XX門窗公司應(yīng)收賬款管理辦法

XX門窗公司應(yīng)收賬款管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范公司應(yīng)收賬款的合理調(diào)控，日常管理，控制資金風(fēng)險(xiǎn)、減少壞帳損失，確保資金的安全，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二章權(quán)責(zé)部門職責(zé)第二條應(yīng)收賬款范圍：指公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中銷售產(chǎn)品、提供相關(guān)勞務(wù)后應(yīng)得的收入(含工程業(yè)務(wù)銷售和其它應(yīng)收款)。第三條權(quán)責(zé)部門：（一）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司客戶商家及工程業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款出庫(kù)、回款數(shù)據(jù)的上下賬，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。對(duì)銷售欠款、回款的上下賬及時(shí)性和數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。（二）營(yíng)銷服務(wù)部：負(fù)責(zé)客戶檔案戶名的建立和出庫(kù)時(shí)資金的核對(duì)工作，對(duì)客戶出庫(kù)資金的準(zhǔn)確性、真實(shí)性及上賬的及時(shí)性負(fù)責(zé)。（三）營(yíng)銷服務(wù)部：負(fù)責(zé)按照營(yíng)銷服務(wù)部提供的資金狀況及出庫(kù)指令單發(fā)貨，對(duì)客戶出庫(kù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（四）各業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)各部門客戶和工程產(chǎn)生的銷售欠款的催收、協(xié)調(diào)工作及考核工作，對(duì)客戶欠款按時(shí)回收負(fù)責(zé)。（六）業(yè)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)按月對(duì)各駐外機(jī)構(gòu)和綿陽(yáng)工程部清理上報(bào)的應(yīng)收賬款回收情況進(jìn)行考核,提出處理意見。（七）企劃部：負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)客戶和工程客戶的建立和銷戶管理工作。（八）總經(jīng)理：負(fù)責(zé)本辦法的核準(zhǔn)工作。第四條應(yīng)收賬款管理原則（一）公司原則上實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨原則，如銷售欠款必須具備完善手續(xù)，按照權(quán)限報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可有效。（二）簽批同意后的應(yīng)收賬款實(shí)行“誰(shuí)銷售、誰(shuí)受益、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則。第三章客戶檔案建立及銷戶程序第五條各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立客商檔案信息資料的收集工作。（一）經(jīng)銷客戶檔案建立：由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)經(jīng)銷客戶檔案信息資料的收集工作，要求必須提供經(jīng)銷客戶的身份證或營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，在OA里填寫《客商新增申請(qǐng)表》，所建立的客商名稱必須同所簽定合同名稱一致保證客商名稱的唯一性和有效性，將客戶的身份證或營(yíng)業(yè)執(zhí)照掃描電子版隨申報(bào)單傳營(yíng)銷服務(wù)部建立客戶檔案，若有重名則在經(jīng)銷客戶名字后面注明客戶所在地區(qū)。（二）直管工程項(xiàng)目檔案建立：直管工程項(xiàng)目建立檔案時(shí)必須提供有效合同，由工程所屬的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在OA里填寫《客商新增申請(qǐng)表》，將直管工程項(xiàng)目的有效合同復(fù)印件傳營(yíng)銷服務(wù)部建立客戶檔案。（三）直管工程項(xiàng)目有效合同需建立檔案下樣品門：由工程所屬的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在OA里填寫《客商新增申請(qǐng)表》，將直管工程項(xiàng)目的招標(biāo)函或意向性合作協(xié)議復(fù)印件傳營(yíng)銷服務(wù)部建立檔案。