公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)分析報(bào)告

1010頁(yè)2021一、利潤(rùn)分析〔一〕集團(tuán)利潤(rùn)額增減變動(dòng)分析1、利潤(rùn)額增減變動(dòng)水平分析1、利潤(rùn)額增減變動(dòng)水平分析凈利潤(rùn)分析：105.3655.163450.5萬(wàn)元，二是由于所得稅稅率增長(zhǎng)，繳納所得稅同比增加4.65凈利潤(rùn)下降的主要緣由。利潤(rùn)總額分析：140.48190.9850.526%。67.2417營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析：123.18190.4235%。主要是產(chǎn)46.5320.71萬(wàn)元。產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)分析：82.95129.4836%。影響產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)162.1227%；不利因素是三項(xiàng)期686.41208.6543.67%。期間費(fèi)用增長(zhǎng)是導(dǎo)致產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)下降的主要緣由。由于今年一季度淡季不淡，銷(xiāo)售收入同比增長(zhǎng)53%，銷(xiāo)售運(yùn)費(fèi)、工資、廣告及相應(yīng)的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長(zhǎng)。銷(xiāo)售費(fèi)用、治理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，同比增加額分別是108.318.3292.199867%。產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利分析：2、利潤(rùn)增減變動(dòng)構(gòu)造分析及評(píng)價(jià)769.36162.1227%；銷(xiāo)售毛利同比增加的緣由是收入、本錢(qián)兩項(xiàng)相抵的結(jié)果。產(chǎn)品銷(xiāo)售收入同2600.20532438.0757%。2、利潤(rùn)增減變動(dòng)構(gòu)造分析及評(píng)價(jià)2021重為1.11%；比上年同期2.66%下降了1.55%；本期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占收入構(gòu)造比重1.653.912.261.883.92%下降2.041.413.301.89%。從利潤(rùn)構(gòu)成狀況上看，盈利力量比上年同期都有下降，各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果構(gòu)造下降緣由：產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)構(gòu)造下降，主要是產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)和三項(xiàng)期間費(fèi)用構(gòu)造增長(zhǎng)所致。目前降低產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)，掌握銷(xiāo)售費(fèi)用、治理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長(zhǎng)是提高產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)的根本所在。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)構(gòu)造下降的緣由除受產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)同比占構(gòu)造比重下降也是不利因素之一。0.25%，是利潤(rùn)總額增加的有利因素，而營(yíng)業(yè)外收入構(gòu)造比重下降，營(yíng)業(yè)外支出比重增加及所得稅率構(gòu)造上升都給利潤(rùn)總額構(gòu)造增長(zhǎng)帶來(lái)不利影響?！捕掣魃a(chǎn)分部利潤(rùn)分析1、一季度生產(chǎn)本部〔1、一季度生產(chǎn)本部〔含QY〕利潤(rùn)增減變動(dòng)分析：〔1〕129.9148.9427.36%。利44.77萬(wàn)元、20.89170.26所致。2、一季度AY〔2〕72.58117.3544.7738.15%。其削減的緣由是一季度銷(xiāo)售收入的同比增加幅度抵消不了銷(xiāo)售本錢(qián)和期間費(fèi)用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利空間縮小。其銷(xiāo)售收入同2312..6855.97%；而銷(xiāo)售本錢(qián)、費(fèi)用增加2357.4458.721603.4470.52%；2、一季度AYAY10.561.5612.91%。1.750.1910.3812.131.7514.48%。其削減的緣由是：由于主要原材料價(jià)格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。