2023年-證券發(fā)行與承銷真題A-有答案

2023年_證券發(fā)行與承銷真題A一有答案一、單項選擇題

1.證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當依據(jù)擔(dān)當包銷義務(wù)的承銷金額的（）計算風(fēng)險

打算。

A.10%

B.5%

C.2%

D.1%

2.股東大會確定修改章程必需經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的（）以上

通過。

A.2/3

B.1/3

C.1/2

D.1/5

3.股東大會作出特殊決議，應(yīng)當由出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。

A.1/2

B.1/3

C.2/3

D.1/4

4.清算組應(yīng)當在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于（）日內(nèi)在報紙上公告。

A.30

B.40

C.50

D.60

5.公司因（）緣由解散的，應(yīng)當在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，起先

清算。

A.股東大會決議解散

B.因公司合并或分立須要解散

C.依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷

D.當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴峻困難，接著存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他

途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以懇求人民法院解散公司

6.招股說明書摘要的下列說法中，錯誤的是（）。

A.招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括8無需包括招股說明書全文各部分的

主要內(nèi)容

C.招股說明書摘要應(yīng)盡量避開采納圖表等形式

D.招股說明書摘要內(nèi)容必需忠實于招股說明書全文

7.每次參與發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為（）名。

A.3

B.5

C.7

D.11

8.發(fā)行費用不包括（

A.承銷費用

B.評估費用

C.財務(wù)顧問費

D.保薦費用

9.管理層探討與分析（）財務(wù)因素，（）非財務(wù)因素。

A.包括不包括

B.不包括不包括

C.不包括包括

D.包括包括

10.發(fā)行人的重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將

要進行變更的，應(yīng)分析重大會計政策或會計估計的差異或變更對公司（）產(chǎn)生的影響。

A.資產(chǎn)

B.負債

C.利潤

D.主營業(yè)務(wù)收入

11.當發(fā)行人披露基于盈利預(yù)料的發(fā)行市盈率時，每股收益的計算方法是（）。

A.按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非常常性損益后的凈利潤預(yù)料數(shù)除以

發(fā)行后總股本計算

B.按發(fā)行當年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非常常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)料數(shù)

除以發(fā)行后總股本計算

C.按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非常常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)料

數(shù)除以發(fā)行后總股本計算

D.按發(fā)行當年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非常常性損益后的凈利潤預(yù)料數(shù)除以發(fā)

行后總股本計算

12.股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必需經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）

以上通過。

A.1/3

B.1/2

C.2/3

D.3/4

13.關(guān)于增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，下列不屬于發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)提交的

材料的是（

A.中國證監(jiān)會的核準文件

B.經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料

C.上市報告書

D.發(fā)行的預(yù)料時間支配

14.轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成一般殷的市場價格計算的理論價

值?？赊D(zhuǎn)換公司債券

有肯定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時點上，股票價格（）,轉(zhuǎn)換價值（）。

A.相同相同

B.相同不同

C.不同相同

D.不同不同

15.對于持有者而言，由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以依據(jù)債券上約定的轉(zhuǎn)股價格

在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這事實上相當于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的（）。

A.歐式買權(quán)

B.美式買權(quán)

C.美式賣權(quán)

D.歐式賣權(quán)

16.可交換公司債券是（）發(fā)行的公司債券.

A.上市公司

B.上市公司的股東

C.上市公司的債權(quán)人

D.上市公司的股東或上市公司的債權(quán)人

17.在場內(nèi)掛牌分銷的程序中，投資者在買入債券時，（）繳納傭金，證券交易所

（）向代理機構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費用。

A.須要須要

B.須要不須要

C.不須要須要

D.不須要不須要

18.短期融資券是指企業(yè)依照本方法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，

約定在肯定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過（）天的有價證券。

A.90

B.150

C.240

D.365

19.在證券公司債券的條款設(shè)計要求中，發(fā)行人應(yīng)當為債券持有人聘請債權(quán)代理人，

以下不能成為債權(quán)代理人的是（）?

A.基金管理公司

B.信托投資公司

C.證券公司

D.會計師事務(wù)所

20.下列所述不屬于在境內(nèi)上市外資股的發(fā)行打算中盡職調(diào)查的主要作用的是（）。

A.使中介機構(gòu)增加對企業(yè)的了解，以便發(fā)覺問題

B.杜絕違規(guī)操作的存在

C.使中介機構(gòu)駕馭有關(guān)企業(yè)的第一手資料，真實地寫出招股說明書和其他相關(guān)材料

D.盡職調(diào)查要求中介機構(gòu)必需真正盡到自己的責(zé)任，充分核實企業(yè)供應(yīng)的材料，削

減工作中的失誤，同時免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致的責(zé)任追究

21.特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不

得轉(zhuǎn)讓。當特定對象為上市公司控股股東、實際限制人或者其限制的關(guān)聯(lián)人時，（）個

月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.1236

B.1224來源：

C.918

D.924

22.（）是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場依據(jù)支配分期發(fā)行的，

約定在肯定期限還本付息的債務(wù)融資工具。

A.銀行票據(jù)

