個(gè)人境外投資審批流程

個(gè)人境外投資審批流程現(xiàn)在有很多的人自主創(chuàng)業(yè)都是從境外投資做起的，但是境外投資并不是那么簡(jiǎn)單就能夠獲得相關(guān)的審批資質(zhì)的。因?yàn)闉榱吮Ｗo(hù)我國(guó)的相關(guān)利益，所以對(duì)于一些跨境投資需要進(jìn)行嚴(yán)密的審查。那么個(gè)人境外投資審批流程是怎么樣的呢？接下來(lái)就為大家來(lái)解答一下關(guān)于個(gè)人境外投資審批及其相關(guān)問題。個(gè)人境外投資審批流程一、個(gè)人境外投資審批流程境外投資具有諸多優(yōu)勢(shì)，比如可以享受東道國(guó)的稅收優(yōu)惠、便于更快速地占領(lǐng)境外市場(chǎng)，以及加深我國(guó)與東道國(guó)的技術(shù)交流等。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律，境外投資項(xiàng)目國(guó)內(nèi)審批流程包括發(fā)改委、商務(wù)部門、外匯管理部門三個(gè)部分?，F(xiàn)將境外投資項(xiàng)目國(guó)內(nèi)審批流程的主管部門、備案依據(jù)、備案所需材料、辦理時(shí)限、注意事項(xiàng)等予以總結(jié)。（一）發(fā)改委1、主管部門根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)），針對(duì)地方企業(yè)（若投資項(xiàng)目不屬于敏感類項(xiàng)目，不涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、不涉及敏感行業(yè)），中方投資額3億美元以下的境外投資項(xiàng)目，由省級(jí)政府投資主管部門備案。2、備案依據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)）、《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號(hào)）。3、備案材料境外投資項(xiàng)目備案原則上均在網(wǎng)上備案系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)（登陸國(guó)家發(fā)展改革委門戶網(wǎng)站，通過“政務(wù)服務(wù)中心”-“網(wǎng)上辦事”-“全國(guó)境外投資項(xiàng)目備案管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)”進(jìn)行訪問）。發(fā)展改革部門對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目出具備案通知書。需提交以下資料：（1）《境外投資項(xiàng)目備案表》；（2）《境外投資項(xiàng)目備案表》附件：a.投資主體注冊(cè)登記證明文件；b.追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；c.最新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表；d.投資主體投資決策文件；e.具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件；f.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件；g.境外投資真實(shí)性承諾書。4、辦理時(shí)限項(xiàng)目備案表和附件齊全、符合法定形式的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以受理。備案機(jī)關(guān)在受理項(xiàng)目備案表之日起7個(gè)工作日內(nèi)向投資主體出具備案通知書。項(xiàng)目備案表或附件不齊全、項(xiàng)目備案表或附件不符合法定形式、項(xiàng)目不屬于本案管理范圍、項(xiàng)目不屬于備案機(jī)關(guān)管理權(quán)限的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到項(xiàng)目備案表之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知投資主體。逾期不告知的，自收到項(xiàng)目備案表之日起即為受理。5、注意事項(xiàng)①核準(zhǔn)文件、備案通知書有效期2年。確需延長(zhǎng)有效期的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿的30個(gè)工作日前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出延長(zhǎng)有效期的申請(qǐng)。②已核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目，發(fā)生：a.投資主體增加或減少；b.投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；c.主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；d.中方投資額變化幅度達(dá)到或超過原核準(zhǔn)、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上；e.需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形時(shí)，投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出變更申請(qǐng)。（二）商務(wù)部門1、主管部門根據(jù)《境外投資管理辦法》，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理，其中地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案。2、備案依據(jù)《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年3號(hào)）、《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好境外投資管理工作的通知》（商辦合函〔2014〕663號(hào)）。3、備案材料企業(yè)通過“境外投資管理系統(tǒng)”提交備案申請(qǐng)材料，并將真實(shí)性審查紙質(zhì)材料報(bào)市（州）商務(wù)主管部門查閱。如材料齊全，上報(bào)商務(wù)廳。商務(wù)廳對(duì)企業(yè)真實(shí)性材料審查后，對(duì)符合要求的，在系統(tǒng)中受理企業(yè)備案申請(qǐng)。需提交以下資料：（1）《境外投資備案表》；（2）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（3）對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)相關(guān)章程（或合同、協(xié)議）；（4）相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議；（5）最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（全套）；（6）前期工作落實(shí)情況說明（包括盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等）；（7）境外投資真實(shí)性承諾書；（8）屬于并購(gòu)類對(duì)外投資的，還需在線提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》。