大額資金風險防控課件

04十二月2023大額資金風險防控課件概述一、涉及業(yè)務范圍和風險環(huán)節(jié)：1賬戶管理162單位存貸款管理43支付結(jié)算管理74現(xiàn)金管理95資金調(diào)撥業(yè)務管理16表外業(yè)務管理37稽核與柜面業(yè)務監(jiān)測1共計4112/4/20232概述（續(xù)）二、涉及相關部門會計（24）、公司（9）、營運（5）、計財（1）、信息技術（1）和安全保衛(wèi)部門（1）（業(yè)務牽頭部門）人力資源、電子銀行、個人金融、資產(chǎn)保全、機構業(yè)務、投資銀行、法律事務、房金、國際等部門12/4/20233一、賬戶管理（一）單位賬戶管理（二）內(nèi)部賬戶管理（三）對賬管理12/4/20234（一）單位賬戶管理風險環(huán)節(jié)一：開戶資料不真實----虛假開戶業(yè)務部門控制措施：客戶經(jīng)理在開戶資料上簽字確認，營銷短信銀行和網(wǎng)上銀行，支付密碼器。會計部門控制措施：對開戶資料的完整性負責，完善賬戶資料。電子銀行部門控制措施：開通短信銀行和網(wǎng)上銀行業(yè)務。牽頭部門：會計部12/4/20235（一）單位賬戶管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)二：違規(guī)上門辦理印鑒的預留或變更手續(xù)業(yè)務部門控制措施：上門服務必須經(jīng)分管行領導審批，共同領取、共同送交、共同取回。新開戶要求使用支付密碼器。牽頭部門：公司業(yè)務部12/4/20236（一）單位賬戶管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)三：超期使用臨時存款賬戶信息技術部門控制措施：提取本月到期、上月已到期但未封存的臨時存款賬戶清單提供給業(yè)務部門。業(yè)務部門控制措施：通知客戶展期或銷戶，提供應封存的臨時賬戶清單。營運管理部門負責：將超過有效期的臨時存款賬戶進行封存處理。牽頭部門：營運管理部12/4/20237（一）單位賬戶管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)四：單位未清償完貸款前撤銷其存款賬戶公司部門控制措施：核查該單位是否在我行有未結(jié)清的貸款、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等業(yè)務；客戶經(jīng)理在銷戶申請書上簽字。會計部門控制措施：在核算系統(tǒng)中復查。牽頭部門：會計部12/4/20238（一）單位賬戶管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)五：單位賬戶未年檢仍繼續(xù)使用會計部門控制措施：年檢結(jié)束前一周，將未年檢單位清單傳遞業(yè)務部門；年檢期滿后第一個工作日，對未辦理年檢的賬戶進行封存處理。業(yè)務部門控制措施：與客戶聯(lián)系，辦理年檢，不辦理年檢則要求銷戶，暫停賬戶的使用。牽頭部門：會計部12/4/20239（一）單位賬戶管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)六：銀行工作人員代客戶辦理業(yè)務會計部門控制措施：柜員審查經(jīng)辦人員資格，嚴禁銀行員工代辦。牽頭部門：會計部12/4/202310（一）單位賬戶管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)七：辦理定期存款手續(xù)不全，資金來源不合規(guī)業(yè)務部門控制措施：客戶經(jīng)理審查，通過后簽字確認。會計部門控制措施：對完整性進行審查。營運管理部門控制措施：組織大額定期存款的對賬。牽頭部門：公司業(yè)務部12/4/202311（二）內(nèi)部賬戶管理風險環(huán)節(jié)一：違規(guī)使用內(nèi)部賬戶業(yè)務部門控制措施：加強開銷戶的監(jiān)管，加強內(nèi)部賬戶的日常管理，與會計部門對賬。營運管理部門控制措施：推進內(nèi)部賬戶核算集中，對內(nèi)部賬戶大額變動情況進行監(jiān)控。會計管理部門控制措施：會計主管檢查內(nèi)部賬余額表，核查發(fā)生額及余額。牽頭部門：會計部12/4/202312（二）內(nèi)部賬戶管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)二：非法更改代發(fā)工資賬戶信息營運管理部門控制措施：推進代發(fā)工資業(yè)務向后臺集中。