B.商業(yè)票據(jù)

C.中期票據(jù)

D.短期票據(jù)

23.記賬式國債承銷團成員總數(shù)不能超過（）家。

A.40

B.50

C.60

D.70

24.證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險限制與投資銀行業(yè)務(wù)運作應(yīng)適當分別，客戶回訪應(yīng)主

要由（）完成。

A.業(yè)務(wù)運作部門

B.投資銀行風(fēng)險（質(zhì)量）限制部門

C.財務(wù)管理部門

D.業(yè)務(wù)管理部門

25.股份有限公司的創(chuàng)立大會必需有代表股份總數(shù)（）的發(fā)起人、認股人出席才

能實行。

A.過半數(shù)

B.2/3以上

C.3/4以上

D.80%以上

26.股份有限公司修改公司章程，必需經(jīng)出席（）的股東所持表決權(quán)的（）

以上通過。

A.董事會1/2

B.股東大會1/2

C.董事會2/3

D.股東大會2/3

27.依據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，下列不屬于發(fā)起人義務(wù)的是（）。

A.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還本息的連帶責(zé)任

C.公司不能成立時，對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責(zé)任

D.在公司設(shè)立過程中，因發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)對公司擔(dān)當賠

償責(zé)任

28.目前我國股份有限公司資本確定實行（）原則。

A.實際資本制

B.法定資本制

C.授權(quán)資本制

D.折中資本制

29.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動

狀況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的（）。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

30.董事會會議應(yīng)由（）以上的董事出席方可實行；董事會作出決議，必需經(jīng)過

全體董事（）通過。

A.1/22/3

B.2/31/2

C.2/3過半數(shù)

D.過半數(shù)過半數(shù)

41.下列關(guān)于內(nèi)部融資優(yōu)點的說法中，不正確的是（）?

A.自主性

B.無限性

C.低成本性

D.低風(fēng)險性

42.股票的發(fā)行價格不得低于（）。

A.每股收益

B.市場最高價

C.零面金額

D.每股凈收益

43.主承銷商應(yīng)當在超額配售選擇權(quán)行使完成后的（）個工作日內(nèi)通知相關(guān)銀行,

將應(yīng)付給發(fā)行人的資金（如有）支付給發(fā)行人。

A.3

B.4

C.5

D.6

44.在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)當發(fā)布股份變動公告。在實施超額配

售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的（）個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當再次發(fā)布股

份變動公告。

A.3/3.4

C.5

D.6

45.申購日后的（），發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國結(jié)算上海分公司對未

中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分退還給投資者。新股

認購款集中由中國結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。

A.T+2

B.T+3

C.T+4

D.T+5

46.股利安排政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。

A.最近1年股利安排政策，實際股利安排狀況以及發(fā)行后的股利安排政策

B.實際股利安排狀況

C.發(fā)行后的股利安排政策

D.最近3年股利安排政策、實際股利安排狀況以及發(fā)行后的股利安排政策

47.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近（）年從發(fā)行

人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的狀況，以及所享受的其他待遇和退休金支配等。

A.半

B.1

C.2

D.3

48.財務(wù)報表被出具（）的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事

會及注冊會計師對強調(diào)事項段的具體說明。

A.帶強調(diào)事項段的有保留審計看法

B.有保留審計意

C.帶強調(diào)事項段的無保留審計看法

D.帶說明事項段的有保留審計看法

49.發(fā)行人應(yīng)披露持有（）以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高

級管理人員作出的重要承諾及其履行狀況。

A.5%

B.15%

C.20%

D.25%

50.持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計算。

A.證券上市之日

B.招股說明書或招股意向書刊登后

C.發(fā)審會后

D.提交發(fā)行申請文件后

51.保薦人應(yīng)當自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送

《保薦總結(jié)報告書》。

A.5

B.10

C.15

D.20

52.如發(fā)生重大事項后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報告中

國證監(jiān)會后第（）日刊登補充公告。

A.1

B.2

C.3

D.4

53.發(fā)審委會議對上市公司公開發(fā)行股票申請表決時，同意票數(shù)未達到（）票為

未通過。

A.3

B.5

C.7

D.9

54.公開募集證券說明書自最終簽署之日起（）個月內(nèi)有效。

A.5

B.6

C.7

D.8

55.所謂的內(nèi)核是指保薦人（主承銷商）的內(nèi)核小組對擬向（）報送的發(fā)行申請材

料進行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行

為。

A.證監(jiān)會

B.保薦人

C.證券業(yè)協(xié)會

D.投資銀行

56.可轉(zhuǎn)換債券按面值發(fā)行，每張面值為100元，最小交易單位為面值（）元。

A.500

B.1000

C.5000

D.10000

57.可轉(zhuǎn)債的利率（）。

A.經(jīng)中國人民銀行核準

B.經(jīng)中國證監(jiān)會核準

C.由發(fā)行人確定

D.由發(fā)行人與主承銷商商定

58.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當供應(yīng)擔(dān)保，但最近一期期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于

