營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度

第頁(yè)共頁(yè)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度一、目的與適用范圍為規(guī)范營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收款及備用金的管理，提高資金使用效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本制度。二、原則與約束1.和企業(yè)資金管理制度相銜接，確保資金的安全和有效利用。2.遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，確保賬面和實(shí)際資金的一致性。3.嚴(yán)格執(zhí)行收付款及備用金審批制度，確保各項(xiàng)流程合規(guī)。三、職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定并實(shí)施本制度，監(jiān)督和審核營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理；2.營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的收、付款；3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)備用金的申請(qǐng)、審批及管理。四、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收款管理1.收款方式（1）現(xiàn)金收款：由收銀員接待顧客，核對(duì)款項(xiàng)并憑收據(jù)或收款單據(jù)登記收款。（2）刷卡收款：由刷卡機(jī)完成刷卡操作，系統(tǒng)自動(dòng)記錄收款信息。2.收款登記與核對(duì)（1）現(xiàn)金收款：收款員根據(jù)現(xiàn)金收據(jù)或收款單據(jù)填寫(xiě)收款金額、日期、付款人等相關(guān)信息，并登記到收款日?qǐng)?bào)表及財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。（2）刷卡收款：系統(tǒng)自動(dòng)記錄刷卡金額、日期、付款人等相關(guān)信息，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.日終匯總與核對(duì)（1）財(cái)務(wù)部門(mén)每天對(duì)各個(gè)收款點(diǎn)的收款進(jìn)行日終匯總，核對(duì)與發(fā)票、單據(jù)等相符合。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各個(gè)收款點(diǎn)的收款日?qǐng)?bào)表進(jìn)行審核，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.存款管理（1）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)現(xiàn)金收款情況及安全要求，定期將現(xiàn)金存入銀行。（2）存款需由財(cái)務(wù)部門(mén)指定人員辦理，并填寫(xiě)存款憑證及存款單據(jù)。（3）存款后及時(shí)更新銀行存款余額。五、備用金管理1.備用金申請(qǐng)與審批（1）各部門(mén)根據(jù)工作需要提出備用金需求申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)備用金申請(qǐng)進(jìn)行審核，并進(jìn)行資金安排。2.備用金的使用（1）備用金使用需經(jīng)提款人填寫(xiě)備用金使用單，并附上相關(guān)費(fèi)用票據(jù)。（2）備用金使用單需由經(jīng)辦人員和主管簽字確認(rèn)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核準(zhǔn)。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)備用金使用后，為經(jīng)辦人員開(kāi)具備用金使用憑證。3.備用金結(jié)算與核對(duì)（1）經(jīng)辦人員在使用備用金后，須對(duì)備用金使用情況進(jìn)行結(jié)算，并填寫(xiě)備用金結(jié)算單。（2）備用金結(jié)算單需由主管簽字確認(rèn)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。4.備用金的退還（1）備用金使用完畢后，經(jīng)辦人員須將剩余備用金及相關(guān)票據(jù)報(bào)備財(cái)務(wù)部門(mén)。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)備用金及相關(guān)票據(jù)后，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，將剩余備用金歸還財(cái)務(wù)部門(mén)。六、監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收款及備用金進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.對(duì)于違反制度的行為，