軍隊文職-出納-強(qiáng)化練習(xí)七

軍隊文職-出納-強(qiáng)化練習(xí)七[單選題]1.出納人員根據(jù)收款憑證收款或付款憑證付款后，為避免重收重付時，應(yīng)()。A.在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記B.由收款人員或付款人員在憑證上登記金額（江南博哥）C.由出納人員在備查簿登記D.由出納人員在憑證上劃線注銷正確答案：A[單選題]2.某企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金清查時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)比賬面余額多100元。經(jīng)反復(fù)核查，長款原因不明。正確的處理方法是()A.歸出納員個人所有B.沖減管理費(fèi)用C.確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)收入D.確認(rèn)為營業(yè)外收入正確答案：D[單選題]3.企業(yè)收到以現(xiàn)金交來的包裝物收入，編制會計分錄時，應(yīng)借記“庫存現(xiàn)金”，貸記()科目A.主營業(yè)務(wù)收入B.其他業(yè)務(wù)收入C.營業(yè)外收入D.投資收益正確答案：B[單選題]4.A.B.C.D.正確答案：B[單選題]5.存款因驗(yàn)資需要，銀行可為其開立的賬戶有()。A.一般存款賬戶B.臨時存款賬戶C.基本存款賬戶D.專用存款賬戶正確答案：B[單選題]6.下列各項中，屬于發(fā)票管理主體單位的是()A.財政部門B.銀行部門C.稅務(wù)部門D.上級部門正確答案：C[單選題]7.整點(diǎn)現(xiàn)金每()張為把。A.五十B.一百C.二百D.一千正確答案：B[單選題]8.出納發(fā)生長款時，當(dāng)日未能查明原因，營業(yè)終了前應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬的會計分錄為()。A.B.C.D.正確答案：A[單選題]9.銀行出納短款，如果當(dāng)天未能查清找回時，暫列下列科目入賬()。A.其他應(yīng)收款B.其他應(yīng)付款C.營業(yè)外收入D.營業(yè)外支出正確答案：A[單選題]10.()是系統(tǒng)記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的工具，用以記載各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的過程與結(jié)果，具有一定格式的賬頁相互連結(jié)在一起的簿冊。A.賬簿B.憑證C.科目D.賬務(wù)組織正確答案：A[單選題]11.關(guān)于劃線支票，說法正確的是()A.可以提取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬B.只能提取現(xiàn)金C.只能轉(zhuǎn)賬D.既不能提取現(xiàn)金，也不能轉(zhuǎn)賬正確答案：C[單選題]12.單位銀行結(jié)算賬戶之間的大額轉(zhuǎn)賬支付交易報告范圍是指金額()元以上的單筆支付。A.10萬B.20萬C.50萬D.100萬正確答案：D[單選題]13.硬幣()為1卷，()卷為1捆。A.100枚(或50枚)，100卷B.100枚(或50枚)，10卷C.50枚(或10枚)，10卷正確答案：B[單選題]14.增值稅專用發(fā)票是有()設(shè)計印制的。A.國務(wù)院財政部門B.國家稅務(wù)總局C.人大D.地方性財政部門正確答案：B[單選題]15.下列各項中，屬于單指單張點(diǎn)鈔法的優(yōu)點(diǎn)是()A.點(diǎn)鈔速度很快B.可看到鈔票的大部分，易于識別假幣C.一次只記一個數(shù)，比較費(fèi)力D.不易挑出殘幣正確答案：B[單選題]16.現(xiàn)金短缺核查后原因不明，則應(yīng)()。A.借記“管理費(fèi)用”B.貸記“管理費(fèi)用”C.借記“營業(yè)外支出”D.貸記“營業(yè)外支出”正確答案：A[單選題]17.付款人對托收的款項提出拒絕付款時，必須填寫()并簽章，注明拒絕付款理由。A.退票理由書B.重辦托收理由書C.手工查詢書D.拒絕付款理由書正確答案：D[單選題]18.教育儲蓄是屬于()A.定活兩便儲蓄業(yè)務(wù)B.定期儲蓄業(yè)務(wù)C.活期儲蓄業(yè)務(wù)D.可一次性存入最高限額為2萬元的定期儲蓄業(yè)務(wù)正確答案：B[單選題]19.職工張某出差歸來，報銷差旅費(fèi)200元，交回多余現(xiàn)金100元。應(yīng)填制的記賬憑證是()。A.收款憑證B.收款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證C.轉(zhuǎn)賬憑證D.收款憑證和付款憑證正確答案：B[單選題]20.開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由()確定送存時間A.人民銀行B.單位負(fù)責(zé)人C.開戶銀行D.會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人正確答案：C[單選題]21.