人民幣（）億元的公司除外。

A.10

B.15

C.20

D.35

59.在傳統(tǒng)的行政安排和承購包銷的發(fā)行方式下，國債按規(guī)定以（）出售，不存

在承銷商確定銷售價格的問題。

A.折價

B.溢價

C.面值

D.固定價格

60.（）方式是由發(fā)行人和承銷商簽訂承購包銷合同，合同中的有關(guān)條款是通過雙

方協(xié)商確定的。

A.代銷

B.承購包銷

C.配售

D.行政安排

二、多項選擇題

1.股份有限公司的設(shè)立可以實行的設(shè)立方式包括（）。

A.發(fā)起設(shè)立

B.向特定對象募集設(shè)立

C.公開募集設(shè)立

D.社會募集設(shè)立

2.下列關(guān)于股份的設(shè)置的原則說法中，正確的有（）。

A.可訂立書面或口頭協(xié)定

B.出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓

C.但經(jīng)出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人同意的可轉(zhuǎn)讓

D.公司可接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的

3.董事違反上述（）規(guī)定所得收入應(yīng)當歸公司全部。

A.不得挪用公司資金

B.不得擅自披露公司隱私

C.不得接受他人與公司交易的傭金，歸為己有

D.不得利用職務(wù)收受賄賂或其他非法收入

4.股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得價款不行以列入公司的

有（）。

A.資本公積金

B.留存收益

C.未安排利潤

D.隨意公積金

5.公開發(fā)行證券的，報備承銷總結(jié)報告并供應(yīng)的文件有（）。

A.募集說明書單行本

B.承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議

C.律師鑒證看法

D.會計師事務(wù)所驗資報告

6.下列關(guān)于信息披露的事務(wù)管理的說法中，正確的是（）。

A.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當經(jīng)股東大會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證

券交易所備案

B.上市公司在履行信息披露義務(wù)時，應(yīng)當指派董事會秘書、證券事務(wù)代表或者代行

董事會秘書職責(zé)的人員負責(zé)與交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權(quán)管理事務(wù)

C.中國證監(jiān)會依法對信息披露文件及公告的狀況、信息披露事務(wù)管理活動進行監(jiān)督,

對上市公司控股股東、實際限制人和信息披露義務(wù)人的行為進行監(jiān)督

D.信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假記

載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會依據(jù)《證券法》第一百九十三條予以懲罰

7.下列關(guān)于盈利預(yù)料的披露說法中，錯誤的是（）。

A.發(fā)行人披露盈利預(yù)料報告的，應(yīng)聲明：“本公司盈利預(yù)料報告是管理層在最佳估計

假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進行投資決策時應(yīng)謹慎運

用

B.發(fā)行人披露的盈利預(yù)料報告應(yīng)包括盈利預(yù)料表及其說明

C.盈利預(yù)料表的格式應(yīng)與資產(chǎn)負債表一樣

D.須要編制合并財務(wù)報表的發(fā)行人，只需編制合并盈利預(yù)料表

8.上市公告書不必加蓋（）的公章。

A.董事

B.監(jiān)事

C.高級管理人員

D.發(fā)行人

9.下列有關(guān)申請文件的形式要求的說法中，正確的是（

A.發(fā)行人和保薦人報送發(fā)行申請文件，初次應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件2份

B.納入發(fā)行申請文件原件的文件，均應(yīng)為原始文本。發(fā)行人不能供應(yīng)有關(guān)文件的原

始文本的，應(yīng)由發(fā)行人律師供應(yīng)鑒證看法，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一樣

C.發(fā)行申請文件的紙張應(yīng)采納幅面為標準A.4紙張規(guī)格，且單面印刷

D.申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標明“xxx公司配股/增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/分別交易的可

轉(zhuǎn)換公司債券申請文件''字樣

10.下列關(guān)于定價增發(fā)操作流程的說法中，正確的是（）。

A.T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見

B.T-1日，進行網(wǎng)上路演。假如向原股東進行配售，T-1日為股權(quán)登記日

C.T0,網(wǎng)上網(wǎng)下申購日

D.T+l日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進行網(wǎng)下申購定金驗資

11.關(guān)于上市公司增發(fā)股票的信息披露，當實行網(wǎng)下、網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式時，須要披露

的文件有（）。

A.T-40,刊登招股意向書及網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告

B.T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報

C.TS,刊登公開增發(fā)提示性公告

D.T+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告

12.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法中，正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)換公司債券實質(zhì)上是一種由一般債權(quán)和股票期權(quán)兩個基本工具構(gòu)成的復(fù)合融

資工具，因此可轉(zhuǎn)換公司債券的價值可以近似地看作是一般債券與股票期權(quán)的組合體

B.由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以依據(jù)債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)

