3-票據(jù)結(jié)算(二)(支票、匯票、本票)_第1頁
3-票據(jù)結(jié)算(二)(支票、匯票、本票)_第2頁
3-票據(jù)結(jié)算(二)(支票、匯票、本票)_第3頁
3-票據(jù)結(jié)算(二)(支票、匯票、本票)_第4頁
3-票據(jù)結(jié)算(二)(支票、匯票、本票)_第5頁
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文檔簡介

一、票據(jù)的概述四、銀行本票三、商業(yè)匯票二、支票第二章支付結(jié)算法律制度第二節(jié)票據(jù)(支付)結(jié)算(二)1支付結(jié)算法律制度

大綱要求:熟記:

1、支付結(jié)算的概念和特征

2、支付結(jié)算的基本原則

3、支付結(jié)算的類別和方式4、票據(jù)的種類和功能5、銀行本票、銀行匯票、支票和商業(yè)匯票的使用范圍、付款期限和絕對記載事項6、現(xiàn)金支付范圍7、銀行結(jié)算賬戶的概念、類別、適用范圍8、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當遵守的基本原則

9、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷10、空頭支票及其處罰理解:1、票據(jù)的特征和當事人2、現(xiàn)金支出管理規(guī)定掌握:支票填寫支付結(jié)算分類:現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算方式(銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算)3二

、支票

(一)支票的概念及適用范圍

1.概念:支票是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(即期票據(jù))無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2.適用范圍:單位和個人的各種款項結(jié)算,均可以使

用支票。

43.當事人:基本當事人:出票人、付款人和收款人。

◆支票的出票人,為在經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?,辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人;◆付款人是出票人的開戶銀行;◆持票人是票面上填明的收款人,也可以是經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的被背書人。◆出票人可以在支票上記載自己為收款人。4.提示付款期限:

出票日起10日。5.支票的特點為:(1)以銀行作為付款人;(2)見票即付;(3)支票可以背書轉(zhuǎn)讓,但支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。5(二、)支票種類——現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。(★★★)

1.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金;不能背書轉(zhuǎn)讓6

2.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。73.普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬,不能支取現(xiàn)金。89支票結(jié)算程序(不在同一銀行開戶)付款人(出票人)收款人(持票人)申請人開戶行收款人(持票人)開戶行1、簽發(fā)支票6、定期對賬5、通知入賬2、將支票交銀行進賬4、以不退票表示付款3、交換支票清算資金3、交換支票清算資金3、交換支票清算資金4、以不退票表示付款(三)支票的出票1、支票的絕對記載事項:

a.表明“支票”的字樣;b.無條件支付的委托;

c.確定的金額;d.付款人名稱;

e.出票日期;f.出票人簽章。以上絕對記載事項不能欠缺,否則無效;

可授權(quán)補記事項(★★)

①金額

②收款人名稱

未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

2、支票的相對記載事項:

a.付款地(未記載:付款人營業(yè)場所)

b.出票地(未記載:出票人的營業(yè)場所、住所、經(jīng)常居住地)支票上可以記載非法定記載事項,但不發(fā)生支票上的效力11無條件支付的委托出票金額付款人名稱出票人簽章出票日期表明“支票”的字樣123、出票的效力

a.出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金,

以保證支票票款的支付;

b.當付款人對支票拒絕付款或者超過支票付款提示期限的,出票人應(yīng)向持票人承擔付款責任。4、其他法定條件

a.禁止簽發(fā)空頭支票;b.不得簽發(fā)與印鑒不符,支付密碼錯誤的支票。(并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金)

C.對于屢次簽發(fā)的,銀行應(yīng)當停止其簽發(fā)支票。(要求記憶)13

支票限于見票即付,不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的,該記載無效。(四)付款

1,提示付款期限:支票的持票人應(yīng)當自出票日起10日內(nèi)提示付款.超過提示付款期限的,付款人可以不予付款。付款人不予付款的,出票人仍應(yīng)當對持票人承擔票據(jù)責任

2.付款

出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時,付款人

應(yīng)當在見票當日足額付款。2,付款責任的解除付款人依法支付支票金額的,對出票人不再承擔受委

托付款的責任,對持票人不再承擔付款的責任。但是,

付款人以惡意或者有重大過失付款的除外。14惡意付款:是指付款人在收到持票人提示的支票時,

明知持票人不是真正的票據(jù)權(quán)利人,支票

的背書以及其他簽章系屬偽造而付款的行為;

