《國(guó)際貿(mào)易單證操作實(shí)訓(xùn)》課件-項(xiàng)目2.11：交單收匯與單證歸檔

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Trad項(xiàng)目2.11交單收匯和單證歸檔操作知識(shí)目標(biāo)1.

熟悉L/C交單規(guī)定；2.

熟悉T/T、D/P和D/A的交單規(guī)定；3.

了解各類(lèi)單據(jù)制作和辦理時(shí)間要求；4.

了解各類(lèi)單據(jù)移交規(guī)定。能力目標(biāo)1.

能按L/C指示或合同條款交單；2.

能檢查收回單據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和一致性；3.

能按業(yè)務(wù)的要求將各類(lèi)單證歸檔。1.引導(dǎo)案例新冠疫情導(dǎo)致的單據(jù)傳遞延誤一、案情簡(jiǎn)介中國(guó)A企業(yè)與某國(guó)B企業(yè)簽署買(mǎi)賣(mài)合同，合同約定信用證結(jié)算。2020年2月，中國(guó)企業(yè)收到買(mǎi)方所在國(guó)銀行開(kāi)出的信用證，通過(guò)中國(guó)某銀行通知A企業(yè)。信用證第31D:200330B國(guó)開(kāi)證行SWIFT代碼。貨物通過(guò)陸運(yùn)發(fā)運(yùn)后，中國(guó)A企業(yè)前去通知行“交單”，被告知因開(kāi)證行所在國(guó)國(guó)內(nèi)快遞癱瘓，單據(jù)無(wú)法寄至開(kāi)證行，信用證即將過(guò)期。中國(guó)企業(yè)焦急地聯(lián)系買(mǎi)方修改信用證，因?yàn)殛戇\(yùn)運(yùn)輸單據(jù)不同于海運(yùn)提單，不具有物權(quán)憑證效力，買(mǎi)方無(wú)需單據(jù)就提走了貨物。思考：1、受益人把單證提交給國(guó)內(nèi)通知行，是否完成了交單義務(wù)？2、受益人是否可以向開(kāi)證行主張不可抗力要求信用證延期？引導(dǎo)案例（一）受益人把單證提交給國(guó)內(nèi)通知行，是否完成交單義務(wù)？根據(jù)UCP600的第2條：Presentationmeanseitherthedeliveryofdocumentsunderacredittotheissuingbankornominatedbankorthedocumentssodelivered。即交單的對(duì)象只有開(kāi)證行和指定銀行。指定銀行可以是通知行，但如果信用證并未標(biāo)明availablewithXXbank（通知行），則通知行（advisingbank）就不是指定銀行，僅僅承擔(dān)通知義務(wù)。上述案例中，信用證文本并沒(méi)有標(biāo)明“availablewith中國(guó)通知行”，且SWIFT信息第31D顯示“200330B國(guó)開(kāi)證行SWIFT代碼”，即信用證失效地點(diǎn)在B國(guó)。很明確，交單銀行是B國(guó)開(kāi)證行，受益人把單證提交給國(guó)內(nèi)通知行并沒(méi)有完成交單義務(wù)。引導(dǎo)案例（二）中國(guó)企業(yè)是否可以向開(kāi)證行主張不可抗力要求信用證延期？UCP600關(guān)于不可抗力的規(guī)定在第36條，其原文是：“銀行對(duì)于天災(zāi)、暴亂、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖主義行為或任何罷工、停工或其無(wú)法控制的任何其他原因?qū)е碌臓I(yíng)業(yè)中斷的后果，概不負(fù)責(zé)。銀行在恢復(fù)營(yíng)業(yè)后，對(duì)于在營(yíng)業(yè)中斷期間已逾期的信用證，將不再據(jù)以進(jìn)行付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付?！奔碪CP600只規(guī)定了銀行受不可抗力事件影響可以免責(zé)，但是并未規(guī)定受益人可以向銀行主張不可抗力?？梢钥闯?，因快遞延誤導(dǎo)致不能在有效期內(nèi)交單，受益人（賣(mài)方）難以向銀行主張不可抗力，只能與買(mǎi)方協(xié)商，修改信用證的有效期。如果遇到上述案例中買(mǎi)方不配合的情況，企業(yè)就只能通過(guò)法律途徑追究對(duì)方的違約責(zé)任。引導(dǎo)案例三、相關(guān)建議（一）以信用證方式結(jié)算，應(yīng)嚴(yán)格審核信用證條款與托收、匯付相比，信用證對(duì)出口商收款更有保障。上述案例中，中國(guó)企業(yè)接受了信用證交單地約定在開(kāi)證行所在地，如果案例中的企業(yè)要求信用證在中國(guó)交單、議付（availablewith某中國(guó)銀行），則在相符交單的情況下，本應(yīng)已落袋為安。（二）以托收方式結(jié)算，更應(yīng)充分考慮單據(jù)寄送風(fēng)險(xiǎn)。托收中，托收行（通常為買(mǎi)方所在地銀行）需要收到單據(jù)，才能進(jìn)行付款和承兌的操作。如提單等單據(jù)還在途，目的國(guó)DHL已經(jīng)不配送，單據(jù)也撤不回來(lái)，貨物早已到港。如果近期快遞運(yùn)輸不能盡快恢復(fù)，出口企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎考慮使用托收等方式結(jié)算。引導(dǎo)案例（三）用好用足短期出口信用保險(xiǎn)前述案例中，即使信用證過(guò)期后開(kāi)證行不再有付款義務(wù)，買(mǎi)方也應(yīng)承擔(dān)合同付款義務(wù)。但受新冠疫情影響，買(mǎi)方違約風(fēng)險(xiǎn)增高，建議企業(yè)及時(shí)購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)。近期商務(wù)部與中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司印發(fā)了《關(guān)于做好2020年短期出口信用保險(xiǎn)相關(guān)工作全力支持外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情影響的通知》，要求各地商務(wù)部門(mén)引導(dǎo)外貿(mào)企業(yè)用足用好短期險(xiǎn)這一政策工具，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。任務(wù)