業(yè)務部門控制措施：推進代發(fā)工資業(yè)務向后臺集中，推廣網(wǎng)上銀行業(yè)務。牽頭部門：公司業(yè)務部12/4/202313（三）對賬管理風險環(huán)節(jié)一：回收的客戶對賬單上印章與客戶預留印鑒不符----虛假對賬會計部門控制措施：利用集中驗印系統(tǒng)，不定期抽查回收的對賬單印鑒的真實性。營運管理部門控制措施：利用集中驗印系統(tǒng)，按季檢查回收的對賬單印鑒的真實性。電子銀行部門控制措施：大力推廣網(wǎng)銀電子對賬。牽頭部門：會計部12/4/202314（三）對賬管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)二：對賬管理系統(tǒng)設置的不對賬賬戶發(fā)生業(yè)務往來營運管理部門控制措施：利用稽核系統(tǒng)對不對賬賬戶進行監(jiān)控。會計部門控制措施：嚴格管理，督促“兩戶”銷戶公司業(yè)務部門控制措施：營銷客戶，協(xié)助對“兩戶”辦理銷戶牽頭部門：營運管理部12/4/202315（三）對賬管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)三：客戶信息不全，對賬管理系統(tǒng)無法生成對賬單營運管理部門控制措施：提取不全清單，發(fā)送（開戶機構）業(yè)務部門。業(yè)務部門控制措施：大力營銷網(wǎng)銀對賬模式；收集完善客戶信息資料。會計部門控制措施：補錄客戶信息牽頭部門：營運管理部12/4/202316（三）對賬管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)四：無法與客戶對賬的委托貸款和委托貸款基金賬戶未與業(yè)務部門對賬業(yè)務部門控制措施：建立賬戶名冊，并報同級營運管理部。營運管理部門控制措施：根據(jù)業(yè)務部門的對賬清單，辦理與業(yè)務部門對賬。牽頭部門：公司業(yè)務部12/4/202317（三）對賬管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)五：業(yè)務部門臺賬對賬工作流于形式或未對賬業(yè)務部門控制措施：建立臺賬名冊，督促指導本條線對賬?？蛻艚?jīng)理在對賬系統(tǒng)中進行關聯(lián)、登記。主動與核算部門對賬。牽頭部門：公司業(yè)務部12/4/202318（三）對賬管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)六：對賬系統(tǒng)無法自動生成內(nèi)部賬對賬單信息技術管理部門控制措施：在賬表系統(tǒng)中增加臺賬對賬單的生成、提取、查詢、打印功能。業(yè)務部門控制措施：建立內(nèi)部業(yè)務事務臺賬，系統(tǒng)完善前主動發(fā)起對賬。營運管理部門控制措施：系統(tǒng)完善后業(yè)務部門對賬。會計部門控制措施：提出完善賬表系統(tǒng)的需求牽頭部門：會計部12/4/202319（三）對賬管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)七：對不符賬項未認真核查不符原因營運管理部門控制措施：核實不符賬項，積極與客戶溝通，糾正錯賬，舉報舞弊事件。會計部門控制措施：正確組織會計核算。牽頭部門：營運管理部12/4/202320二、單位存貸款管理風險環(huán)節(jié)一：辦理現(xiàn)金虛存、實轉(zhuǎn)交易；收取款項隨意掛賬、未入客戶賬會計部門控制措施：會計主管對自制憑證簽字，對內(nèi)部賬戶進行監(jiān)測，通過出納管理系統(tǒng)對柜員尾箱進行監(jiān)控。營運管理部門控制措施：通過柜面業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)進行預警。電子銀行部門控制措施：短信銀行、電話銀行牽頭部門：會計部12/4/202321二、單位存貸款管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)二：從長期不動戶轉(zhuǎn)出資金、利用作廢支票轉(zhuǎn)出資金、故意記串戶，待睡眠賬戶、動率較少賬戶突然發(fā)生較大金額支付業(yè)務等營運管理部門控制措施：定期不定期對賬；利用稽核系統(tǒng)預警，進行監(jiān)控。業(yè)務部門控制措施：核實客戶資金大額轉(zhuǎn)出是否正常。