網(wǎng)點(diǎn)臨柜柜員收繳假幣時，必須由()當(dāng)客戶面在假幣正、背面加蓋“假幣”戳記及經(jīng)辦人名章。A.柜員本人B.雙人C.業(yè)務(wù)主管D.總會計正確答案：B[單選題]22.信用社收繳假鈔時，應(yīng)出具“假幣收繳憑證”，并告知客戶，如有異議，應(yīng)在收繳()個工作日內(nèi)按規(guī)定程序申請鑒定。A.2B.3C.5D.7正確答案：B[單選題]23.下列關(guān)于原始憑證的敘述錯誤的是()A.自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或其指定的人員簽名或蓋章B.凡填寫大小寫金額的原始憑證，大小寫如果不一致的，以大寫為準(zhǔn)C.銷貨退回時以退回發(fā)票及退貨入庫單作為銷貨退回的入賬依據(jù)D.原始憑證金額錯誤的由原開具單位重開正確答案：B[單選題]24.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)()。A.借記“現(xiàn)金”B.借記“銀行存款”C.借記“備用金”D.貸記“現(xiàn)金”正確答案：A[單選題]25.銀行對存款人開立或撤消賬戶，必須向()申報。A.銀監(jiān)局B.中國人民銀行C.管轄聯(lián)社D.省聯(lián)社正確答案：B[單選題]26.第五套人民幣1999年版、2005年版固定人像水印、固定花卉水印位于紙幣()。A.正面右側(cè)空白處B.正面左側(cè)空白處C.背面左側(cè)空白處正確答案：B[單選題]27.現(xiàn)階段信用社向個人客戶提供的主要負(fù)債業(yè)務(wù)為()。A.發(fā)行債券B.代收各種費(fèi)用C.儲蓄業(yè)務(wù)D.各品種貸款正確答案：C[單選題]28.銀行出售重要空白憑證前，憑證右上角開戶行名稱和開戶認(rèn)賬號由()。A.銀行加蓋或打印B.開戶單位自填C.二者均可D.持票人填寫正確答案：A[單選題]29.整點(diǎn)現(xiàn)金，硬幣()枚為卷。A.五十B.一百C.二百D.一千正確答案：B[單選題]30.信用社應(yīng)定期檢查會計檔案，對非紙質(zhì)會計檔案至少()檢查一次。A.3個月B.6個月C.1年D.2年正確答案：C[單選題]31.各機(jī)構(gòu)庫管員尾箱中的重要空白憑證通過()進(jìn)行核算。A.在庫戶B.在用戶C.在途戶D.內(nèi)部賬戶正確答案：A[單選題]32.故意毀損人民幣的，由公安機(jī)關(guān)給予警告，并處()元以下的罰款。A.5000B.10000C.20000D.50000正確答案：B[單選題]33.儲蓄存款以()為起息點(diǎn)，()以下不計息。A.元、元B.元、角C.角、角D.角、分正確答案：A[單選題]34.現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為()A.500元B.5000元C.100元D.1000元正確答案：D[單選題]35.銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓金額應(yīng)以()為準(zhǔn)。A.出票金額B.實(shí)際結(jié)算金額C.實(shí)際交易金額D.轉(zhuǎn)讓金額正確答案：B[多選題]1.出納人員的可以登記的賬簿有()A.收入明細(xì)賬B.總賬C.庫存現(xiàn)金日記賬D.銀行存款日記正確答案：CD[多選題]2.企業(yè)支付現(xiàn)金，不得()。A.從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付B.從開戶銀行中提取支付C.坐支現(xiàn)金D.從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付正確答案：CD[多選題]3.下列說法中，正確的有()。A.在委托收款結(jié)算方式中，付款人全額付款時，其開戶信用社應(yīng)以第三聯(lián)托收憑證作借方記賬憑證B.付款人開戶信用社對逾期未付的托收憑證，負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限是2個月C.同城委托收款的款項劃轉(zhuǎn)通過同城票據(jù)交換辦理D.委托收款業(yè)務(wù)如付款人賬戶有足夠支付款項且同意付款，信用社應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時，將款項劃給收款人正確答案：ACD[多選題]4.全國銀行匯票的代理付款業(yè)務(wù)，應(yīng)受理但必須查詢后才能付款的情況有()。A.匯票專用章不清楚B.無壓數(shù)C.無密押D.未加蓋匯票專用章正確答案：ABC[多選題]5.下列各選項中，屬于查找錯賬常用方法的有()。A.順查法B.逆查法C.抽查法D.偶合法正確答案：ABCD參考解析：錯賬查找方法包括：順查法、逆查法、抽查法和偶合法。[多選題]6.出納不得兼任()工作。A.稽核B.登記收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目C.會計檔案保管D.登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬正確答案：ABC[多選題]7.關(guān)于現(xiàn)金出納憑證形式上的審核中，正確的有()A.