重大過失:是指付款人不按照正常的操作程序?qū)彶槠睋?jù)而

付款造成損失的行為。惡意和重大過失付款:

不能解除付款人的付款責任,由此造成損失的,由付款人承擔賠償責任。15(五)支票的辦理要求★(1)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫,中國人民銀行另有規(guī)定的除外(2)簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票,必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。支票的金額、收款人名稱,可由出票人授權(quán)補記,未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。(3)支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。16(4)支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼,作為銀行審核支付支票金額的條件。注意支票上的出票人的簽章:

(5)出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票(6)出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū),支付密碼錯誤的支票,銀行應(yīng)予退票,并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對于屢次簽發(fā)的,銀行應(yīng)當停止其簽發(fā)支票。(要求記憶)182、兌付的要求(1)持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款,

用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。(2)持票人委托開戶銀行收款時,應(yīng)作委托收款背書,在支票

背面背書人簽章欄簽章,記載“委托收款”字樣、背書日

期,在被背書人欄記載開戶銀行名稱,并將支票和填制的

進賬單送交開戶銀行。19(3)收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時,應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章,持票人為個人的,還需交驗本人身份證件,并在支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)?!菊f明】現(xiàn)金支票不得背書轉(zhuǎn)讓,其背面并無背書人欄。20轉(zhuǎn)賬支票的背面※重點掌握罰則1.情況:簽發(fā)空頭支票;

簽章不符或

密碼錯誤

2.罰則:

1)

銀行:退票+按票面金額處以5%,

但不低于1000元的罰款;

2)持票人:有權(quán)要求賠償票面金額2%的賠償金。22【例題·單選題】A公司簽發(fā)了一張金額為1.6萬元的支票給B廠,因存款不足銀行退票,為此A公司將支付的賠償金為()元。A.800B.1000

C.320D.1320

正確答案:C

賠償金為(16000×2%)=320元。例:甲公司為了支付貨款而向丙公司簽發(fā)了金額為50萬元的支票一張,規(guī)定提示付款期限為5日,票面上沒有印章,但有公司董事長的簽名;丙公司在向甲公司的開戶銀行提示付款時發(fā)現(xiàn)甲公司的賬上無錢。針對這種情形,下列說法中正確的是()。

A、支票確定的提示付款期限不符合規(guī)定

B、支票上還應(yīng)加蓋公司的公章或財務(wù)專用章

C、丙公司可以要求甲公司賠償1萬元

D、銀行可以對甲公司處以2.5萬元的罰款正確答案:ABCD解析:支票的提示付款期限為自出票日起10日;支票上應(yīng)同時有單位簽章和有關(guān)人個的簽章;甲公司簽發(fā)空頭支票,持人(丙公司)有權(quán)要求出票人甲公司按照支票金額(50萬元)的2%支付賠償金(即1萬元)對于簽發(fā)空頭支票的行為,開戶銀行可以按照票面金額(50萬元)的5%處以罰款,即罰款2.5萬元。24【例題1.多項選擇題】只能用于轉(zhuǎn)賬,不能支取現(xiàn)金的支票有()。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票參考答案:BD,【例題2.判斷題】現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金,不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。()參考答案:對,三、商業(yè)匯票下面的PPT上列出了好多人,請在我放映的瞬間說出該片上有幾個人,分別是哪幾個人?不能數(shù)1,2,3,4,。。。,一旦數(shù)速度就慢了。26銀行承兌匯票

商業(yè)承兌匯票(三)商業(yè)匯票簽發(fā)承兌收款人付款人付款人收款人承兌申請人簽發(fā)承兌申請人申請承兌付款人(銀行)承兌付款人出票人銀行付款承兌人收款人賣方承兌人收款人出票是單方面行為28商業(yè)匯票出票人付款人收款人承兌人保證人背書人被背書人28(一、)商業(yè)匯票的概念和種類1.概念:

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期(遠期票據(jù))無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票的付款期限,最長不得超過6個月;商業(yè)匯票的提示付款期限,自匯票到期日起10日簽發(fā):出票人付款:付款人=承兌人付款日期:指定付款金額:確定付款期限:≤6個月提示付款期限:到期日起10日292.分類補充:匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時或者在指定

日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)【區(qū)別】支票:出票人簽發(fā)、見票即付;