股權(quán)利，這事實上相當于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的美式買權(quán)，一旦市場價格高于期權(quán)執(zhí)

行價格，債券持有者就可以行使美式買權(quán)，從而獲利

C.贖回條款相當于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時就無條件出售給發(fā)行人的張

美式買權(quán)

D.回售條款相當于債券持有人同時擁有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán)

13.下列關(guān)于銀行間債券市場發(fā)行國債的分銷說法中，正確的是（）。

A.在債券分銷期間，承銷人應(yīng)依據(jù)債券發(fā)行方法的規(guī)定辦理債券分銷手續(xù)，并與分

銷認購人簽訂分銷認購協(xié)議。分銷認購人應(yīng)是全國銀行間債券市場參與者，并已在國債登記

結(jié)算公司開立債券托管賬戶

B.由承銷人依據(jù)與分銷認購人簽訂協(xié)議所確定的分銷價格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分

銷過戶指令一覽表，加蓋預(yù)留印章、填寫分銷密押后傳真至國債登記結(jié)算公司，同時將原件

寄至國債登記結(jié)算公司

C.國債登記結(jié)算公司利用中心債券簿記系統(tǒng)中的交易過戶功能，辦理承銷商與分銷

認購人之間的分銷債券過戶

D.在發(fā)行過程中，承銷人的分銷總額以其承銷總額為限。如發(fā)生超賣，國債登記結(jié)

算公司將不予辦理過戶，并書面報中國人民銀行和發(fā)行人

14.依據(jù)《公司債券發(fā)行試點方法》其次十七條規(guī)定，下列屬于應(yīng)當召開債券持有人

會議狀況的是（）。

A.擬變更債券募集說明書的約定

B.擬變更債券受托管理人

C.公司不能按期支付本息

D.公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)

15.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的參與者的說法中，正確的是（）。

A.特定目的信托受托機構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化過程中，因承諾信托而負責(zé)管理特

定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機構(gòu)

B.銀行業(yè)金融機構(gòu)作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)，通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸

資產(chǎn)，最近3年內(nèi)應(yīng)沒有從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的不良記錄

C.發(fā)起機構(gòu)應(yīng)在全國性媒體上發(fā)布公告，把通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的

事項告知相關(guān)權(quán)利人。

D.發(fā)起機構(gòu)應(yīng)當確保受托機構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的顯著位置提示投資機構(gòu):

資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機構(gòu)的負債，資產(chǎn)支持證券投資機構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財產(chǎn)。

16.下列關(guān)于國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備的條件中，不正確

的是（）。

A.財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級實力的評級公司

評級，人民幣債券信用級別為A.級以上

B.所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項目供應(yīng)短期貸款，不得供應(yīng)股本資金

C.投資項目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定

D.主權(quán)外債項目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款規(guī)劃

17.下列屬于中國證監(jiān)會關(guān)于企業(yè)申請境外上市要求的是（）o

A.符合我國有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則

B.籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定

C.有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元

D.上市后分紅派息有牢靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定

18.下列關(guān)于國際推介的說法中，正確的是（）.

A.國際推介的目的是查明長期投資者的需求狀況，保證重點銷售

B.國際推介的目的是利用銷售支配，形成投資者之間的競爭

C.國際推介的對象主要是個人投資者和機構(gòu)投資者

D.國際推介的內(nèi)容包括散發(fā)或送達配售信息備忘錄和招股文件、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)

機構(gòu)的宣講推介

19.我國《公司法》關(guān)于設(shè)立股份有限公司的條件包括（）。

A.發(fā)起人符合法定人數(shù)

B.發(fā)起人認繳和社會公開募集的股本達到法定資本最低限額

C.發(fā)起人制定公司章程

D.有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所

20.不宜作為股份有限公司的發(fā)起人的是（）。

A.工會

B.自然人

C.國家撥款的高校

D.法人

21.股份有限公司削減資本的公式主要有（）。

A.削減股份數(shù)額

B.削減每股面值

C.同時削減股份數(shù)額和每股面值

D.增加股份數(shù)額

22.關(guān)于股份含義下列說法中，正確的是（）。

A.股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分

B.股份代表了股東的權(quán)利與義務(wù)

C.可以通過資產(chǎn)評估的形式表現(xiàn)其價值

D.可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值

23.下列各項中，屬于股東大會職權(quán)的是（）。

A.制定公司的利潤安排方案和彌補虧損方案

B.選舉和更換董事，確定有關(guān)董事的酬勞事項

C.修改公司章程

D.審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的10%以上的股東的提案

24.董事會有聘任或者解聘（）的權(quán)利。

A.總經(jīng)理秘書

B.公司經(jīng)理

C.董事會秘書

D.監(jiān)事會成員

25.上市公司設(shè)董事會秘書，負責(zé)（）事宜。

A.公司股東大會的籌備

B.董事會會議的籌備

C.文件保管

D.公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)

26.關(guān)于公司聘用承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，下列說法中，正確的是（）。