審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)法規(guī)B.審核基本內(nèi)容是否完整C.審核經(jīng)辦人員是否簽章D.審核數(shù)字的計算是否正確正確答案：BCD[多選題]8.賬務(wù)錯誤分為()A.當(dāng)日賬務(wù)錯誤B.隔日賬務(wù)錯誤C.當(dāng)年賬務(wù)錯誤D.上年賬務(wù)錯誤正確答案：AB[多選題]9.以下符合可疑交易特征的有()。A.短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入，集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出B.企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)明顯不符C.相同收付款人之間短期頻繁發(fā)生資金收付D.資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符E.短期內(nèi)頻繁的收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款F.頻繁開戶、銷戶、且銷戶前發(fā)生大量資金收付G有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測正確答案：ABCDEFG[多選題]10.建立客戶信息，對公客戶必須憑()等建立客戶信息。個人客戶必須根據(jù)《個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》所規(guī)定的身份證件建立客戶信息。A.組織機(jī)構(gòu)代碼證B.營業(yè)執(zhí)照C.經(jīng)辦人身份證D.法人身份證正確答案：ABD[多選題]11.查閱會計檔案的人員，可以將會計檔案進(jìn)行()。A.抄錄B.照相C.復(fù)印或復(fù)制D.借出E.拆封正確答案：ABC[多選題]12.按照我行會計出納管理的相關(guān)規(guī)定，以下屬于現(xiàn)金出納工作基本原則是()A.收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款；現(xiàn)金兌換，先兌入后兌出B.雙人裝(鎖、開)箱、雙人管庫、雙人押運(yùn)C.嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批、授權(quán)、報備制度D.現(xiàn)金實(shí)物妥善保管，日清日結(jié)，及時軋賬，以物碰賬，賬實(shí)相符正確答案：ABCD[多選題]13.信用社庫房管理應(yīng)達(dá)到()。A.無火災(zāi)B.無霉?fàn)€C.無蟲蛀D.無鼠咬E.無差錯正確答案：BCDE[多選題]14.出納工作的職能是()A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能正確答案：ABCD[多選題]15.銀行辦理支付結(jié)算過程中，不準(zhǔn)()A.在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通B.違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶C.無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項D.以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金正確答案：ABCD[多選題]16.營業(yè)機(jī)構(gòu)檢查的主要內(nèi)容包括()。A.查庫制度執(zhí)行情況B.現(xiàn)金庫存?zhèn)涓豆芾鞢.柜員尾箱現(xiàn)金、重要單證、假幣D.安全保衛(wèi)措施正確答案：ABC[多選題]17.信用社機(jī)構(gòu)分立、原機(jī)構(gòu)解散的，會計檔案可由()保管或代管。A.分立后的任一方B.檔案館C.經(jīng)分立各方協(xié)商后由其中一方D.分立后的屬于各方的應(yīng)折分E.原機(jī)構(gòu)的分支營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)正確答案：BC[多選題]18.暫收、暫付款是指本行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的臨時性掛賬款項，包括()等會計科目下核算的各類掛賬。A.其他應(yīng)收款B.其他應(yīng)付款C.應(yīng)解匯款D.待處理結(jié)算款項正確答案：ABCD[多選題]19.下列結(jié)算方式，只能用于異地結(jié)算，不能用于同城結(jié)算的有()A.支票B.匯兌C.托收承付D.商業(yè)匯票正確答案：BC[多選題]20.對一日一次性超5萬元以上，一日數(shù)次累計超5萬元以上的現(xiàn)金支付，信用社內(nèi)部應(yīng)：()。A.實(shí)行分級審批制度B.建立臺賬，逐筆登記C.妥善保管有關(guān)資料D.柜員限額授權(quán)管理正確答案：BCD[多選題]21.下列各選項中，屬于銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的有()。