銀行匯票:銀行簽發(fā)、見票即付;商業(yè)匯票:出票人簽發(fā)、指定日期3031

商業(yè)承兌匯票結(jié)算程序出票人(承兌人、付款人)收款人

(持票人)承兌人(付款人)開戶行收款人(持票人)

開戶行④發(fā)出付款通知⑤通知付款②委托收款⑦通知收妥入帳①支付已承兌的匯票⑥劃回票款③發(fā)出委托收款憑證

銀行承兌匯票結(jié)算程序出票人(承兌人、付款人)收款人

(持票人)出票人開戶行(承兌人)收款人(持票人)

開戶行⑥交存票款②承兌①出票并申請承兌④委托收款⑧通知收妥入帳③交付匯票⑤銀行間結(jié)算資金⑦劃回票款(二、)商業(yè)匯票的出票1、商業(yè)匯票出票人的確定

1).商業(yè)匯票的出票(簽發(fā)或發(fā)行):是指出票人簽發(fā)商業(yè)匯票并將其交付給收款人的票據(jù)行為;

2).商業(yè)匯票的出票人:①為在銀行開立存款賬戶的“法

人以及其他組織”;②與付款人具有“真實的委托付款關(guān)系”,③具有支付匯票金額的“可靠資金來源”。

34絕對記載事項缺一無效!2.商業(yè)匯票的絕對記載事項

a.表明商業(yè)承兌或銀行承兌的字樣;b.無條件支付的委托;c.確定的金額;d.付款人名稱;e.收款人名稱;f.出票日期:g.出票人簽章。

3.商業(yè)匯票的相對記載事項

a.付款日期;b.付款地;c.出票地;

d.商業(yè)匯票上可以記載非法定事項,但這些記載不具有匯票效力。35無條件支付的承諾出票金額付款人名稱收款人名稱出票人簽章出票日期表明“銀行承兌匯票”的字樣364.商業(yè)匯票出票的法定要求①在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間,必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系;②個人不能使用商業(yè)匯票;③出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。375.商業(yè)匯票出票的效力

1)對收款人的效力:

①就票據(jù)金額享有付款請求權(quán);

②付款請求權(quán)不能滿足時享有追索權(quán);

③收款人享有依法轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利。

2)對付款人的效力:

①基于出票人的委托具有承兌人的地位;

②基于履行的承兌行為成為匯票上的主債務(wù)人。

3)對出票人的效力。①承擔保證該匯票承兌和付款的責任。②出票人在匯票得不到承兌或者付款時,應(yīng)當向持票人清償法律規(guī)定的金額和費用。

38(三)商業(yè)匯票的承兌

承兌:指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的

票據(jù)行為。

【注意1】只有商業(yè)匯票才有承兌問題,本票和支票都

沒有承兌的問題

?

【注意2】商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌,也

可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。即收款

人和付款人均可以簽發(fā)商業(yè)承兌匯票。

39

1.承兌程序包括:

a.提示承兌;b.承兌成立。401)提示承兌

?。。?!付款的方式定日付款出票后定期付款見票后定期付款見票即付提示承兌:是持票人向付款人出示匯票,

并要求付款人承諾付款的行為。票面上有見票即付字樣沒記載付款日期41提示承兌期限:①定日付款或出票后定期付款~出票日至到期日②見票后定期付款~出票日起一個月內(nèi)③見票即付~無需承兌出票日到期日最長6個月提示承兌提示付款到期10天內(nèi)10天

a.定日付款和出票后定期付款:

匯票到期日前

否則,喪失對其前手的追索權(quán);

b.見票后定期付款:

出票日起1個月內(nèi)

否則,喪失對其前手的追索權(quán);

c.見票即付:無需提示承兌?。。?!提示承兌時間:43

2).承兌成立

a.承兌時間:①付款人自收到提示承兌匯票之日起三日內(nèi)作出承兌或

者拒絕承兌。

②默示:視為拒絕承兌。③拒絕承兌時持票人可以請求其作出拒絕承兌證明,向其

前手行使追索權(quán)。

b.接受承兌。付款人收到提示承兌的匯票時,應(yīng)當向持票

人簽發(fā)收到匯票的回單,回單上應(yīng)當記明匯票提示承兌

的日期并簽章。

c.承兌格式:

付款人承兌:正面

:“承兌”字樣+承兌日期+簽章;

