一般公司財(cái)務(wù)管理制度及流程

第一章總則第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)人員第三條公司財(cái)務(wù)部門的職能是:

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。第四條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、出納和付款人員組成。第三章

財(cái)務(wù)人員崗位制度及流程第五條財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金;

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析:

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)法，在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報(bào)帳工作；

(二)按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財(cái)務(wù)憑證；（三）在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)劃、控制工作，編制各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，組織公司日常會(huì)計(jì)核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；

（四）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金活動(dòng)情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報(bào)；

（五）負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤(rùn)的核算；

（六）定期核對(duì)往來賬款，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款；

（七）妥善保管財(cái)務(wù)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密；

（八）按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對(duì)賬目、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字；

（九）嚴(yán)格審核出納和付款員的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，做到日清月結(jié)；定期與出納和付款員核對(duì)現(xiàn)金賬目和商品明細(xì)賬并做好登記，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決；

（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是:

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)每月對(duì)上月考勤記錄及其他工資核算原始資料進(jìn)行審核，依據(jù)審核無誤的考勤和工資資料編制工資表。(五)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。

(六)積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。(七)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。(八)完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

第八條付款員的主要工作職責(zé)是:

(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，苦練現(xiàn)金收發(fā)技能(二)嚴(yán)格審核入庫(kù)單、過磅單等相關(guān)數(shù)據(jù)，各項(xiàng)數(shù)據(jù)一致方可付款

(三)

根據(jù)收購(gòu)情況，本著小額多次的原則，付款員每次領(lǐng)取適量現(xiàn)金，確保資金安全(四)付款員不得以任何名義挪用收購(gòu)資金(五)本著日清日結(jié)的原則，當(dāng)日業(yè)務(wù)完畢，與第二日及時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)賬(六)完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作第九條會(huì)計(jì)的工作流程：(一)每日負(fù)責(zé)收購(gòu)憑證及“成品出庫(kù)單”單據(jù)的審查，審查單據(jù)是否符合規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，重量是否與地磅單重量相符、數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名是否齊全等(二)每月負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與總賬核對(duì)，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。(三)每月復(fù)核實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致；(四)每月負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行分析；(五)每月認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會(huì)計(jì)憑證并入賬，核對(duì)內(nèi)部往來帳項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或總經(jīng)理處理。