A.支票B.商業(yè)匯票C.匯兌D.托收承付正確答案：ABCD參考解析：銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式包括支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、委托收款、匯兌、信用卡、托收承付等。[多選題]22.下列各項中，屬于出納工作特點(diǎn)的有()A.社會性B.專業(yè)性C.政策性D.時間性正確答案：ABCD[多選題]23.保管期滿但涉及()的原始會計資料，農(nóng)村信用社不得銷毀。A.已結(jié)清的大額貸款B.未結(jié)清債權(quán)債務(wù)C.或有資產(chǎn)D.或有負(fù)債E.其他未了事項正確答案：BE[多選題]24.其他貨幣資金包括有()A.外埠存款B.銀行匯票存款C.銀行本票存款D.信用證保證金存款E.信用卡存款F.存出投資款正確答案：ABCD[多選題]25.銀行結(jié)算賬戶按用途的不同分為()。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶正確答案：ABCD[多選題]26.下列關(guān)于支付結(jié)算業(yè)務(wù)中，期限計算的敘述正確的是()。A.票據(jù)按月計算期限的，按到期月的對日計算B.票據(jù)按月計算期限的，如遇到期月無對日的，月末為到期日C.期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日D.期限內(nèi)遇法定休假日的，期限順延正確答案：ABC[多選題]27.單位活期存款開戶時，對印鑒卡發(fā)放處理流程是：()A.柜員根據(jù)系統(tǒng)提示打印開戶單位印鑒卡、在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”上打印存款賬戶開戶認(rèn)證B.加蓋業(yè)務(wù)用公章的一聯(lián)開戶申請書及打印的印鑒卡一并交客戶C.在印鑒卡正面蓋預(yù)留印鑒即單位財務(wù)章(或單位公章)、法人代表(或代理人)章，在印鑒卡背面蓋單位公章D.柜員核對印鑒卡正確無誤后，登記《印鑒卡使用情況登記薄》，《開銷戶登記簿》并在一聯(lián)印鑒卡背面加蓋業(yè)務(wù)用公章，退開戶單位，其余資料留存正確答案：ABCD[多選題]28.某企業(yè)月末編制試算平衡表時，因“庫存現(xiàn)金”賬戶的余額計算不正確，導(dǎo)致試算平衡中月末借方余額合計為168萬元，而全部賬戶月末貸方余額合計為164萬元。則“庫存現(xiàn)金”賬戶()。A.為借方余額B.為貸方余額C.借方余額為4萬元D.借方余額多記4萬元正確答案：AD[多選題]29.柜員重要空白憑證調(diào)撥是指()。A.對同一機(jī)構(gòu)內(nèi)普通柜員與普通柜員間重要空白憑證的調(diào)撥B.對同一機(jī)構(gòu)內(nèi)現(xiàn)金柜員與普通柜員間重要空白憑證的調(diào)撥C.對同一機(jī)構(gòu)內(nèi)現(xiàn)金柜員與現(xiàn)金柜員間重要空白憑證的調(diào)撥D.對同一機(jī)構(gòu)內(nèi)管庫員與普通柜員、現(xiàn)金柜員間重要空白憑證的調(diào)撥正確答案：ABC[多選題]30.對于()等，必須認(rèn)真清點(diǎn)核對，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。A.現(xiàn)金B(yǎng).有價單證C.重要空白憑證D.抵押品正確答案：ABCD[判斷題]1.出納人員應(yīng)配備專用保險柜，保險柜鑰匙由其他人員專人保管，不得交由其他人員代管保險柜密碼。()A.正確B.錯誤正確答案：B[判斷題]2.負(fù)責(zé)手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記不需與總賬的核對工作。()A.正確B.錯誤正確答案：B[判斷題]3.庫存現(xiàn)金日記賬，只能使用三欄式賬簿進(jìn)行登記。()A.正確B.錯誤正確答案：B參考解析：庫存現(xiàn)金日記賬一般使用三欄式，也可使用多欄式賬簿。[判斷題]4.辦理支付結(jié)算，必須準(zhǔn)確，及時，安全，并遵循“恪守信用，履約付款”，“誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配”，“銀行不墊款”的原則。()A.正確B.錯誤正確答案：A[判斷題]5.現(xiàn)金清查時出納人員不得在場，應(yīng)回避。()A.正確B.錯誤正確答案：B[判斷題]6.賬賬核對是指核對會計賬簿記錄與會計憑證的時間、內(nèi)容、金額等是否相符。()A.正確B.錯誤正確答案：B[判斷題]7.個人所得稅實(shí)行比例稅率，基本稅率為25%。()A.正確B.錯誤正確答案：B參考解析：企業(yè)所得稅實(shí)行比例稅率，基本稅率為25%。而個人所得稅實(shí)行超額累進(jìn)稅率與比例稅率相結(jié)合的稅率體系。[判斷題]8.在填寫支票、本票、匯票的日期時，日、月時，月為壹、貳和壹拾的以及日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前面加“零”；日為拾壹至拾玖的應(yīng)在前面加“壹”。()A.正確B.錯誤正確答案：A[判斷題]9.