見票后定期付款的匯票,應(yīng)當在承兌時記載付款日期。

未記載承兌日期的,以3天承兌期的最后一日為承兌日期。

!!!44

d.承兌絕對記載事項:付款人辦理承兌手續(xù)時,應(yīng)在匯票上記載承兌的事項包括:①承兌文句;②承兌日期;③承兌人簽章。

①承兌文句

③承兌人簽章

e.退回己承兌的匯票:只有付款人將其已承兌的匯票退回到持票人

手中,才產(chǎn)生承兌的效力。二缺一不可絕對記載事項452.承兌的效力(了解即可)

a.承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上

的金額,否則必須承擔遲延付款責任;

b.承兌人必須對匯票上的一切權(quán)利人(付款請求人和追索

權(quán)人)承擔責任;

c.承兌人不得以同出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人,

拒絕支付匯票金額;

d.承兌人的票據(jù)責任不因持票人未在法定期限提示付款而

解除。46E.承兌不得附條件承兌附有條件的,視為拒絕承兌,持

票人可以請求作成拒絕證明,向其前手行

使追索權(quán)。對于承兌,承兌銀行可按票面金額

萬分之五向出票人收取手續(xù)費。47(四)商業(yè)匯票的付款

1.商業(yè)匯票的付款

商業(yè)匯款的付款,是指付款人依據(jù)文義支付

票據(jù)金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為

482.付款提示

付款提示是指持票人向付款人或承兌人出示票據(jù),

請求付款的行為。持票人只有在法定期限內(nèi)為付款提示

才產(chǎn)生法律效力。商業(yè)匯票的付款期限,最長不得超過6個月。49

a.見票即付:出票日起1個月內(nèi)

b.定日付款、出票后定期付款見票后定期付款:

到期日起10日內(nèi)493.支付票款:①付款提示后,付款人必須無條件地在當日按票據(jù)金額足額

支付給持票人。如果付款人或承兌人不能當日足額付款的

,應(yīng)承擔遲延付款的責任;②持票人獲得付款的,應(yīng)當在匯票上簽收,并將匯票交給付款人;③付款人及代理付款人付款時,應(yīng)當審查匯票背書的連續(xù),

并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。如果

付款人及代理付款人以惡意或有重大過失付款的,應(yīng)當自

行承擔責任;票據(jù)未到期提前付款的,自行承擔責任。4.付款的效力

付款人依法足額付款后,全體匯票債務(wù)人的責任解除。

!!!50(五)、商業(yè)匯票的背書商業(yè)匯票的背書是指以轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票權(quán)利或者將一定的商業(yè)匯票權(quán)利授予他人行使為目的,按照法定的事項和方式在商業(yè)匯票背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書方式,而不能僅憑單純交付方式,否則不產(chǎn)生票據(jù)轉(zhuǎn)讓的效力。

概念512.背書的形式背書是一種要式行為,必須符合一定形式才有效(1)關(guān)于背書簽章和背書日期的記載:①背書未記裁日期的,視為在匯票到期日前背書;②背書必須簽章才能成立,否則背書無效;

(2)被背書人名稱的記載:背書應(yīng)當記載被背書人,未記錄時

持票人可以自己補記,其行為具有相同效力;

(3).禁止背書的記載:匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“禁止背書”、

“禁止轉(zhuǎn)

讓”的,不得背書轉(zhuǎn)讓;①出票人的禁止背書:出票人在匯票正面上記載“不得轉(zhuǎn)讓

”字樣的,匯票不得轉(zhuǎn)讓。

②背書人的禁止背書:背書人在匯票背面上記載“不得轉(zhuǎn)讓

”字樣,其后手再背書轉(zhuǎn)讓的,原背書人對后手的被背書

人不承擔保證責任,其只對直接的被背書人承擔責任。

52

(4).背書不得記載的內(nèi)容:①附條件的背書。此行為不具有票據(jù)法上的效力;

【注意】跟承兌附有條件區(qū)分,承兌附有條件視為拒絕承兌.