A.公司聘用承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，依照公司章程的規(guī)定，由股東大會

確定

B.董事會不得在股東大會確定前委任會計師事務(wù)所

C.公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格”的會計師事務(wù)所進行會計報表審計、凈資

產(chǎn)驗證及其他相關(guān)的詢問服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期1年，不能續(xù)聘

D.公司應(yīng)當向聘用的會計師事務(wù)所供應(yīng)真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會

計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報

27.中國證監(jiān)會對證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括（）。

A.機構(gòu)、制度的檢查

B.年度報告的檢查

C.業(yè)務(wù)的檢查

D.人員的檢查

28.企業(yè)股份制改組的目的為（）。

A.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)

B.籌集資金

C.確立法人財產(chǎn)權(quán)

D.建立國有產(chǎn)權(quán)

29.股份制改制的法律審查的內(nèi)容包括（）。

A.發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

B.發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

C.無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性

D.原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

30.企業(yè)在改組為上市公司時:對擔(dān)當社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進行的處理模式

包括（）。

A.將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在原企業(yè)

B.將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服

務(wù)性單位，該部分由國有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分地支持，使其生存和發(fā)展

C.完全分別經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會職能分別由保險公司、教化系

統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會公共服務(wù)系統(tǒng)擔(dān)當，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈與等方式處置

D.部分分別經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司接著擔(dān)當部分社會職能

31.證券發(fā)行上市后，保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容有（）。

A.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度

B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易

發(fā)表看法

C.督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，批閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易

所提交的其他文件

D.持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的運用、投資項目的實施、為他人供應(yīng)擔(dān)保等承諾事項

32.股份有限公司申請其股票上市必需符合的條件包括（）o

A.股票經(jīng)中國證監(jiān)會批準已向社會公開發(fā)行

B.公司股本總額不少于人民幣8000萬元

C.開業(yè)時間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利

D.公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記錄

33.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個

月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的舉薦；1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上前款

情形且排名前10位的，中國證監(jiān)會自確認之13起12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負

責(zé)的舉薦，已受理的責(zé)令保薦機構(gòu)更換保薦代表人。

A.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

B.證券上市當年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上

C.證券上市之日起12個月內(nèi)大股東或者實際限制人發(fā)生變更

D.首次公開發(fā)行股票之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組

34.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個

月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的舉薦，1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上且排

名前10位，中國證監(jiān)會自確認之日起6個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的舉薦，已

受理的責(zé)令保薦機構(gòu)更換保薦代表人。

A.實際盈利低于盈利預(yù)料達20%以上

B.關(guān)聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī)，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)5V00,或

者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10%

C.大股東、實際限制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額超過前一年年

末經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%。，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10%

D.違規(guī)為他人供應(yīng)擔(dān)保涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%,或者影響損益

超過前一年經(jīng)審計凈利潤10%

35.主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平

臺，下列屬于配售結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容的是（）。

A.發(fā)行價格

B.獲配股數(shù)

C.配售額

D.證券賬戶

36.下列各項中，屬于向參與網(wǎng)下配售股票的配售對象是（）。

A.經(jīng)批準募集的證券投資基金

B.全國社會保障基金；證券公司證券自營賬戶

C.經(jīng)批準設(shè)立的證券公司集合資產(chǎn)管理支配；信托投資公司證券自營賬戶

D.信托投資公司設(shè)立并已向相關(guān)監(jiān)管部門履行報告程序的集合信托支配；財務(wù)公司

證券自營賬戶

37.下列各項中，屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括的內(nèi)容有（）。

A.招股說明書及其附錄和備查文件

B.招股說明書摘要

C.發(fā)行公告

D.上市公告書

38.下列關(guān)于招股說明書中應(yīng)披露的董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員狀況的

說法中，正確的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要狀況

B.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及其

關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的狀況，以及所享受的其他待遇和退休金支配等

C.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的兼職狀況及所兼職單

位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明

D.發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何

方式干脆或間接持有發(fā)行人股份的狀況，并應(yīng)列出持有人姓名，近3年所持股份的增減變動

以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)狀況

39.下列各項中，屬于財務(wù)會計信息中須要披露的內(nèi)容有（）。

A.報表披露

B.審計看法披露

C.會計政策和會計估計披露13.收購兼并信息披露

40.在《上市公告書》中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已

發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括（）。

A.主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大改變

B.發(fā)行人居處的變更

C.律師事務(wù)所的變動

D.發(fā)生新的重大負債或重大債項發(fā)生改變

三、推斷題（正確選“A”,錯誤選"B"。）

1.上市舉薦人須在最近一年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為。（）

2.外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必需已完成90%以上。（）

3.公司安排當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的10%列入公司法定公積金。（）

4.企業(yè)應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。（）

5.對于外購的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)依據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該

項資產(chǎn)具備的獲利實力。（）

6.資產(chǎn)評估依據(jù)評估范圍的不同，可以分為單項資產(chǎn)評估、部分資產(chǎn)評估及整體資產(chǎn)