4、備案時(shí)限《境外投資備案表》及申請(qǐng)資料填寫如實(shí)、完整、符合法定形式，且企業(yè)在《備案表》中聲明其境外投資無(wú)《境外投資管理辦法》第四條所列情形（危害中華人民共和國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反中華人民共和國(guó)法律法規(guī)；損害中華人民共和國(guó)與有關(guān)國(guó)家（地區(qū)）關(guān)系；違反中華人民共和國(guó)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約、協(xié)定；出口中華人民共和國(guó)禁止出口的產(chǎn)品和技術(shù)“）的，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自受理之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。5、備案結(jié)果頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。（三）外匯管理部門根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》，由企業(yè)注冊(cè)地銀行直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記，外匯管理局通過銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。公司可自行選擇注冊(cè)地銀行辦理境外直接投資外匯登記，之后辦理境外直接投資相關(guān)賬戶開立、境外直接投資資金匯出等手續(xù)。在前置手續(xù)（發(fā)改委及商務(wù)委通過備案）齊備的前提下，通常銀行將在3-5天內(nèi)完成境外直接投資外匯登記手續(xù)。二、境外設(shè)備投資審批流程第一步：發(fā)展與改革部門的項(xiàng)目審批（一）、項(xiàng)目審批部門——政府發(fā)展與改革部門涉及到中國(guó)企業(yè)赴境外投資的國(guó)內(nèi)法律主要有《中華人民共和國(guó)行政許可法》；《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》；《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》；《關(guān)于境外投資項(xiàng)目備案證明的通知》；《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于完善境外投資項(xiàng)目管理有關(guān)問題的通知》。（二）、項(xiàng)目核準(zhǔn)程序1、報(bào)送《項(xiàng)目信息報(bào)告》及下發(fā)《確認(rèn)函》有關(guān)企業(yè)在項(xiàng)目對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前，即境外收購(gòu)項(xiàng)目在對(duì)外簽署約束性協(xié)議、提出約束性報(bào)價(jià)及向?qū)Ψ絿?guó)家（地區(qū)）政府審查部門提出申請(qǐng)之前，境外競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目在對(duì)外正式投標(biāo)之前，應(yīng)向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告，并抄報(bào)國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門。信息報(bào)告應(yīng)說明投資主體基本情況、項(xiàng)目投資背景情況、收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)目標(biāo)情況、對(duì)外工作和盡職調(diào)查情況、收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)的基本方案和時(shí)間安排等。中央管理企業(yè)可直接向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告并抄報(bào)國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門，地方企業(yè)通過省級(jí)發(fā)展改革部門報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。國(guó)家發(fā)展改革委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后，對(duì)于報(bào)告內(nèi)容要求的項(xiàng)目，在7個(gè)工作日內(nèi)向報(bào)送單位出具確認(rèn)函，并抄送有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)；對(duì)于報(bào)告內(nèi)容不符合要求的項(xiàng)目，將及時(shí)通知報(bào)送單位補(bǔ)充和完善。確認(rèn)函將標(biāo)明一定的有效期。有關(guān)企業(yè)可在有效期內(nèi)對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作，如在此期間未能完成，應(yīng)根據(jù)情況辦理確認(rèn)函延期，或者重新報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。確認(rèn)函是有關(guān)企業(yè)向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送《項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告》的必備附件。2、提交《項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告》《項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告》應(yīng)包括：項(xiàng)目名稱、投資方基本情況；項(xiàng)目背景情況及投資環(huán)境情況等約5項(xiàng)內(nèi)容。同時(shí)，《項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告》還應(yīng)附上公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議；證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件等。3、省級(jí)發(fā)改委初審及上報(bào)根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》規(guī)定，應(yīng)由省級(jí)發(fā)改委管轄的，由省級(jí)發(fā)改委審核核準(zhǔn)；應(yīng)由國(guó)家發(fā)改委審核核準(zhǔn)的，則由省級(jí)發(fā)改委初審后上報(bào)國(guó)家發(fā)改委。省級(jí)發(fā)改委初審時(shí)間為20個(gè)工作日。故省級(jí)發(fā)改委自收到《項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告》直至出具”審核文件“轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)家發(fā)改委的審核時(shí)間約為20個(gè)工作日。4、國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)和批復(fù)。三、辦理境外投資許可證需要哪些手續(xù)？1、省內(nèi)各類企業(yè)如到已建交國(guó)家投資辦企業(yè)，可直接向各地級(jí)市外經(jīng)貿(mào)局申報(bào)，再由地級(jí)市外經(jīng)貿(mào)局轉(zhuǎn)報(bào)省外經(jīng)貿(mào)廳。投資額在100萬(wàn)美元以下項(xiàng)目，由省外經(jīng)貿(mào)廳審批。2、投資額在1