進(jìn)行協(xié)調(diào)和合作。具體分工如下與企業(yè)負(fù)責(zé)人共同制定企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃；與企業(yè)負(fù)責(zé)人共同決策投融資事項(xiàng)；與企業(yè)其他部門負(fù)責(zé)人共同制定年度財(cái)務(wù)計(jì)劃；與企業(yè)其他部門負(fù)責(zé)人共同實(shí)施內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。職責(zé)與分工02招聘與任命制定招聘計(jì)劃根據(jù)國有企業(yè)所屬企業(yè)的需求和狀況，制定招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、職責(zé)、要求等。面試安排對篩選出的候選人進(jìn)行面試安排，確定面試時(shí)間和地點(diǎn)。發(fā)布招聘信息通過各種媒體和招聘網(wǎng)站等途徑發(fā)布招聘信息，吸引符合條件的候選人。面試評估組織面試評估，對候選人的專業(yè)技能、溝通能力、工作經(jīng)驗(yàn)等方面進(jìn)行評估。收集簡歷和申請接收和篩選候選人的簡歷和申請，進(jìn)行初步篩選。錄用決定根據(jù)面試評估結(jié)果，做出錄用決定，并通知候選人。招聘流程資格審查審查候選人是否具備所需的教育背景，如會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等相關(guān)專業(yè)背景。教育背景工作經(jīng)驗(yàn)職業(yè)資格其他要求審查候選人是否具備所需的工作經(jīng)驗(yàn)，如從事會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等相關(guān)工作的時(shí)間和經(jīng)歷。審查候選人是否具備所需的職業(yè)資格，如注冊會(huì)計(jì)師、高級會(huì)計(jì)師等職業(yè)資格證書。根據(jù)招聘崗位的需求，審查候選人的其他要求，如語言能力、計(jì)算機(jī)水平等。面試準(zhǔn)備為面試做好充分準(zhǔn)備，包括了解候選人的背景資料、準(zhǔn)備面試問題、安排面試場所等。面試過程在面試過程中，要保持公正、客觀、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，對候選人的專業(yè)技能、溝通能力、工作經(jīng)驗(yàn)等方面進(jìn)行全面評估。測評方法采用多種測評方法，如面試、筆試、實(shí)際操作等，對候選人的能力和素質(zhì)進(jìn)行全面評估。面試與測評任命與授權(quán)根據(jù)招聘結(jié)果和評估意見，做出任命決定，明確總會(huì)計(jì)師的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)等。任命決定舉行授權(quán)儀式，宣布任命決定，并對總會(huì)計(jì)師進(jìn)行授權(quán)。授權(quán)儀式03職責(zé)與權(quán)限財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃要點(diǎn)三制定企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃總會(huì)計(jì)師應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，明確企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)、原則和措施。要點(diǎn)一要點(diǎn)二推進(jìn)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施總會(huì)計(jì)師應(yīng)組織、協(xié)調(diào)企業(yè)各部門落實(shí)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，確保其得到有效執(zhí)行和推進(jìn)。評估財(cái)務(wù)戰(zhàn)略效果總會(huì)計(jì)師應(yīng)定期對財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施效果進(jìn)行評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進(jìn)行改進(jìn)。要點(diǎn)三負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理總會(huì)計(jì)師應(yīng)負(fù)責(zé)組織制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程，確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)管理與決策參與重大決策總會(huì)計(jì)師應(yīng)參與企業(yè)的重大決策活動(dòng)，對企業(yè)重大投資、經(jīng)營和財(cái)務(wù)決策進(jìn)行評估和審核，提出專業(yè)意見和建議。監(jiān)控財(cái)務(wù)運(yùn)行總會(huì)計(jì)師應(yīng)通過對企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行的安全、穩(wěn)定和高效。建立健全內(nèi)部控制體系01總會(huì)計(jì)師應(yīng)負(fù)責(zé)建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系，完善內(nèi)部控制制度，確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理02總會(huì)計(jì)師應(yīng)組織、協(xié)調(diào)企業(yè)各部門開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)識(shí)別、評估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，避免重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)03總會(huì)計(jì)師應(yīng)組織對企業(yè)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，保障企業(yè)資產(chǎn)安全和經(jīng)營效益。