交單收匯與單證歸檔任務(wù)

交單收匯與單證歸檔本公司單證員李寧通過(guò)審核，認(rèn)為各整套單據(jù)符合單證一致、單單一致的要求，就把準(zhǔn)備好的結(jié)匯單據(jù)以及原信用證、信用證修改書(shū)的正本向通知行進(jìn)行交單。交單時(shí)，外貿(mào)單證員需填寫(xiě)交單聯(lián)系單。2021年5月公司收到議付行結(jié)匯收賬通知。收匯之后，李寧尚需做好出口收匯核銷(xiāo)、出口退稅、業(yè)務(wù)善后工作。為了能夠更快更順利的辦理出口收匯核銷(xiāo)和退稅手續(xù)，必須要注意催促貨代公司盡快把相關(guān)報(bào)關(guān)單據(jù)退回和單據(jù)歸檔工作。假如你是李寧，請(qǐng)完成交單收匯和單證歸檔階段的工作任務(wù)。任務(wù)

交單收匯與單證歸檔任務(wù)要求1.以小組為單位，填寫(xiě)交單聯(lián)系單；2.處理開(kāi)證行拒付事件；3.完成收匯后，進(jìn)行單據(jù)歸檔處理知識(shí)鏈接：1.

審單原則單約

單約一致是指各單據(jù)要與單證一致是指所提交的單據(jù)在種類(lèi)、份數(shù)和內(nèi)容上都要與信用證的要求一致。合同條款一致。一致單貨單單一致單單一致是指所提交單據(jù)內(nèi)容之間要一致。單貨一致是指單據(jù)要與實(shí)一致

際裝運(yùn)貨物一致。2.單據(jù)的主要不符點(diǎn)（1）單據(jù)的共同不符點(diǎn)１)過(guò)效期(Ｌ/ＣExpired):單據(jù)提交時(shí)已超過(guò)了信用證規(guī)定的有效期。２)過(guò)期裝運(yùn)(LateShipment):運(yùn)輸單據(jù)的裝運(yùn)日期超過(guò)了信用證規(guī)定的最遲裝船期。３)過(guò)期交單(LatePresentation):單據(jù)提交的日期超過(guò)信用證規(guī)定的貨物裝船后向指定銀行提示單據(jù)的期限。（2）匯票的主要不符點(diǎn)１)非由受益人出具２)未經(jīng)簽署３)未經(jīng)背書(shū)或背書(shū)不正確４)未按信用證規(guī)定顯示“Drwan

under”條款５)金額與發(fā)票或信用證不符６)金額大小寫(xiě)不一致７)期限顯示不正確８)發(fā)票號(hào)碼、信用證號(hào)碼等其他需要顯示的號(hào)碼不符（3）商業(yè)發(fā)票的主要不符點(diǎn)１)非由受益人出具（4）海運(yùn)提單的主要不符點(diǎn)１)正本提單份數(shù)不符２)未經(jīng)簽署(若信用證規(guī)定要簽署)２)抬頭(Ｃｏｎｓｉｇｎｅｅ)名址不符３)抬頭不符，未出給信用證的申請(qǐng)人(信用證規(guī)定