②部分背書。不得將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別

轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書。部分背書無效。533.背書應(yīng)當連續(xù)背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中,轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次銜接。如果,否則付款人自行承擔責任。不連續(xù),付款人可以拒絕向持票人付款

背書連續(xù)主要是指背書在形式上連續(xù),如果背書在實質(zhì)上不連續(xù),如有偽造簽章等,付款人仍應(yīng)對持票人付款。但是,如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人,則不得向持票人付款,否則應(yīng)自行承擔責任。54554.法定禁止背書不得背書轉(zhuǎn)讓被拒絕承兌被拒絕付款超過付款提示期限背書轉(zhuǎn)讓的背書人應(yīng)當承擔匯票責任。56(六)、商業(yè)匯票的保證

票據(jù)保證,是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人,

以擔保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的而在票據(jù)

上所為的一種附屬票據(jù)行為。

1.保證的當事人

1)保證的當事人:保證人與被保證人。

保證應(yīng)由匯票債務(wù)人以外的他人擔任。保證人的保證責任是連帶責任,保證人與被保

證人在票據(jù)債務(wù)的履行上處于同一地位,匯票

到期后得不到付款的,持票人有權(quán)向保證人請

求付款,保證人應(yīng)當足額付款。

572.保證的格式(1)保證記載事項

a.表明“保證”的字樣;

b.保證人名稱和住所:

c.被保證人的名稱;

d.保證日期;

e.保證人簽章。票據(jù)保證必須作成于票據(jù)或粘單之上,如果另行簽訂

保證合同或者保證條款的,不屬于票據(jù)保證。(2).票據(jù)保證絕對記載事項為:

a.保證文句;b.保證人簽章。(3).票據(jù)保證相對記載事項為:

a.被保證人的名稱;

b.保證日期;

c.保證人住所。58

3.相關(guān)規(guī)定:

a.為出票人、承兌人保證的,應(yīng)記載于正面;

為背書人保證的,應(yīng)記載了匯票背面或粘單上;

b.保證不得附有條件,附有條件的不影響對匯票的

保證責仼。

【注意】承兌附有條件的,承兌無效。背書附有條件的,條件無效。

(部分背書無效)

保證附有條件的,條件無效。594.保證的效力(1)保證人的責任。保證人對合法取得匯票的持票

人所享有的匯票權(quán)利,承擔保證責任。但被保

證人的債務(wù)因匯票記載事項欠缺而無效的除外

(2)共同保證人的責任。兩人以上的共同保證人之

間承擔連帶責任;

(3)保證人的追索權(quán)。保證人清償匯票債務(wù)后,可

行使對被保證人及其前手的追索權(quán)。60銀行銀行甲公司乙公司丙公司出票背書委托付款委托收款通知付款付款或拒付提示承兌承兌或拒絕承兌追索丁公司保證追索追索出票人收款人背書人被背書人持票人付款人保證人四、銀行匯票(一)銀行匯票的概念及適用范圍

1.概念:銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的,由其在見票時(即期票據(jù))按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

2.適用范圍:單位和個人異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算,均可使用銀行匯票。

3.銀行匯票出票人:銀行匯票:自付票據(jù),

出票人=付款人都是同一家銀行。

銀行匯票:見票即付。62(二)銀行匯票絕對記載事項1.表明“銀行匯票”的字樣2.無條件支付的承諾;3.確定的金額;4.付款人的名稱;5.收款人名稱;6.出票日期;7.出票人簽章。2.商業(yè)匯票的絕對記載事項

a.表明商業(yè)承兌或銀行承兌的字樣;b.無條件支付的委托;c.確定的金額;d.付款人名稱;e.收款人名稱;f.出票日期:g.出票人簽章。

64(三)銀行匯票相對

記載事項

1.付款日期

2.付款地

3.出票地

未記載不影響票據(jù)的效力可推定付款日期未記載:見票即付付款地未記載:付款人的營業(yè)場所、住所、基礎(chǔ)居住地出票地未記載:出票人的營業(yè)場所、住所、基礎(chǔ)居住地65

(四)基本規(guī)定

1.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬,標明現(xiàn)金字樣的“銀行

票”也可以提取現(xiàn)金。申請人或收款人為單位的,不得在“銀行匯票申請書”上填明“現(xiàn)金”字樣。

2.銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。

3.銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓,但填明“現(xiàn)金”字樣的

銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。

4.填明“現(xiàn)金”字樣的和代理付款人的銀行匯票喪

失,可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛

失止付。66

銀行匯票結(jié)算程序匯票申請人收款人

(持票人)申請人開戶行(出票人)收款人(持票人)