信息披露與合規(guī)管理信息披露管理總會(huì)計(jì)師應(yīng)負(fù)責(zé)組織制定企業(yè)信息披露管理制度，確保企業(yè)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)披露，維護(hù)企業(yè)形象和投資者利益。合規(guī)管理總會(huì)計(jì)師應(yīng)組織企業(yè)各部門加強(qiáng)合規(guī)管理，遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。反腐敗與反舞弊總會(huì)計(jì)師應(yīng)組織、協(xié)調(diào)企業(yè)各部門加強(qiáng)反腐敗和反舞弊工作，防范企業(yè)內(nèi)部腐敗和舞弊行為的發(fā)生。01020304績效評估與獎(jiǎng)懲財(cái)務(wù)管理評估總會(huì)計(jì)師在財(cái)務(wù)管理方面的能力，包括財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、合規(guī)性以及財(cái)務(wù)分析的深入程度等。內(nèi)部控制評估總會(huì)計(jì)師在內(nèi)部控制方面的能力，包括建立健全內(nèi)部控制體系、監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行以及評估內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)管理評估總會(huì)計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的能力，包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)以及制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施等。戰(zhàn)略規(guī)劃評估總會(huì)計(jì)師在戰(zhàn)略規(guī)劃方面的能力，包括參與制定公司戰(zhàn)略、推動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施以及評估戰(zhàn)略效果等。績效評估指標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)制度對工作表現(xiàn)優(yōu)秀的總會(huì)計(jì)師給予獎(jiǎng)勵(lì)，包括晉升、加薪、獎(jiǎng)金等。懲罰制度對工作表現(xiàn)不佳的總會(huì)計(jì)師給予懲罰，包括降薪、扣罰獎(jiǎng)金、調(diào)離崗位等。獎(jiǎng)懲制度晉升條件規(guī)定總會(huì)計(jì)師晉升的條件，包括工作年限、績效評估結(jié)果、能力評估等。降級條件規(guī)定總會(huì)計(jì)師降級的條件，包括工作失誤、績效評估連續(xù)不合格等。晉升與降級VS對總會(huì)計(jì)師離職前進(jìn)行審計(jì)，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等，確保離職前無違規(guī)行為。交接工作規(guī)定總會(huì)計(jì)師離職時(shí)需要交接的工作內(nèi)容，包括財(cái)務(wù)資料、工作計(jì)劃、人員安排等。離職審計(jì)離職審計(jì)與交接05培訓(xùn)與發(fā)展制定年度培訓(xùn)計(jì)劃結(jié)合總會(huì)計(jì)師的崗位職責(zé)要求，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，包括培訓(xùn)內(nèi)容、時(shí)間、目標(biāo)等。實(shí)施多元化培訓(xùn)通過內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等方式，提高總會(huì)計(jì)師的業(yè)務(wù)水平和管理能力。跟蹤培訓(xùn)效果對培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤評估，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃與實(shí)施建立學(xué)習(xí)平臺(tái)通過企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)站、學(xué)習(xí)APP等渠道，為總會(huì)計(jì)師提供豐富的學(xué)習(xí)資源和學(xué)習(xí)平臺(tái)。學(xué)習(xí)與交流平臺(tái)定期分享與交流組織總會(huì)計(jì)師進(jìn)行定期的學(xué)習(xí)分享與交流，促進(jìn)經(jīng)驗(yàn)共享和知識(shí)傳遞。鼓勵(lì)參加行業(yè)會(huì)議鼓勵(lì)總會(huì)計(jì)師參加行業(yè)會(huì)議和學(xué)術(shù)研討會(huì)，拓展視野和提升影響力。制定職業(yè)規(guī)劃為總會(huì)計(jì)師提供個(gè)性化的職業(yè)規(guī)劃建議，明確職業(yè)發(fā)展目標(biāo)和路徑。晉升通道暢通建立完善的晉升通道，包括管理序列和技術(shù)序列等，鼓勵(lì)總會(huì)計(jì)師在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)不斷發(fā)展和提升。跟蹤職業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)定期跟蹤總會(huì)計(jì)師的職業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，為其提供必要的指導(dǎo)和支持。職業(yè)規(guī)劃與晉升通道創(chuàng)新能力培養(yǎng)與拓展拓展創(chuàng)新途徑通過參與課題研究、創(chuàng)新項(xiàng)目等方式，拓展創(chuàng)新途徑和提升創(chuàng)新能力。獎(jiǎng)勵(lì)創(chuàng)新成果對總會(huì)計(jì)師在工作中取得的創(chuàng)新的成果和貢獻(xiàn)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)。培養(yǎng)創(chuàng)新意識(shí)鼓勵(lì)總會(huì)計(jì)師積極嘗試新的管理理念和方法，培養(yǎng)創(chuàng)新意識(shí)。06附則本細(xì)則由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋，針對具體事項(xiàng)可做出具體解釋。財(cái)