(六)每月定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符(七)每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。提交報(bào)表給公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核第十條出納的工作流程：(一)每日負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的業(yè)務(wù)收付及現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的記帳工作(二)處理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格按照《公司財(cái)務(wù)管理制度》中《費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(三)現(xiàn)金、銀行存款收付完畢及時(shí)填制記帳憑證，填制憑證前，認(rèn)真檢查原始憑證各項(xiàng)要素是否合法、準(zhǔn)確，憑證填制完必須認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，保證憑證的摘要內(nèi)容、金額、會(huì)計(jì)科目的準(zhǔn)確無誤。(四)填寫完的記帳憑證要與原始單據(jù)整理粘貼好交與會(huì)計(jì)審核。(五)每日下班前盤存現(xiàn)金庫(kù)存、銀行收付單據(jù)是否帳實(shí)一致，做到日清月結(jié)。(六)月末結(jié)帳前進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記帳余額核對(duì)，保證帳實(shí)一致。(七)月末結(jié)帳前進(jìn)行銀行存款帳面余額與銀行對(duì)帳單核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)及時(shí)編制銀行存款調(diào)節(jié)表。第十一條付款員工作流程(一)每日按地榜單上的凈重量和質(zhì)量進(jìn)行核對(duì)后付款，并填制收購(gòu)憑證將地榜單粘貼在收購(gòu)憑證上，于第二日交于會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核審查。審查無誤后將上交的收購(gòu)憑證金額領(lǐng)出。(二)銷售發(fā)生時(shí)憑過磅單出具“成品出庫(kù)單”收據(jù)，一聯(lián)存根、二聯(lián)財(cái)務(wù)、三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)。并將過磅單粘貼在“成品出庫(kù)單”收據(jù)上。并將貨款交于出納。(三)每日按填制收購(gòu)憑證中的重量進(jìn)行登記匯總，每月與會(huì)計(jì)進(jìn)行盤存，做到賬實(shí)相符第四章固定資產(chǎn)管理第十二條固定資產(chǎn)在購(gòu)、建前，要申報(bào)計(jì)劃，方能開支。大額的固定資產(chǎn)要經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后，向上級(jí)主管部門請(qǐng)示批復(fù)后開支。第十三條對(duì)于購(gòu)置固定資產(chǎn)，在購(gòu)置過程前，要多方詢價(jià)比質(zhì)比價(jià)，大額購(gòu)置實(shí)行公開招投標(biāo)、按規(guī)定程序購(gòu)置。第十四條對(duì)于建造固定資產(chǎn)，工程竣工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時(shí)，要成立專班，進(jìn)行整體驗(yàn)收、決算。第十五條對(duì)固定資產(chǎn)要每年進(jìn)行一次清理盤點(diǎn)，掌握了解固定資產(chǎn)是否在用及磨損程度。第十六條固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊第十七條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、變賣、報(bào)廢。要經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究后報(bào)主管部門批準(zhǔn)方能處置，財(cái)務(wù)部門憑書面文件方能予以轉(zhuǎn)銷。設(shè)備設(shè)施維修先申報(bào)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后開支。大額維修費(fèi)用要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定并報(bào)主管部門批準(zhǔn)后列支。第五章資金管理第十八條貨幣資金管理：現(xiàn)金管理公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1、臨時(shí)工工資及日常零星開支2、各種勞保、福利及國(guó)家規(guī)定的其他開支。3、向個(gè)人收購(gòu)原材料和其他物資的價(jià)款4、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支建立健全現(xiàn)金賬目，由出納人員按照付款憑證發(fā)生的先后順序逐筆記載。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符，發(fā)生短款由出納全額賠償。（二）銀行存款管理1、設(shè)立銀行賬戶企業(yè)為了辦理銀行存取和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)開設(shè)統(tǒng)一的銀行存款賬戶。所發(fā)生的各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)，除允許的現(xiàn)金結(jié)算外，其余款項(xiàng)都必須通過銀行賬戶結(jié)算。2、銀行存款賬目核對(duì)每月終了，根據(jù)銀行對(duì)賬單和銀行日記賬逐筆核對(duì)，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬必須在次月查清，編表存檔備查。第六章低值易耗品管理第十九條低值易耗品統(tǒng)一購(gòu)買，買回的物品由資產(chǎn)管理員填制入庫(kù)單辦理簽收入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)辦人（報(bào)銷人）憑外來原始憑證（發(fā)票、清單、經(jīng)濟(jì)合同等）和自制原始憑證（入庫(kù)單、驗(yàn)收單）辦理報(bào)銷手續(xù)，手續(xù)不全的不得報(bào)銷。第二十條低值易耗品應(yīng)當(dāng)建立臺(tái)賬進(jìn)行管理，且采購(gòu)人不得為實(shí)物管理人。部門領(lǐng)用時(shí)應(yīng)當(dāng)辦理領(lǐng)用簽字手續(xù)，實(shí)物管理員憑領(lǐng)用簽字手續(xù)做減庫(kù)登記。第二十一條各部室的部長(zhǎng)為領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)本部門低值易耗品的管理工作。第二十二條實(shí)物管理員應(yīng)時(shí)常查看和清點(diǎn)本單位的低值易耗品，實(shí)物管理員應(yīng)時(shí)常查看和清點(diǎn)本單位的低值易耗品第七章費(fèi)用報(bào)銷管理及流程第二十三條費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：實(shí)行計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。公司員工費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行審查并進(jìn)行審核批準(zhǔn)。

第二十四條公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

(一)公司一切費(fèi)用支出必須按“先申請(qǐng)、后辦理”的原則進(jìn)行，對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開支不予報(bào)銷，特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。

(二)報(bào)銷人員所報(bào)銷的費(fèi)用支出必須真實(shí)、合規(guī),嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。報(bào)銷人員必須憑真實(shí)、合規(guī)、有效的原始憑證報(bào)銷,所持票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整、數(shù)字清楚,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。

(三)報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

(四)報(bào)銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如因未能取得合法的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報(bào)銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

(五)費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)銷單，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、日常物品采購(gòu)費(fèi)等；）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。

(六)報(bào)銷當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，

“費(fèi)用單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第二十五條費(fèi)用報(bào)銷流程(一)公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→出納進(jìn)行初次審查→財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字→出納進(jìn)行二次審查。

(二)報(bào)銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”送交財(cái)務(wù)部門，出納應(yīng)重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法審查無異議后，交于財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字