３)被通知人名址不符做成其他人抬頭除外)４)貨物描述與信用證規(guī)定或發(fā)票等其他單據(jù)不符４)貨物描述與信用證不一致，單價(jià)不符５)超金額或短裝５)未顯示“ｏｎＢｏａｒｄ”６)重量、體積與裝箱單等其他單據(jù)不一致７)提交了不清潔提單６)嘜頭與信用證或海運(yùn)提單等其他單據(jù)不一致７)未按信用證要求顯示特殊內(nèi)容，如需經(jīng)過(guò)使館認(rèn)

８)未經(jīng)背書(shū)或背書(shū)不正確證而未認(rèn)證，信用證要求顯示扣減或增加附屬費(fèi)用而

９)簽發(fā)人不符，未顯示承運(yùn)人(Ｃａｒｒｉｅｒ)或簽發(fā)發(fā)票未顯示人身份不明８)其他如開(kāi)證行名、裝運(yùn)港、目的港與信用證規(guī)定或其他單據(jù)不一致（5）保險(xiǎn)單據(jù)的主要不符點(diǎn)１)未提交全套正本保險(xiǎn)單據(jù)/證明２)被保險(xiǎn)人不符３)保險(xiǎn)標(biāo)的金額不符，幣種、大小寫(xiě)不符４)保險(xiǎn)標(biāo)的物與發(fā)票等其他單據(jù)不符５)保險(xiǎn)險(xiǎn)別不符６)出單日遲于運(yùn)輸單據(jù)日期７)償付地、幣種不符８)未經(jīng)背書(shū)或背書(shū)不正確９)其他如發(fā)票號(hào)碼、航運(yùn)路線與發(fā)票、提單不符3.

不同結(jié)算方式的交單操作（1）信用證結(jié)算方式下的交單收匯１)

交單時(shí)間的限制受益人制單后，應(yīng)在規(guī)定的交單期內(nèi)，向信用證中指定的銀行交付全套單據(jù)。2

)交單地點(diǎn)的限制所有信用證必須規(guī)定一個(gè)付款或承兌的交單地點(diǎn)，在議付信用證的情況下須規(guī)定一個(gè)交單議付的地點(diǎn)，但自由議付信用證除外。3

)議付行對(duì)單據(jù)的處理議付行審核單據(jù)，若單證相符、

單單一致，就會(huì)辦理議付(或押匯)，并向開(kāi)證行寄單請(qǐng)求付款，議付行對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)主要采取以下處理辦法:①憑保函議付②電提不符點(diǎn)③托收寄單或征求意見(jiàn)寄單④退單(

4

)信用證項(xiàng)下不符單據(jù)的處理與救濟(jì)①審核開(kāi)證行提出不符點(diǎn)的前提條件是否成立②審核開(kāi)證行所提的不符點(diǎn)是否成立③若不符點(diǎn)成立，且條件允，可補(bǔ)交相符單據(jù)④若不符點(diǎn)成立，且無(wú)法補(bǔ)交相符單據(jù)，要積極與開(kāi)證申請(qǐng)人洽談⑤若不符點(diǎn)成立，且開(kāi)證申請(qǐng)人拒絕接受單據(jù)，則可在進(jìn)口國(guó)另尋買(mǎi)主⑥退單退貨3.

不同結(jié)算方式的交單操作(2）Ｔ/

Ｔ

結(jié)算方式下的交單收匯1）如果是裝運(yùn)前Ｔ/Ｔ的結(jié)算方式，出口商在裝運(yùn)前已全部收到進(jìn)口商電匯的合同金額，在裝運(yùn)之后，就直接把包括海運(yùn)提單在內(nèi)的所有單據(jù)寄給進(jìn)口商，或指示船公司把提單電放給進(jìn)口商。2）如果是裝運(yùn)后憑提單傳真件Ｔ/Ｔ的結(jié)算方式，出口商在裝運(yùn)后，把海運(yùn)提單傳真給進(jìn)口商，等進(jìn)口商把合同金額電匯到出口商銀行賬戶之后，才把包括海運(yùn)提單在內(nèi)的所有單據(jù)寄給進(jìn)口商。3）如果是后Ｔ/Ｔ的結(jié)算方式，出口商在裝運(yùn)后就把包括海運(yùn)提單在內(nèi)的所有單據(jù)寄給進(jìn)口商，等進(jìn)口商收到貨物之后