企業(yè)風險評價管理制度（3篇）

第企業(yè)風險評價管理制度（3篇）

企業(yè)風險評價管理制度（精選3篇）

企業(yè)風險評價管理制度篇1

公司制定了合理、完備、有效并易于執(zhí)行的制度體系。公司制度體系由不同層面的制度構成。按照其效力大小分為三個層面：第一個層面是公司章程；第二個層面是公司基本管理制度；第三個層面是公司各機構、部門根據(jù)業(yè)務需要制定的各種制度及實施細則等。它們的制訂、修改、實施、廢止應該遵循相應的程序，每一層面的內(nèi)容不得與其以上層面的內(nèi)容相違背。公司重視對制度的持續(xù)檢驗，結(jié)合業(yè)務的發(fā)展、法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境的變化以及公司風險控制的要求，不斷檢討和增強公司制度的完備性、有效性。

第五條控制活動

公司對投資、會計、技術系統(tǒng)和人力資源等主要業(yè)務制定了嚴格的控制制度。在業(yè)務管理制度上，做到了業(yè)務操作流程的科學、合理和標準化，并要求完整的.記錄、保存和嚴格的檢查、復核；在崗位責任制度上，內(nèi)部崗位分工合理、職責明確，不相容的職務、崗位分離設置，相互檢查、相互制約。

（1）投資控制制度

①投資決策與執(zhí)行相分離。投資管理決策職能和投資執(zhí)行職能嚴格隔離，公司投資決策委員會與項目組成員有不同人員擔任，人員之間保證相互獨立。

②投資授權控制。建立明確的投資決策授權制度，防止越權決策。投資決策委員會負責制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例，并評判各投資項目；項目組在投資決策委員會確定的范圍內(nèi)，負責項目篩選、項目立項、項目調(diào)研和項目分析報告。

③禁止性控制。根據(jù)法律法規(guī)和公司相關規(guī)定，明示股權投資過程中各種禁止性行為。

④多重監(jiān)控和反饋。投資部負責人對項目組投資行為進行一線監(jiān)控；風險管理部進行事中的監(jiān)控；審計部門進行事后的監(jiān)控。在監(jiān)控中如發(fā)現(xiàn)特別情況將及時反饋并督促調(diào)整。

（2）會計控制制度

①嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度及相應的操作和控制規(guī)程，確保會計業(yè)務有章可循。

②做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

③公司真實、全面、及時地記載各項業(yè)務，充分發(fā)揮會計的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實與完整；建立完整的業(yè)務臺賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務臺賬系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)帳外經(jīng)營、賬目不清等問題。

④制定了完善的檔案保管和財務交接制度。

⑤公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，強化資產(chǎn)登記保管工作，確保公司及客戶資產(chǎn)的安全完整。

（3）人力資源管理制度

公司建立了科學的招聘解聘制度、培訓制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。

（5）審計制度

公司設立了審計部門，負責公司的監(jiān)察工作。監(jiān)察制度包括違規(guī)行為的調(diào)查程序和處理制度，以及對員工行為的監(jiān)察。

第六條信息溝通

公司建立了業(yè)務匯報體系，通過建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級管理人員可以充分了解與其職責相關的信息，信息及時送交適當?shù)娜藛T進行處理。

第七條內(nèi)部監(jiān)控

公司設立了獨立于各業(yè)務部門的風險控制部門，通過定期或不定期檢查，評價公司內(nèi)部控制制度合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。

第八條本制度與有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。

第九條本制度由公司負責解釋及修訂。

第十條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

企業(yè)風險評價管理制度篇2

第一條為保證基金管理規(guī)范化運作，有效地防范和化解經(jīng)營風險，促進公司誠信、合法、有效經(jīng)營，保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整，維護公司及基金投資人的合法權益，本基金管理人建立了科學、嚴密、高效的內(nèi)部控制體系。

第二條公司內(nèi)部控制的總體目標

（1）保證公司經(jīng)營管理活動的合法合規(guī)性；

（2）保證投資者的合法權益不受侵犯；

（3）實現(xiàn)公司穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，維護股東權益；

（4）促進公司全體員工恪守職業(yè)操守，正直誠信，廉潔自律，勤勉盡責。

第三條公司內(nèi)部控制遵循的原則

（1）全面性原則：內(nèi)部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項業(yè)務過程和業(yè)務環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位職員；

（2）審慎性原則：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風險，公司組織體系的構成、內(nèi)部管理制度的建立都要以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；