電子銀行部門控制措施：短信銀行牽頭部門：會計部12/4/202322二、單位存貸款管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)三：單位保證金存款未經(jīng)批準轉(zhuǎn)出業(yè)務部門控制措施：對保證金存款賬戶的開戶、支取、銷戶，必須出具書面通知。會計部門控制措施：根據(jù)業(yè)務部門書面通知進行賬務處理。營運管理部門控制措施：重點稽核牽頭部門：會計部12/4/202323二、單位存貸款管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)四：貸款使用用途與合同用途不一致公司業(yè)務部門控制措施：客戶經(jīng)理簽字，對真實性負責。會計部門控制措施：核對書面內(nèi)容與系統(tǒng)中的貸款信息一致。牽頭部門：公司業(yè)務部12/4/202324三、支付結(jié)算管理風險環(huán)節(jié)一：單位客戶辦理特殊業(yè)務時，柜面人員未按要求對經(jīng)辦人員身份進行審核信息技術管理部門控制措施：加快圖文終端、綜合前端上線步伐。營運管理部門控制措施：加強憑證稽核。會計部門控制措施：推廣使用圖文終端、綜合前端，公民身份聯(lián)網(wǎng)核查。牽頭部門：信息技術管理部12/4/202325三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)二：對現(xiàn)代化支付系統(tǒng)當日已提出業(yè)務進行沖正處理；匯入行未及時處理匯出行的止付或退匯申請；緊急止付操作不規(guī)范會計部門控制措施：匯出業(yè)務發(fā)出后不得沖正；發(fā)現(xiàn)錯賬匯出行應與匯入行聯(lián)系退匯或緊急止付，待收到匯入行退回報文后再作相應處理；使用規(guī)定格式報文，對收到的止付申請應當及時處理。營運管理部門控制措施：專人管理緊急止付業(yè)務。牽頭部門：會計部12/4/202326三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)三：開通全國通兌賬戶未使用總行支付密碼；對支付依據(jù)為非“憑總行支付密碼”賬戶，未及時修改通兌范圍會計部門控制措施：根據(jù)協(xié)議開通通兌功能，對支付依據(jù)為非“憑總行支付密碼”的賬戶，及時核對、修正通兌范圍。公司業(yè)務部門控制措施：與客房簽訂協(xié)議。牽頭部門：會計部12/4/202327三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)四：受理的票據(jù)欠缺必須記載事項，更改事項不合規(guī)會計部門控制措施：嚴格審核票據(jù)記載事項，匯兌憑證委托日期是匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證當日；已向客戶簽發(fā)回單的匯兌業(yè)務，原則上不得辦理退匯業(yè)務。營運管理部門控制措施：對票據(jù)業(yè)務進行重點稽核和監(jiān)測。牽頭部門：會計部12/4/202328三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)五：退匯非原賬號、手工入賬賬號錯會計部門控制措施：嚴格復核授權手續(xù)；退匯的應原路退回。營運管理部門控制措施：重點稽核和監(jiān)測。牽頭部門：會計部12/4/202329三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)六：重復匯款會計部門控制措施：對提交不成功的業(yè)務，應先查詢確認未匯出時，再重新提交；報請總行優(yōu)化系統(tǒng)。營運管理部門控制措施：監(jiān)測，及時提示營業(yè)機構核實處理。牽頭部門：會計部12/4/202330三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)七：辦理銀行匯（本）票業(yè)務未實行印壓證“三分管”會計部門控制措施：落實三分管和個人負責制；通過網(wǎng)點監(jiān)控錄像進行非現(xiàn)場檢查。牽頭部門：會計部12/4/202331四、現(xiàn)金管理風險環(huán)節(jié)一：大額現(xiàn)金支取用途不合規(guī)或未經(jīng)審批會計部門控制措施：審核現(xiàn)金用途；對大額現(xiàn)金收付嚴格分級審批制度。計劃財務部門控制措施：制定收費政策，控制大額取現(xiàn)交易營運管理部門控制措施：重點稽核；現(xiàn)金繳款單是否銀行打印。個人金融部門控制措施：負責推廣個人支票。電子銀行部門控制措施：短信提醒。