評估。（）

7.首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后2

個會計年度。（）

8.首次公開發(fā)行股票的募集資金運用方面，募集資金可以干脆或者間接投資于以買賣

有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（）

9.公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)

報告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本狀況及新股上市后的表現(xiàn)。（）

10.中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（）

11.發(fā)行涉及國有股份的，應(yīng)在國家股股東之后標注“S1S”，在國有法人股股東之后標

注“Ss”，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。（）

12.提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新殷發(fā)行申請進入核準階段，則此

時保薦人（主承銷商）的盡職調(diào)查責(zé)任終止。（）

13.保薦人應(yīng)當自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送

“保薦總結(jié)報告書持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。（）

14.依據(jù)增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當日股票應(yīng)

設(shè)置漲跌幅限制。（）

15.向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，

關(guān)聯(lián)股東必需在場。（）

16.憑證式國債是一種可以上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的

機構(gòu)承銷。（）

17.從2023年第2期起先，憑證式國債的發(fā)行期限改為2個月，發(fā)行款的上劃實行一

次繳款方法，國債發(fā)行手續(xù)費也由財政部一次撥付。（）

18.為了便于駕馭發(fā)行進度，擔(dān)當憑證式國債發(fā)行任務(wù)的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本

系統(tǒng)內(nèi)的累計發(fā)行數(shù)額，上報財政部及中國人民銀行。（）

19.金融債券的發(fā)行可以實行一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）

20.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立.在資產(chǎn)評估、財務(wù)

審計、重組方案等工作完成的基礎(chǔ)上，地方企業(yè)通過省、市、自治區(qū)政府，中心企業(yè)通過行

業(yè)主管部門申請發(fā)起設(shè)立股份有限公司。（）

21.外資股發(fā)行的招股說明書必需實行嚴格的招股章程形式。（）

22.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。

（）

23.中國證監(jiān)會和證券交易所負責(zé)對股票承銷業(yè)務(wù)的監(jiān)管。（）

24.發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當在15日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)

立大會由認股人組成。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)1/2以上的認股人出席，方可實行。（）

25.我國現(xiàn)階段，股份有限公司的發(fā)起人只能為法人。（）

26.股份有限公司減資生效后，假如是因資本過剩而減資，應(yīng)當依據(jù)股東所持股份的

比例向股東發(fā)還股款，或者免除或削減股東繳納股款的義務(wù)。假如是因虧損而減資，通常由

公司按比例注銷股份。（）

27.董事長由董事會1/3以上的董事選舉產(chǎn)生和罷免，副董事長由董事長任命和罷免。

（）

28.公司合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當依法向公司登記機關(guān)辦理變更登

記；公司解散的，應(yīng)當依法辦理公司注銷登記；設(shè)立新公司的，應(yīng)當依法辦理公司設(shè)立登記。

（）

29.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當獨立于控股股東、實際限制人及其限制的其他企業(yè)，與控股股

東、實際限制人及其限制的其他企業(yè)不得有同業(yè)競爭或關(guān)聯(lián)交易。（）

30.注冊會計師在支配審計工作時，必需對重要性水平作出初步推斷，以便為檢查數(shù)

量上重要的錯報確定一個可接受的水平。（）

31.收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年（或每月）的預(yù)期收益，累加得出評估基準日

的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。（）

32.改組為境外募股公司時，假如有境外的會計師查驗賬目，結(jié)果與國有資產(chǎn)管理部

門確認的資產(chǎn)評估結(jié)果不一樣，須要調(diào)整時，也要由確認原資產(chǎn)評估結(jié)果的國有資產(chǎn)管理部

門審核同意。（）

33.法律看法書是對律師工作過程、法律看法書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法

律看法所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律看法書的

工作過程，包括（但不限于）與發(fā)行人相互溝通的狀況，對發(fā)行人供應(yīng)材料的查驗、走訪、談

話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的狀況以及工作時間等。律師在制作法律看法書和律師工

作報告的同時，應(yīng)制作工作底稿。（）

34.輔導(dǎo)報告是保薦人或主承銷商（以下統(tǒng)稱“輔導(dǎo)機構(gòu)”）對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)

工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)狀況、效果及看法向有關(guān)主管單位出具的書面報告。（）

35.生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、協(xié)助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合

法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機器設(shè)備以及商標、專利、非專利技術(shù)的全部權(quán)或者

運用權(quán)，具有獨立的原料選購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)

體系及相關(guān)資產(chǎn)。（）

36.募集資金應(yīng)當有明確的運用方向，原則上應(yīng)當用于主營業(yè)務(wù)。（）

37.募集資金數(shù)額和投資項目不必與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相符合，但應(yīng)與財務(wù)狀