銷(xiāo)售收入同比增加287.52萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.95%；而銷(xiāo)售本錢(qián)增加295.0942.23%；產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利較上年削減7.571921.535.8121.25%。二、收入分析〔一〕銷(xiāo)售收入構(gòu)造分析7470.4NSBNSBPEX等收入與上年同期相比都有不同程度的增長(zhǎng)，按銷(xiāo)售區(qū)域劃分：1、出口貿(mào)易創(chuàng)匯收入602.8258.842.9%，434031%2、國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售收入〔QY〕2104.719.9%，649.744.6%。3、AYPEX1025.7738.20287.538.95%?！捕充N(xiāo)售收入的銷(xiāo)售數(shù)量與銷(xiāo)售價(jià)格分析一季度集團(tuán)銷(xiāo)售收入中出口銷(xiāo)售、國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售、AY58.1%；28.2%；13.7%。其中以本部出口業(yè)務(wù)量最大，其對(duì)銷(xiāo)售總額、本錢(qián)總額的影響也最大。1、本部一季度因銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量增加影響，銷(xiāo)售收入〔人民幣〕較上年同期增2312.67〔含QY〕，55.97%；237.8/17.2元/1〔人民幣〕銷(xiāo)售價(jià)格比上年同期價(jià)格仍舊302.383、本部由于一季度出口銷(xiāo)售業(yè)務(wù)擴(kuò)大，因銷(xiāo)售量的變動(dòng)影響同比增加銷(xiāo)售1831.83〔三〕銷(xiāo)售收入的賒銷(xiāo)狀況分析20213768.73337431.712.9%。其中：應(yīng)收賬款賬齡在三年以上的有253.77.661-2年的應(yīng)收賬款3058.392.34說(shuō)明銷(xiāo)售收入中應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)比重在加大，其中值得留意的是：1286.1270.55%；超出可用資金644.4422011.35872.5343%?！?816%〕三、本錢(qián)費(fèi)用分析〔一〕產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)分析1、全部銷(xiāo)售本錢(qián)完成狀況分析1、全部銷(xiāo)售本錢(qián)完成狀況分析6701.092438.0757%。出口產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)3877.22萬(wàn)元，占本錢(qián)總額的57.9%，同比增加1603.4471%，其本錢(qián)增長(zhǎng)率大大高于全部產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)總體增長(zhǎng)水平〔14%＝71%-57%〕；1830.0527.3%，同比上539.5442%；說(shuō)明國(guó)內(nèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)增長(zhǎng)率低于全部產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)增長(zhǎng)率〔15%＝42%-57%〕；42.2314.896.89%，0.22%2、各銷(xiāo)售區(qū)域產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)對(duì)總本錢(qián)的影響：2、各銷(xiāo)售區(qū)域產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)對(duì)總本錢(qián)的影響：66%。22%。AY12%。3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對(duì)本錢(qián)的影響2%，這是銷(xiāo)售毛1%，本錢(qián)并沒(méi)有同比例增加。3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對(duì)本錢(qián)的影響〔1〕0.5FC78.6216.4PEX70KQ145.5870〔2〕0.40FC83.7812XX良、拉閘停電損失?！?〕0.30FC92.2894.2126.2XXXXXXXXXX〔4〕0.50FC4.52PEX2203X47.1468BZB〔二〕各項(xiàng)費(fèi)用完成狀況分析1、銷(xiāo)售費(fèi)用分析686.49.199.81%下0.62%；其中銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加是費(fèi)用總額增加的主要緣由1、銷(xiāo)售費(fèi)用分析218.532%；與上年同比增加108.3售費(fèi)用變動(dòng)的緣由：一是運(yùn)費(fèi)、工資和其他項(xiàng)有較大增長(zhǎng)，分別比上年同期增69.121.520.3270.56110.7566.56%。由于公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運(yùn)輸費(fèi)和包裝材料等費(fèi)用相應(yīng)的增加，2、治理費(fèi)用分析同時(shí)廣告會(huì)務(wù)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)等方面的開(kāi)支也有肯定的增加，但辦公費(fèi)比上年有所下降。