參考：XX單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)評價(jià)報(bào)告1

參考：XX單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)評價(jià)報(bào)告一、基本情況為加強(qiáng)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)，切實(shí)發(fā)揮財(cái)會(huì)監(jiān)督職能作用，規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，提升財(cái)政資金使用效益，為單位經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)支撐和堅(jiān)強(qiáng)保障，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，參考省、市相關(guān)方案內(nèi)容，結(jié)合單位實(shí)際情況，制定“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)實(shí)施方案。一是精心組織、廣泛動(dòng)員。成立由財(cái)務(wù)、辦公室、人事等部門組成的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，XX同志任組長；制定實(shí)施方案，明確小組成員責(zé)任、分工。開展培訓(xùn)，邀請相關(guān)財(cái)務(wù)專家解讀省、市《“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)實(shí)施方案》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》《會(huì)計(jì)人員管理辦法》等規(guī)章制度，為組織實(shí)施奠定基礎(chǔ)。二是全面梳理、積極自查。對照文件要求和《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)任務(wù)明細(xì)表》，認(rèn)真推進(jìn)單位會(huì)計(jì)規(guī)范化建設(shè)，并對會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位、會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部管理制度、會(huì)計(jì)監(jiān)督作用等方面進(jìn)行全面梳理，自查存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，對照《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)自評表》自評打分。自查后制定整改措施，建立整改臺賬，積極整改落實(shí)。三是強(qiáng)化督導(dǎo)、提升水平。工作領(lǐng)導(dǎo)小組對所屬各單位活動(dòng)推進(jìn)情況加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督，重點(diǎn)督促、協(xié)助做好問題整改落實(shí)。加強(qiáng)整體推進(jìn)情況，并抽取15%部分單位進(jìn)行現(xiàn)場檢查。工作領(lǐng)導(dǎo)小組將加強(qiáng)對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱單位的指

導(dǎo)，幫助其提升內(nèi)部管理，同時(shí)發(fā)掘會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作扎實(shí)、規(guī)范的先進(jìn)典型。所屬各單位自評得分情況統(tǒng)計(jì)如下：A單位95分B單位89分C單位等二、存在問題及整改措施（一）部分單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的問題1、會(huì)計(jì)人員專業(yè)能力較弱，部分會(huì)計(jì)崗位設(shè)置不符合要求。如有的單位由出納人員兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，未做到不相容職務(wù)相互分離、監(jiān)督和制約。2、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，新舊制度銜接不夠徹底。主要現(xiàn)在政府會(huì)計(jì)科目使用不正確，在往來賬列收列支；有些會(huì)計(jì)科目未按規(guī)定設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算；賬務(wù)處理錯(cuò)誤較多，資產(chǎn)負(fù)債不實(shí)；已發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為，不及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。3、原始憑證審核不嚴(yán)。對原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性沒有按規(guī)定進(jìn)行審核，存在發(fā)票未按規(guī)定內(nèi)容填寫、發(fā)票附件不齊全、報(bào)銷手續(xù)不完善，沒有經(jīng)辦人、證明人簽字報(bào)銷的現(xiàn)象。4、票據(jù)管理不規(guī)范。不少單位未建立票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、繳銷登記制度，收款收據(jù)和已用完的收款收據(jù)長期存放在經(jīng)辦人手上，未及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理繳銷登記手續(xù)。收據(jù)存根未妥善保管，存在遺失、不連號現(xiàn)象。

5、財(cái)政一體化系統(tǒng)操作不熟練。會(huì)計(jì)人員對系統(tǒng)不熟悉，掌握實(shí)用不熟練。受網(wǎng)速、系統(tǒng)設(shè)置不完善等因素的制約，系統(tǒng)操作不方便。6、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。部分單位未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，不能如實(shí)、全面、完整地反映單位現(xiàn)有固定資產(chǎn)的價(jià)值、數(shù)量及增減變化，且很多單位未嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)定期盤存制度，實(shí)物管理與財(cái)務(wù)管理相脫節(jié)，購置固定資產(chǎn)不記固定資產(chǎn)，容易造成國有資產(chǎn)流失。處置、報(bào)廢資產(chǎn)未履行審批手續(xù)，形成固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。（二）采取的整改措施和整改效果。1、提高單位負(fù)責(zé)人對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識和重視程度。行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的高低與領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持程度密切相關(guān)，單位領(lǐng)導(dǎo)特別是主要領(lǐng)導(dǎo)與分管領(lǐng)導(dǎo)，不僅要自己學(xué)習(xí)掌握有關(guān)財(cái)經(jīng)管理制度，還要支持會(huì)計(jì)人員按照政策、制度辦事，為會(huì)計(jì)人員開展工作創(chuàng)造良好的環(huán)境。2、建立健全單位內(nèi)控制度。各單位要根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的要求，結(jié)合本單位內(nèi)部管理的需要建立健全內(nèi)部牽制制度、稽核制度等內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，并予以認(rèn)真執(zhí)行。3、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)通過繼續(xù)教育和其他教育培訓(xùn)途徑，提高自身的會(huì)計(jì)人員應(yīng)通過繼續(xù)教育和其他教育培訓(xùn)途徑，進(jìn)行較為系統(tǒng)的業(yè)務(wù)知識、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，熟悉并掌握本專業(yè)的業(yè)務(wù)知識，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

4、加大監(jiān)管執(zhí)法力度。有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對會(huì)計(jì)工作的管理和監(jiān)督，未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格人員不得從事會(huì)計(jì)工作；對于沒有專職會(huì)計(jì)人員的單位，可以委托中介機(jī)構(gòu)代理記賬，以提高本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。三、工作亮點(diǎn)采取“強(qiáng)基礎(chǔ)、找短板、抓落實(shí)、促提升”的工作方式1、強(qiáng)基礎(chǔ)。一是強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)，二是完善單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，三是強(qiáng)化基礎(chǔ)工作的組織管理，四是培訓(xùn)和督導(dǎo)相結(jié)合，提升活動(dòng)質(zhì)量。2、找短板。按照實(shí)施方案，督導(dǎo)各單位推進(jìn)整改進(jìn)度，按期如實(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)自評表。整理單位準(zhǔn)則制度執(zhí)行情況、憑證賬簿登記、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制、代理記賬情況、人員任用情況、財(cái)務(wù)人員交接書等工作底稿。3、抓落實(shí)。對所屬單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)任務(wù)明細(xì)表、自評表進(jìn)行檢查及整體推進(jìn)，借助第三方共同抽取單位進(jìn)行現(xiàn)場檢查。對于梳理查擺的問題，做到按期整改。4、促提升。通過開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)，推動(dòng)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合法規(guī)范、扎實(shí)穩(wěn)健、優(yōu)質(zhì)高效。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員任用規(guī)范