況、技術(shù)水平和管理實力等相適應(yīng)。（）

38.保薦人及其保薦代表人應(yīng)當遵循勤勉盡責(zé)、誠懇守信的原則，仔細履行審慎核查

和輔導(dǎo)義務(wù)，并對其所出具的發(fā)行保薦書及盡職調(diào)查報告的真實性、精確性、完整性負責(zé)。

（）

39.依據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于給予中國證券業(yè)協(xié)會部分職責(zé)的確定》的規(guī)定，主承銷商

應(yīng)當于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷

商備案材料。（）

40.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法是通過預(yù)料公司將來的現(xiàn)金流量，依據(jù)肯定的利率計算公司的整

體價值，從而進行股票估值的一種方法。（）

41.采納超額配售選擇權(quán)發(fā)行方式，從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票所發(fā)生的費

用，由投資者擔(dān)當。（）

42.主承銷商行使超額配售選擇權(quán)，應(yīng)當一次行使完畢。（）

43.詢價對象應(yīng)當遵循獨立、客觀、誠信的原則合理報價，不得協(xié)商報價或者有意壓

低或抬高價格。（）

44.主承銷商的證券自營賬戶可以參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行。

（）

45.依據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理方法》，首次公開發(fā)行股票可以依據(jù)實際狀況，實行向

戰(zhàn)略投資者配售、向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售以及向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售等方

式。（）

46.上交所規(guī)定，申購日后的第4天（T+4日），發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中

國結(jié)算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部

分退還給投資者。（）

47.首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計

年度，自證券上市之日起計算。（）

48.持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦人應(yīng)當接著完成。保薦人應(yīng)當

自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。

（）

49.發(fā)行人應(yīng)披露是否存在與控股股東、實際限制人及其限制的其他企業(yè)從事相同、

相像業(yè)務(wù)的狀況。對存在相同、相像業(yè)務(wù)的，發(fā)行人應(yīng)對是否存在同業(yè)競爭作出合理說明。

（）

50.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際限制人的簡要狀況,

發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及主要財務(wù)指標，本次發(fā)行狀況及募集資金用途等.（）

51.招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機構(gòu)及其負責(zé)人、高級管理人

員及經(jīng)辦人員之間存在的干脆或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。（）

52.發(fā)行人應(yīng)當遵循重要性原則，按依次披露可能干脆或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、

財務(wù)狀況和持續(xù)盈利實力產(chǎn)生重大不利影響的全部因素。（）

53.發(fā)行人應(yīng)具體披露與控股股東、實際限制人及其限制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、

財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開狀況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面對市場獨立經(jīng)營的實

力。（）

54.發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在違法違規(guī)行為，若存在違法違規(guī)行為，應(yīng)披露違

規(guī)事實和受到懲罰的狀況，并說明對發(fā)行人的影響；若不存在違法違規(guī)行為，應(yīng)明確聲明。

（）

55.向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低

于5%。（）

56.向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公

司股票均價或前1個交易日的均價。（）

57.非公開發(fā)行股票，是指上市公司采納非公開方式，向特定對象發(fā)行股票的行為。

其發(fā)行對象不超過10名。（）

58.上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼

外基本一樣。（）

59.在詢價增發(fā)、比例配售操作流程中，若T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，

則T+1日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時。（）

60.網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股

由主承銷商包銷。（）

2023年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》全真試題答案

一、單項選擇題

1.【答案】C

【解析】證券公司承銷股票的，應(yīng)當依據(jù)擔(dān)當包銷義務(wù)的承銷金額的10%計算風(fēng)險打

算。

證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當依據(jù)擔(dān)當包銷義務(wù)的承銷金額的5%計算風(fēng)險打算。

證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當依據(jù)擔(dān)當包銷義務(wù)的承銷金額的2%計算風(fēng)險打算。

2.【答案】A

【解析】股東大會確定修改章程必需經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上

通過。

3.【答案】C

【解析】一般決議，應(yīng)當由出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上以上通過。股東大會

作出特殊決議，應(yīng)當由出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

4.【答案】D

【解析】清算組應(yīng)當在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報紙上公告。債

權(quán)人應(yīng)當自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申

報其債權(quán)。

5.【答案】B

【解析】公司有以下緣由之一的，可以解散：

（1）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)。

（2）股東大會決議解散。

（3）因公司合并或分立須要解散。

（4）依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷。

（5）當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴峻困難，接著存續(xù)會試股東利益受到重大損失，通過其他途

徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以懇求人民法院解散公司。

其中因（1）、（2）、（4）、（5）項而解散的，應(yīng)當在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，

起先清算。

6.【答案】C

【解析】招股說明書摘要應(yīng)盡量采納圖表或其他較為直觀的方式精確披露發(fā)行人的狀況,

做到簡明扼要、通俗易懂。

7.【答案】C

【解析】每次參與發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通

過，同意票數(shù)未達到5票為未通過。

8.【答案】C

【解析】發(fā)行費用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請和實際發(fā)行過程中發(fā)生的費用，該費用可