牽頭部門：會計部12/4/202332四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)二：大額現(xiàn)金被挪用、盜用，造成現(xiàn)金賬實不符。如支取現(xiàn)金超過柜員尾箱庫存時逆程序操作；營業(yè)網(wǎng)點與開戶單位一道簽開現(xiàn)金支票操控現(xiàn)金庫存會計部門、個人金融部門控制措施：非現(xiàn)場檢查，加大處理力度。營運管理部門控制措施：減輕網(wǎng)點現(xiàn)金備付率（額）控制壓力，加強稽核。牽頭部門：會計部12/4/202333四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)三：柜員間現(xiàn)金調(diào)撥流于形式，只交賬務未移交實物會計部門、個人金融部門控制措施：現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查調(diào)撥操作；雙人清點，雙人封箱，加鎖寄庫；定期不定期組織尾箱檢查或抽查。牽頭部門：會計部12/4/202334四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)四：柜員尾箱日終清點封箱及機構負責人對尾箱檢查不合規(guī)會計部門、個人金融部門控制措施：通過非現(xiàn)場檢查，關注柜員尾箱的日終清點與封箱、會計部門負責人對現(xiàn)金管理員尾箱的檢查。牽頭部門：會計部12/4/202335四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)五：金庫人員任職資格、配備數(shù)量不符合要求人力資源部門控制措施：為金庫配備足夠數(shù)量的人員。會計部門控制措施：加強對金庫錄像的非現(xiàn)場檢查；加強對金庫人員業(yè)務培訓。營運管理部門控制措施：金庫管庫崗不得兼職解款崗、調(diào)撥崗；解款崗不得兼職管庫崗、調(diào)撥崗；負責現(xiàn)金集中配送、清分人員的技能培訓；部分業(yè)務必須由建行員工擔任遞解員；積極推行金庫運鈔提解外包。牽頭部門：會計部12/4/202336四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)六：金庫專職副主任對金庫庫存實物、垃圾出庫查驗流于形式；守庫員對出入庫人員的核驗和出入庫物品的查驗流于形式、執(zhí)行不到位，導致的金庫資金損失風險營運管理部門控制措施：各二級分（支）行金庫專職副主任要落實崗位職責。安全保衛(wèi)部門控制措施：加強對守庫人員管理，督促守庫人員嚴格執(zhí)行建行內(nèi)控制度。會計部門控制措施：加強對金庫業(yè)務操作時執(zhí)行制度情況的檢查。牽頭部門：會計部12/4/202337四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)七：上門收送款人員數(shù)量不足或不能相對固定，或未執(zhí)行定期輪換規(guī)定人力資源部門控制措施：為上門收款業(yè)務配備足夠的人員。會計部門控制措施：對開辦上門服務業(yè)務的網(wǎng)點應嚴格按總行規(guī)定進行審核；經(jīng)辦行嚴格落實上門服務各項規(guī)定。牽頭部門：會計部12/4/202338四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)八：上門收款場所及款項運送的不安全安全保衛(wèi)部門控制措施：對上門收款單位提供的場所安全進行實地勘查，一票否決制；負責款項運輸途中的安全保障。牽頭部門：安全保衛(wèi)部12/4/202339四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風險環(huán)節(jié)九：上門收款人員收取單位現(xiàn)金不入賬入庫，上門送款違規(guī)操作會計部門控制措施：定期開展上門收送款業(yè)務專項檢查；長假期間按章辦理上門收款；上門送款嚴格按流程操作；停辦不能滿足管理要求的上門收送款業(yè)務。營運管理部門控制措施：定期開展上門收送款業(yè)務自查；堅持與被服務單位對賬；長假期間按章辦理上門收款；上門送款嚴格按流程操作。安全保衛(wèi)部門控制措施：定期開展上門收送款業(yè)務專項檢查；長假期間按章辦理上門收款；上門送款嚴格按流程操作；停辦不能滿足管理要求的上門收送款業(yè)務。公司業(yè)務部門控制措施：開通短信銀行、電話銀行服務。牽頭部門：會計部12/4/202340五、資金調(diào)撥業(yè)務管理風險環(huán)節(jié)一：未經(jīng)審