2、治理費(fèi)用分析239.335%；與上年同比增加8.34%。治理費(fèi)用變動(dòng)的緣由是工資同比增加19.134.09%。水電費(fèi)增加3、財(cái)務(wù)費(fèi)用分析7.962.98%，8.748.98%。辦公費(fèi)等同比削減的工程有：無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)用比上年同期下降41%；差旅費(fèi)、修理費(fèi)兩項(xiàng)72362716%。其中無(wú)形12.63、財(cái)務(wù)費(fèi)用分析228.69267.35%。其中：3.140.79%；152.755.15565.231.433.82108%；其中利息支出和匯兌損失支出增加是財(cái)務(wù)費(fèi)用總額同比增加的主要緣由。四、現(xiàn)金流量表分析〔一〕現(xiàn)金流量表增減變動(dòng)分析：111.41597.08102%；2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-304.1-175.92128.13、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-157.38621.6凈支出增加778.98；403.1647%。11.41的存貨支出，而投資活動(dòng)未有回報(bào)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量是負(fù)數(shù)說(shuō)明目前正處在償付貸款時(shí)期。整個(gè)現(xiàn)金流量是負(fù)數(shù)說(shuō)明公司的現(xiàn)金流量很不樂(lè)觀?！捕超F(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量說(shuō)明經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出。29290%。這一比率說(shuō)明生產(chǎn)銷(xiāo)售運(yùn)轉(zhuǎn)正常，無(wú)積壓庫(kù)存。391%，說(shuō)明銷(xiāo)售產(chǎn)品的資金賒銷(xiāo)比例太高，此比率一般9590%則預(yù)示應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)現(xiàn)金收回風(fēng)險(xiǎn)偏大。五、有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析〔一〕 獲利力量分析2.120.30.6%，降55.510.317.41.457.2%；本錢(qián)費(fèi)用利1.172%；說(shuō)明銷(xiāo)售收入成倍增長(zhǎng)，但獲利力量呈下降趨勢(shì)?！捕?短期償債力量分析說(shuō)明本期因貸款額的增加，用于流淌的資金同比增長(zhǎng)很快，企業(yè)短期償債力量但同時(shí)說(shuō)明資金構(gòu)造不太合理，流淌資金未能充分用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?！踩?長(zhǎng)期償債力量分析537.4%，尚在安全范圍內(nèi)；產(chǎn)權(quán)比率31.150%為好，該比率過(guò)低，說(shuō)明財(cái)務(wù)構(gòu)造不盡合理，未能有效地192%，35.1%；說(shuō)明因利潤(rùn)削減利息支出增加，長(zhǎng)期償債力量較上年同期在下降。六、存在問(wèn)題及分析〔一〕產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)的增長(zhǎng)率與上年同比大于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的增長(zhǎng)率。本錢(qián)增長(zhǎng)率大于收入增長(zhǎng)率；毛利及毛利率下降；集團(tuán)公司一季度出口產(chǎn)34.1537.61%；AY增長(zhǎng)。〔二〕負(fù)債增加，獲利力量降低，償債風(fēng)險(xiǎn)加大。126.6%，其中以其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款形式占1.9倍，全部應(yīng)收款1.4〔短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款〕獲得的資金完全被外部資金〔應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款〕占用。2、賒銷(xiāo)收入占全部收入的比重大，造成營(yíng)運(yùn)資金緊急，嚴(yán)峻影響了現(xiàn)金凈流量。32297.4872.5343%；代理商及辦事處賒銷(xiāo)收入70%。銷(xiāo)售收回的現(xiàn)金流量少，缺乏以支付經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出，加重了財(cái)務(wù)利息支出的負(fù)擔(dān)。3、由于外匯比率等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、市場(chǎng)供求關(guān)系的不確定性使得公司產(chǎn)品盈利空間在縮小，同時(shí)由于負(fù)債增大，償債風(fēng)險(xiǎn)也在增加，目前償債力量日趨下降，極易產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)。七、意見(jiàn)和改進(jìn)措施〔一〕本錢(qián)