在股票溢價發(fā)行收入中扣除，主要包括以下內(nèi)容：①承銷費用；②發(fā)行人支付給中介機構(gòu)的

費用，包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網(wǎng)發(fā)行費用

等。在發(fā)行費用中不應(yīng)包括“財務(wù)顧問費”；同時，發(fā)行費用中不應(yīng)包括“其他費用”項目。

9.【答案】D

【解析】管理層的探討與分析不應(yīng)僅限于財務(wù)因素，還應(yīng)包括非財務(wù)因素；不應(yīng)僅以引

述方式重復(fù)財務(wù)

報表的內(nèi)容，還應(yīng)選擇運用逐年比較、與同行業(yè)對比分析等便于理解的形式進行分析。

10.【答案】C

【解析】發(fā)行人的重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定

將要進行變更的，應(yīng)分析重大會計政策或會計估計的差異或變更對公司利潤產(chǎn)生的影響。

11.【答案】B

【解析】供應(yīng)盈利預(yù)料的發(fā)行人應(yīng)當補充披露基于盈利預(yù)料的發(fā)行市盈率。每股收益按

發(fā)行當年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非常常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)料數(shù)除以發(fā)行后總

股本計算。

12.【答案】C

【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必需經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3

以上通過。

13.【答案】B

【解析】上市報告書（申請書）在上市公司申請增發(fā)新股的可流通股份上市時向上海證券

交易所提交的申請文件。

14.【答案】D

【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券有肯定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時點上，股票價格不同，轉(zhuǎn)換

價值也不相同。

15.【答案】B

【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以依據(jù)債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使

轉(zhuǎn)股權(quán)利，這事實上相當于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的美式買權(quán)，一旦市場價格高于期權(quán)

執(zhí)行價格，債券持有者就可以行使美式買權(quán)，從而獲利.

16.【答案】B

【解析】可交換公司債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在肯定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件

可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。

17.【答案】D

【解析】投資者在買入債券時，可免繳傭金，證券交易所也不向代理機構(gòu)收取買賣國債

的經(jīng)手費用。買賣成交后，客戶認購的國債自動過戶至客戶的賬戶內(nèi)，并完成國債的認購登

記手續(xù)?？蛻舻恼J購款通過證券交易所鎖定,于當日劃入承銷商在證券交易所的清算賬戶中，

資金回收平安、快速。

18.【答案】D

【解析】依據(jù)《短期融資券管理方法》第一章第三條和其次章第十三條的規(guī)定，短期融

資券是指企業(yè)依照本方法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在肯定期限

內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。

19.【答案】D

【解析】發(fā)行人可聘請信托投資公司、基金管理公司、證券公司、律師事務(wù)所、證券投

資詢問機構(gòu)等機構(gòu)擔(dān)當債權(quán)代理人。

20.【答案】A

【解析】選項B所述不屬于盡職調(diào)查的作用。

21.【答案】A

【解析】特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月

內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。屬于下列情形之一的，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：特定對象為上市公司控股股東、

實際限制人或者其限制的關(guān)聯(lián)人;特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際限

制權(quán)；特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足

12個月。

22.【答案】C

【解析】依據(jù)中國銀行間市場交易商協(xié)會2008年4月16日發(fā)布的《銀行間債券市場非

金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引》，中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場

依據(jù)支配分期發(fā)行的，約定在肯定期限還本付息的債務(wù)融資工具。

23.【答案】C

【解析】憑證式國債承銷團成員原則上不超過40家；記賬式國債承銷團成員原則上不

超過60家，其中甲類成員不超過20家。

24.【答案】B

【解析】證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險（質(zhì)量）限制與投資銀行業(yè)務(wù)運作應(yīng)適當分別，客戶

回訪應(yīng)主要由投資銀行風(fēng)險（質(zhì)量）限制部門完成。

25.【答案】A

【解析】《公司法》第九十一條規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)當在創(chuàng)立大會召開15日前將會議日期通

知各認股人或者予以公告。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可

實行。

26.【答案】D

【解析】股份有限公司修改公司章程，必需經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以

上通過。

27.【答案】A

【解析】發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。此外，發(fā)起人

的義務(wù)還包括：①公司成立后，發(fā)起人未依據(jù)公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當補繳；其他

發(fā)起人擔(dān)當連帶責(zé)任；②公司成立后，發(fā)覺作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著

低于公司章程所定價額的，應(yīng)當由交付該出資的發(fā)起人補足其差額；其他發(fā)起人擔(dān)當連帶責(zé)

任；③不得虛假出資或者在公司成立后抽逃出資，不得在申請公司登記時運用虛假證明文件

或?qū)嵭衅渌墼p手段虛報注冊資本，否則，將擔(dān)當相應(yīng)的法律責(zé)任，嚴峻者依據(jù)《中華人民

共和國刑法》擔(dān)當刑事責(zé)任。

28.【答案】B

【解析】我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，

而且要求在設(shè)立登記前認購或募足完畢。

29.【答案】A

【解析】《公司法》第