開戶行⑦退回多余款②收妥款后出票①申請簽發(fā)匯票④將匯票提交銀行請求付款⑤通知票款收妥③使用匯票結(jié)算⑥銀行間結(jié)算資金申請人(單位、個人)持票人、收款人、背書人被背書人持票人申請簽發(fā)匯票出票退還多余款持往收款人提示匯票代理付款提示匯票代理付款申請人開戶銀行持票人開戶銀行背書銀行之間結(jié)算①②注:未填明實際結(jié)算金額和多余金額實際結(jié)算金額超過出票金額的

銀行不予受理銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改更改:銀行匯票無效。

69五、銀行本票1、概念:銀行本票是由申請人將款項交給銀行,由“銀行”簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?!咀⒁狻浚浩浠井斒氯酥挥谐銎比撕褪湛钊?。2.銀行本票分類:1)不定額銀行本票2)定額本票:1000元,5000元,1萬

元和5萬元

特征一:出票人為銀行特征二:見票即付703.銀行本票的使用范圍:

在同一票據(jù)交換區(qū)域4.使用對象:轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金銀行本票

單位-只能簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行本票

個人-可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬,也可申請簽發(fā)“現(xiàn)金”字樣銀行本票(不得背書轉(zhuǎn)讓,但喪失后可

以掛失止付)725.銀行本票提示付款期限,自出票日起2個月持票人超過付款期限提示付款的,代理付款人不予受理。

持票人未按照規(guī)定期限提示見票的,喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)?!炬溄印裤y行匯票的提示付款期限自出票日起

1個月。

6.銀行本票絕對記載事項

1.表明“銀行本票”的字

2.無條件支付的承諾;3.確定的金額;4.收款人名稱;5.出票日期;6.出票人簽章。(二)銀行匯票絕對記載事項1.表明“銀行匯票”的字樣2.無條件支付的承諾;3.確定的金額;4.付款人的名稱;5.收款人名稱;6.出票日期;7.出票人簽章。

【注意】本票的必須記載事項無“付款人名稱”,?

支票的必須記載事項無“收款人名稱”。74銀行本票結(jié)算程序本票申請人收款人(持票人)申請人開戶行(出票人)收款人(持票人)開戶行3、持票結(jié)算2、出票并收取手續(xù)費5、代理付款入賬4、將匯票交銀行6、銀行間清算資金銀行匯票商業(yè)匯票76

關(guān)于票據(jù)各類時間性規(guī)定的總結(jié):(★★★)票據(jù)種類提示承兌期限提示付款期限票據(jù)權(quán)利時效匯票銀行匯票(見票即付)無需提示承兌出票日起1個月出票日起2年商業(yè)匯票定日付款到期日前提示承兌到期日起10日到期日起2年出票后定期付款見票后定期付款出票日起1個月內(nèi)本票(見票即付)出票日起2個月出票日起2年支票(見票即付)出票日起10日出票日起6個月商業(yè)匯票的付款期限不超過6個月77三、商業(yè)匯票【2013年真題·單選題】商業(yè)匯票的付款期限,最長不得超過()。A.3個月 B.6個月C.9個月 D.12個月【答案】B【解析】商業(yè)匯票的付款期限,最長不超過6個月?!纠}·單選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定,下列事項中,不屬于商業(yè)匯票上必須記載的事項是()。A.無條件支付的委托 B.付款日期C.確定的金額 D.付款人名稱【答案】B【解析】本題考核商業(yè)匯票的絕對應(yīng)記載事項。付款日期是相對應(yīng)記載事項。三、商業(yè)匯票【2013年真題·判斷題】付款人承兌商業(yè)匯票,應(yīng)當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章,且不得附有條件。承兌附有條件的,視為條件無效。

()【答案】×【解析】本題考核承兌不得附有條件。承兌附有條件的,視為拒絕承兌。【例題·多選題】商業(yè)匯票保證的絕對記載事項是()。A.保證文句 B.保證人簽章C.被保證人的名稱 D.保證日期【答案】AB【解析】本題考核票據(jù)保證記載的絕對應(yīng)記載事項。票據(jù)保證記載的絕對應(yīng)記載事項包括保證文句和保證人簽章兩項?!纠}1·單選題】下列各項中,不符合《票據(jù)法》規(guī)定的是()。A.商業(yè)承兌匯票屬于商業(yè)匯票B.商業(yè)承兌匯票的出票人可以是收款人也可以是付款人C.銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票D.銀行承兌匯票屬于銀行匯票【答案】D【例題單選題】適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)結(jié)算方式是()。A.委托收款B.托收承付C.商業(yè)匯票D.匯兌【答案】C【例題·多選題】下列各項中,屬于商業(yè)匯票絕對記載事項的是()。A.匯票的付款日期