（四）直管工程項(xiàng)目參與招投標(biāo)時(shí)需轉(zhuǎn)投標(biāo)保證金的單位，由工程所屬的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在OA里填寫《客商新增申請(qǐng)表》，將直管工程項(xiàng)目的招標(biāo)函復(fù)印件傳營(yíng)銷服務(wù)部建立檔案。第六條營(yíng)銷服務(wù)部全面負(fù)責(zé)規(guī)范客商檔案的建立及資料歸檔工作，并及時(shí)將客戶檔案?jìng)骷瘓F(tuán)企劃部進(jìn)行系統(tǒng)錄入編碼。第七條新客商建立檔案必須具備以上要求及領(lǐng)導(dǎo)簽批依據(jù)，方可到營(yíng)銷服務(wù)部辦理。第九條客戶檔案的清理及封存：由營(yíng)銷管理部組織，營(yíng)銷服務(wù)部及各業(yè)務(wù)部門參與每年對(duì)客戶銷售情況進(jìn)行分析清理，由各業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)簽具意見后傳門窗財(cái)務(wù)部核實(shí)是否還有余額，無(wú)余額由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核其他公司是否有業(yè)務(wù)發(fā)生后報(bào)集團(tuán)企劃部在不影響各項(xiàng)目銷售數(shù)據(jù)的情況下予以封存處理。第四章客商信用的管理要求第十條客商信用管理的歸口部門為營(yíng)銷服務(wù)部，歸口崗位為營(yíng)銷服務(wù)部會(huì)計(jì)。第十一條由營(yíng)銷服務(wù)部會(huì)計(jì)建立經(jīng)銷客戶應(yīng)收賬款追蹤記錄表（必須完善欠款時(shí)間、金額、擔(dān)保人、歸還日期、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽批意見及實(shí)際歸還日期）。第十二條營(yíng)銷服務(wù)部會(huì)計(jì)每月向營(yíng)銷總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)送欠款追蹤記錄表。第十三條經(jīng)銷客戶原則上不予欠款，特殊情況需按照欠款審批程序辦理。第十四條所有借款、欠款若超出歸還日期，除按照約定承擔(dān)責(zé)任外，且在一年內(nèi)不得再次進(jìn)行借款和欠款（特殊情況集團(tuán)總經(jīng)理終簽除外）。第五章應(yīng)收賬款日常管控程序第十五條營(yíng)銷服務(wù)部會(huì)計(jì)每天按出庫(kù)單及客戶回款票據(jù)進(jìn)行上下賬務(wù)處理，每月底清理出各部門應(yīng)收賬款明細(xì)表，報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)簽具意見后執(zhí)行處理。第十六條由營(yíng)銷總監(jiān)每月度組織各業(yè)務(wù)部門召開一次應(yīng)收賬款清理例會(huì)，并落實(shí)責(zé)任人進(jìn)行考核。當(dāng)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有異?，F(xiàn)象發(fā)生時(shí)，應(yīng)在1日內(nèi)以書面形式向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便進(jìn)入預(yù)警狀態(tài)和采取相關(guān)措施。第十七條由駐外機(jī)構(gòu)和綿陽(yáng)工程部每月3日前將各分管直管項(xiàng)目應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)表、保證金（投標(biāo)、履約、安全文明、水電、押金）清理表、結(jié)算節(jié)點(diǎn)安排表按公司統(tǒng)一表格清理后傳業(yè)務(wù)管理部核實(shí)，業(yè)務(wù)管理部在每月8日前將核實(shí)好的應(yīng)收賬款組織相關(guān)人員討論確定后從OA中下發(fā)。營(yíng)銷管理部每月16日前將保證金組織相關(guān)人員討論確定后從OA中下發(fā)。第十八條展廳或直銷零星業(yè)務(wù)若30天內(nèi)銷售欠款不能收回的，則由部門負(fù)責(zé)人上報(bào)總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)上經(jīng)辦人個(gè)人往來(lái)（經(jīng)董事長(zhǎng)特批除外）。第十九條展廳或直銷零星業(yè)務(wù)由部門負(fù)責(zé)人對(duì)每筆欠款核實(shí)登記，當(dāng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)收賬款累計(jì)超過(guò)5000元以上的，則由部門要求停工予以催收欠款或處理賬務(wù)（經(jīng)董事長(zhǎng)特批除外）。第二十條經(jīng)銷客戶欠款必須由本人提前辦理書面欠條，落實(shí)欠款承諾及違約責(zé)任后按司權(quán)限進(jìn)行審批。