內(nèi)部無形資產(chǎn)交易的抵銷與內(nèi)部固定資產(chǎn)交易的外理相同()A.正確B.錯誤正確答案：A[判斷題]10.存款人開立的賬戶辦理存款人本身的業(yè)務(wù)，可以出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。()A.正確B.錯誤正確答案：B[判斷題]11.出納人員調(diào)動崗位時，新出納人員可以不用修改保險柜的密碼，繼續(xù)使用該密碼？()A.正確B.錯誤正確答案：B[判斷題]12.信用社網(wǎng)點(diǎn)對超過核定的庫存現(xiàn)金數(shù)額的必須及時送交信用社。()A.正確B.錯誤正確答案：A[判斷題]13.收取外單位支票時，出納人員要認(rèn)真審核有效期，各項內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。()A.正確B.錯誤正確答案：A[判斷題]14.現(xiàn)金的清查是采用實(shí)地盤存法確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，然后與現(xiàn)金日記賬的賬面余額相核對，確定賬實(shí)是否相符。()A.正確B.錯誤正確答案：A[判斷題]15.出納人員每天下班前應(yīng)整理好辦公用品，鎖好保險柜及抽屜，保管好有關(guān)憑證，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象。()A.正確B.錯誤正確答案：A[判斷題]16.對已于第三人設(shè)定抵押、擔(dān)保、交易或訴訟查封以及其他權(quán)益糾紛的資產(chǎn)，不得實(shí)行以資抵貸。()A.正確B.錯誤正確答案：A[判斷題]17.每日現(xiàn)金賬款的核對工作是庫房管理員收付的現(xiàn)金與現(xiàn)金收、付日記簿及現(xiàn)金入庫票核對相符后，將現(xiàn)金入庫保管，同時登記“現(xiàn)金庫存簿”，結(jié)出本日庫存，并同庫房的實(shí)存現(xiàn)金核對相符。()A.正確B.錯誤正確答案：B[判斷題]18.同一控制下的企業(yè)合并，沒有差額()A.正確B.錯誤正確答案：A[判斷題]19.企業(yè)發(fā)生的某些支出，金額較小，從支出受益期來看，可能需要若干會計期間進(jìn)行分?jǐn)?，但根?jù)重要性要求可以一次計入當(dāng)期損益()A.正確B.錯誤正確答案：A[判斷題]20.會計記賬方法按復(fù)式記賬原理，采用借貸記賬法。表外科目采用復(fù)式記賬，發(fā)生記貸方，銷減記借方，余額在貸方，并要與有關(guān)實(shí)物、單證、賬簿相符一致。()A.正確B.錯誤正確答案：B[判斷題]21.日常開、關(guān)金庫時，必須由專門一人進(jìn)行，且鑰匙也要有專人保管。()A.正確B.錯誤正確答案：B[問答題]1.發(fā)現(xiàn)假幣的處理方法是什么？正確答案：在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，由兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張(枚)數(shù)、冠字號碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項。收繳假幣的金融機(jī)構(gòu)向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的“假幣收繳憑證”，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。[問答題]2.請列舉現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”其中的至少五點(diǎn)。正確答案：不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位間相互借用現(xiàn)金，擾亂市場經(jīng)濟(jì)秩序；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，逃避國家金融監(jiān)管；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人儲蓄名義存入銀行；不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫)；不準(zhǔn)發(fā)行變相貨幣；不準(zhǔn)以任何內(nèi)部票據(jù)代替人民幣在社會上流通；未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。[問答題]3.請試述商業(yè)承兌匯票的結(jié)算程序。(在過程中應(yīng)填制哪些憑證？)正確答案：付款單位填制并承兌商業(yè)承兌匯票后，交給收款單位；收款單位收到承兌后的商業(yè)承兌匯票，審核無誤即可按合同發(fā)運(yùn)商品；在匯票到期日憑匯票委托開戶銀行收款，即填制委托收款憑證，連同商業(yè)承兌匯票一并交開戶銀行辦理托收手續(xù)；收款單位開戶銀行將委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票寄交付款人開戶銀行，委托其代收貨款；付款單位于匯票到期日之前，必須將票