。(三)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽署審核意見并簽名。

(四)審批手續(xù)齊全后，出納人員再次審查無誤后方能付款。第八章會(huì)計(jì)檔案管理第二十六條會(huì)計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)在專門地點(diǎn)保管。保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。第二十七條會(huì)計(jì)檔案包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。1、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證;2、會(huì)計(jì)賬簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會(huì)計(jì)帳簿;3、財(cái)務(wù)報(bào)告類：包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告;4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。第二十八條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類，保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起;第二十九條會(huì)計(jì)檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印;第三十條外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可借閱第三十一條會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部門編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)(注明名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署意見，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。財(cái)務(wù)管理制度總則1、財(cái)務(wù)人員分為會(huì)計(jì)和出納，會(huì)計(jì)管帳，出納管錢；財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格恪守工作職責(zé)，遵守公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)審批制度2、會(huì)計(jì)、出納必須每日對(duì)好當(dāng)日收入及支出的帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找原因，總經(jīng)理每月不定時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)帳目差錯(cuò)，誰的責(zé)任誰全額賠償。3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必須每日將當(dāng)天的財(cái)務(wù)情況上報(bào)于總經(jīng)理。4、財(cái)務(wù)人員監(jiān)督每日的報(bào)銷、購(gòu)買等支付憑證，如有異常及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5、財(cái)務(wù)的帳目收支憑證必須有會(huì)計(jì)或出納的簽名；一切開支必須有總經(jīng)理審核簽字方可報(bào)銷。第一章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法、合規(guī);嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行，嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)審批制度。2、維護(hù)公司的合法權(quán)益;監(jiān)督、審核財(cái)務(wù)收支表單，進(jìn)行成本、費(fèi)用核算和控制，督促工作團(tuán)隊(duì)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。3建立健全各種財(cái)務(wù)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司負(fù)責(zé)人決策提供有效依據(jù)。4、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。5、加強(qiáng)其他涉及財(cái)務(wù)人員旳管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)工作人員素質(zhì),完成會(huì)所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。二、出納崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真審核前臺(tái)及超市收入表單，收入現(xiàn)金或銀聯(lián)刷卡必須及時(shí)查驗(yàn),并現(xiàn)場(chǎng)辦理當(dāng)日現(xiàn)金收入和銀行票據(jù)結(jié)算手續(xù)。2、嚴(yán)格憑現(xiàn)金付出傳票做好資金的支出管理，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù);按照時(shí)間順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺(tái)賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前七個(gè)工作日內(nèi)與會(huì)計(jì)人員完成現(xiàn)金和銀行對(duì)賬工作，向合伙團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人匯報(bào)收支情況;保管好庫(kù)存現(xiàn)金及有關(guān)票據(jù)，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;三、倉(cāng)庫(kù)保管員職責(zé)范圍1、加強(qiáng)物資管理是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)重要性的認(rèn)識(shí)，保證財(cái)產(chǎn)完整是倉(cāng)庫(kù)管理人員義不容辭的職責(zé)。

2、應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定采購(gòu)物資，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)必須核對(duì)數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收、登記；發(fā)放物資應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。

3、

對(duì)公司固定資產(chǎn)和重要設(shè)備物品應(yīng)設(shè)立帳冊(cè)進(jìn)行登記（數(shù)量、價(jià)格、購(gòu)置日期、存放地點(diǎn)），并加以編號(hào)。

4、

對(duì)倉(cāng)庫(kù)所有進(jìn)出物資應(yīng)設(shè)有帳冊(cè)和卡片，做到日清月結(jié)，帳、卡、物三相符。

5、

倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持環(huán)境衛(wèi)生，貨物堆放整齊，嚴(yán)禁吸煙，認(rèn)真做好庫(kù)內(nèi)防火、防潮、防霉等各項(xiàng)安全措施。

6、

每月對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行盤點(diǎn)一次，發(fā)現(xiàn)損毀、短缺、變質(zhì)等情況應(yīng)及時(shí)分析原因，明確責(zé)任，并按規(guī)定上報(bào)，進(jìn)行相應(yīng)處理，并在帳卡上反映。

7、

建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，堵塞各種漏洞，確保財(cái)產(chǎn)的安全與完整。四、收銀員職責(zé)范圍1、

熱愛公司、格守盡責(zé)，遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。

2、

嚴(yán)格按照工作流程規(guī)范操作，保守公司商業(yè)秘密。

3、

參加每日由主管召集的班前例會(huì)，衣著統(tǒng)一并做好營(yíng)業(yè)前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

4、

收銀員和人事部文員互相配合，做好員工通道每天業(yè)務(wù)促銷員臺(tái)票日卡的發(fā)售以及新進(jìn)人員的拍照、辦證等工作，并進(jìn)行匯總。

5、

做好消費(fèi)過程中的贈(zèng)券、提現(xiàn)、退單、打折、招待等審核工作，發(fā)現(xiàn)問題隨時(shí)想領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)備。

6、

包房消費(fèi)結(jié)束應(yīng)即時(shí)打印帳單、配合樓面服務(wù)員做好買單工作，做到準(zhǔn)確無誤。

7、

每天營(yíng)業(yè)結(jié)束，把現(xiàn)金、刷卡單據(jù)分類整理匯總并將營(yíng)業(yè)款（至少二少）放入保險(xiǎn)箱內(nèi)。

8、

應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行信用卡、提現(xiàn)制度，并由主管審核簽字，尤其對(duì)外提現(xiàn)還需看提現(xiàn)人護(hù)照并將姓名、國(guó)籍、護(hù)照號(hào)記錄在案?jìng)洳椤?/p>

9、自覺保守公司機(jī)密第二章日常工作管理規(guī)定為明確會(huì)所資金使用流程、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷及借款行為，完善財(cái)務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。一、有下列情形的，財(cái)務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷1、發(fā)票或報(bào)銷單據(jù)虛假，經(jīng)手人未簽名，沒有辦理入庫(kù)手續(xù),沒有報(bào)總經(jīng)理審核同意簽字的；2、發(fā)票主要項(xiàng)目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫字跡不清楚、