第二十一條欠條的出貨有效期限為七天（以終簽領(lǐng)導(dǎo)簽批時(shí)間為準(zhǔn)），超過(guò)七天未出庫(kù)的欠條無(wú)效。所有欠條只能使用一次，復(fù)印無(wú)效。第二十二條營(yíng)銷服務(wù)部在接到客戶發(fā)貨指令后，要求在核算本次出庫(kù)金額的同時(shí)還需在會(huì)計(jì)處核查其前期是否有欠款。在確保所有貨款到賬后方可制單發(fā)貨。第二十三條各業(yè)務(wù)部門在核對(duì)客戶賬務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤的情況下，必須要具備對(duì)賬確認(rèn)單，有對(duì)方簽字認(rèn)可。若有欠款的則需要具備欠條、還款承諾等具有法律效力的書面依據(jù)。第二十四條欠款：一年以上的經(jīng)銷欠款，由公司安排專人進(jìn)行催收。第二十五條呆賬：超過(guò)2年未收回且無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)的經(jīng)銷商欠款，由業(yè)務(wù)部門上報(bào)審計(jì)部核實(shí)后傳財(cái)務(wù)部另建賬處理。第二十六條壞賬：債務(wù)人宣告死亡、失蹤的或被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)膽?yīng)收賬款，按下賬程序上報(bào)處理。第六章銷售欠款業(yè)務(wù)管理第二十七條經(jīng)銷客戶一律不予欠款，需辦理欠款的可由公司擔(dān)保在貸款公司辦理貸款，貸款總體要求按《門窗公司貸款管理辦法》相關(guān)條款執(zhí)行。第二十八條欠款業(yè)務(wù)需按以下審批權(quán)限辦理：（一）直銷業(yè)務(wù)欠款由部門負(fù)責(zé)人審核，單項(xiàng)工程10萬(wàn)元及以下營(yíng)銷總監(jiān)終簽，10萬(wàn)元以上由總經(jīng)理終簽。（二）經(jīng)銷性質(zhì)業(yè)務(wù)欠款由營(yíng)銷總監(jiān)審核，欠款5萬(wàn)元及以下公司總經(jīng)理簽批，欠款5-20萬(wàn)元由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，欠款20-30萬(wàn)元由集團(tuán)總經(jīng)理簽批，欠款30萬(wàn)元以上由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。若逾期未還，由財(cái)務(wù)部從欠款到期之日起按同期國(guó)家金融機(jī)構(gòu)貸款利率的4倍收取滯納金直至還款之日。（三）若超過(guò)欠款期限，該筆欠款自動(dòng)轉(zhuǎn)入預(yù)警狀態(tài)，營(yíng)銷服務(wù)部暫停辦理其下單、出庫(kù)業(yè)務(wù)，并由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤、監(jiān)督、催收。（四）欠款辦理程序：由本人或有效的書面委托人出具欠條及還款承諾→按照審批權(quán)限辦理審批→營(yíng)銷服務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行登記→業(yè)務(wù)室憑依據(jù)辦理出庫(kù)開票手續(xù)→財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）客戶在欠款到期后，若需辦理業(yè)務(wù)的必須將原欠款結(jié)清后方可辦理。第二十九條應(yīng)收賬款的預(yù)警管理：（一）預(yù)警管理分為三級(jí)狀態(tài)：一級(jí)追討狀態(tài)；二級(jí)警告狀態(tài)；三級(jí)起訴狀態(tài)。（二）預(yù)警管理的執(zhí)行人分為：一級(jí)狀態(tài)為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人；二級(jí)狀態(tài)為營(yíng)銷管理部；三級(jí)狀態(tài)執(zhí)行人為律師。（三）各級(jí)預(yù)警狀態(tài)的鑒定：應(yīng)收賬款到期之日未歸還則進(jìn)入一級(jí)追討狀態(tài)；逾期1月未歸還的進(jìn)入二級(jí)警告狀態(tài)；逾期1年未歸還的進(jìn)入三級(jí)起訴狀態(tài)。（四）在一、二級(jí)預(yù)警狀態(tài)內(nèi)的欠款，一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)人出現(xiàn)異常情況則自動(dòng)進(jìn)入三級(jí)預(yù)警狀態(tài)。（五）對(duì)于在3個(gè)月內(nèi)未發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶自動(dòng)進(jìn)入一級(jí)追討狀態(tài)。第七章附則第三十條銷售人員在清收應(yīng)收賬款時(shí)不得弄虛作假、收款不報(bào)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將按照挪用公款予以處