B.無條件支付的承諾C.出票人簽章D.付款人名稱和收款人名稱【答案】CD【例題1·單選題】下列選項中,屬于背書中不得記載的事項是()。

A.背書日期B.禁止背書的記載C.部分背書D.被背書人的名稱【答案】C【例題2·判斷題】背書不得附有條件,背書附有條件的,背書無效。()【答案】×

【例題3·單項選擇題】匯票的背書人在匯票上記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣,但其后手仍進行了背書轉(zhuǎn)讓。下列關(guān)于票據(jù)責任承擔的表述中,錯誤的是()。

A.不影響承兌人的票據(jù)責任

B.不影響出票人的票據(jù)責任

C.不影響原背書人之前手的票據(jù)責任

D.不影響原背書人對后手的被背書人的票據(jù)責任【答案】D【例題4·單項選擇題】甲在將一匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙時,未將乙的名稱記載于被背書人欄內(nèi)。乙發(fā)現(xiàn)后將自己的名稱填入被背書人欄內(nèi)。下列關(guān)于乙填入自己名稱的行為效力的表述中正確的是()。

A.無效B.有效C.可撤銷D.經(jīng)甲追認后有效【答案】B四、銀行匯票單選題】出票銀行簽發(fā)的,由其在見票時按實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)是(

)。

A.商業(yè)匯票

B.銀行匯票

C.銀行本票

D.支票【例題·單選題】下列各項中,錯誤的是()。A.銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改,更改實際結(jié)算金額后無效 B.持票人向銀行提示付款時,必須同時提交銀行匯票和解訖通知,缺少任何一聯(lián),銀行不予受理C.持票人超過提示付款期限向代理付款銀行提示付款可以直接獲得付款D.未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的,銀行不予受理【答案】C【解析】本題考核銀行匯票兌付的基本規(guī)定。持票人超過提示付款期限向代理付款銀行提示付款不獲付款的,必須在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向出票銀行作出說明,并提供本人身份證件或單位證明,持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。B【多選題】關(guān)于銀行匯票辦理和使用要求,下列表述正確的有()A.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票,申請人和收款人都必須是個人B.出票銀行收妥款項后簽發(fā)銀行匯票,用壓數(shù)機壓印的匯款金額并加蓋印章,只需將銀行匯票交給申請人C.銀行匯票應(yīng)在出票金額內(nèi)按實際結(jié)算金額辦理結(jié)算D.銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改,更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效【答案】ACD還有解訖通知宏達汽車有限公司于2015年3月12日向飛馳股份公司購買一批汽車輪胎,委托其開戶銀行于當日簽發(fā)一張價值20萬元的銀行匯票,飛馳股份公司收到銀行匯票后應(yīng)在(

)前提示付款。

A.2015年3月22日

B.2015年5月12日

C.2015年4月12日D.2015年9月12日【答案】C【解析】銀行匯票屬見票即付的匯票,自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款【例題】所有銀行匯票既可以轉(zhuǎn)賬,也可以用于支取現(xiàn)金。(

)【答案】×【解析】銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬。填明"現(xiàn)金"字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金【例】5月15日,甲公司向A廠購買一批原材料,財務(wù)部向丙銀行提出申請并由丙銀行為其簽發(fā)了一張價值80萬元、收款人為A廠的銀行匯票。由于物價上漲等因素,該批原材料實際結(jié)算金額為88萬元,A廠按實填寫了結(jié)算金額并在匯票上簽章。A廠在6月10日向丙銀行提示付款,被拒絕受理。請問丙銀行拒絕受理A廠的提示付款請求是否符合規(guī)定?說明理由。【解析】符合規(guī)定。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定,銀行匯票的實際結(jié)算金額超過出票金額的,銀行不予受理。該案例中,A廠在銀行匯票上填寫的實際結(jié)算金額88萬元,超過了出票金額80萬元,故銀行可不予受理。單選題】根據(jù)票據(jù)法規(guī)定,下列關(guān)于本票表述不正確的有()A.到期日是本票的絕對記載事項B.本票的基本當事人只有出票人和收款人C.本票無需承兌D.本票由出票人本人對持票人付款的票據(jù)

【答案】A【例題·單選題】下列各項中,不屬于銀行本票的絕對記載事項的

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