（3）相互制約原則：公司設置的各部門、各崗位權責分明、相互制衡。

（4）獨立性原則：公司根據(jù)業(yè)務的需要設立相對獨立的.機構、部門和崗位；公司內(nèi)部部門和崗位的設置必須權責分明；

（5）適應性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

（6）成本效益原則：公司運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的內(nèi)部控制效果。

企業(yè)風險評價管理制度篇3

土地流轉(zhuǎn)與適度規(guī)模經(jīng)營是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的必然要求。工商企業(yè)進入農(nóng)業(yè)領域，通過各種形式參與產(chǎn)前、產(chǎn)中和產(chǎn)后各個環(huán)節(jié)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，是推進我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的重要力量。然而，在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，企業(yè)租地風險頻發(fā)，經(jīng)營非糧化、土地利用非農(nóng)化、土地資源閑置浪費等現(xiàn)象屢有發(fā)生，亟須建立和完善工商企業(yè)租地經(jīng)營風險防范制度。

一、農(nóng)業(yè)經(jīng)營風險的根源、類型與特點

1.農(nóng)業(yè)經(jīng)營風險的根源農(nóng)業(yè)經(jīng)營風險的根源在于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)既是經(jīng)濟再生產(chǎn)過程，又是自然再生產(chǎn)過程。正是由于這個特殊性決定了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程需要多種要素參與，并且對氣候、環(huán)境等約束因素具有敏感性。同時，我國城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟結(jié)構現(xiàn)狀和經(jīng)濟體制改革的滯后性，放大了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的社會影響，增加了農(nóng)業(yè)經(jīng)營的風險面和深度(彭一藝，1997)。衡霞和楊明洪(20__)通過對訂單農(nóng)業(yè)分析指出，公司與農(nóng)戶都是獨立的經(jīng)濟實體，兩者只是一種用契約關系維系的松散聯(lián)合，契約風險必然內(nèi)生于這種經(jīng)營模式之中。還有的學者從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化角度進行分析，認為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化優(yōu)勢在于抵御市場風險、降低技術風險，但會帶來農(nóng)業(yè)自然風險的集中集聚，而且還新增了違約風險(尹志超等，20__)。

2.農(nóng)業(yè)經(jīng)營風險的類型根據(jù)不同的研究視角，農(nóng)業(yè)風險可以分為不同的類型。查斯虎等(20__)考察了“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式風險，認為企業(yè)經(jīng)營中存在自然風險、市場風險、技術風險、信譽風險和管理風險五種類型。有的學者則認為企業(yè)經(jīng)營中，除了自然風險、市場風險等常規(guī)性風險之外，還存在契約風險、制度風險、信貸風險、資產(chǎn)風險、個人風險等類型(楊春、張岳恒，20__;洪民榮，20__)。20__年，美國農(nóng)業(yè)部發(fā)布的農(nóng)業(yè)風險管理報告中，將農(nóng)業(yè)風險分為價格風險、生產(chǎn)風險、收入風險、財務風險與體制風險五類(楊明洪、俞雅乖，20__)。此外，農(nóng)業(yè)還可能受政策的影響，農(nóng)業(yè)政策的變化也會引發(fā)一定的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險(尹志超等，20__)，這對各國來說均如此。

3.農(nóng)業(yè)經(jīng)營風險的特點農(nóng)業(yè)風險具有客觀性、不確定性和復雜性等特點(楊明洪、俞雅乖，20__)，而農(nóng)業(yè)企業(yè)風險中的契約風險又具有不可度量性、擴散性、不可控性與交織性等特征(衡霞和楊明洪，20__)。契約風險是農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營風險的主要來源之一。契約風險與自然風險疊加，導致企業(yè)經(jīng)營風險頻發(fā)。企業(yè)經(jīng)營風險具有影響面廣、潛在危害大等特點，處置不善將導致經(jīng)濟波動和資源浪費，影響資源的合理配置與生產(chǎn)結(jié)構調(diào)整(楊春、張岳恒，20__)。尤其是，工商企業(yè)長時間、大面積租賃農(nóng)地，容易擠占農(nóng)民就業(yè)空間，可能將經(jīng)營風險向農(nóng)村社會傳導，從而影響農(nóng)村社會穩(wěn)定。

二、工商企業(yè)租地經(jīng)營風險的案例解析

1.聯(lián)想佳沃集團基本情況佳沃集團是工商資本進入農(nóng)業(yè)發(fā)展產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的典型代表。佳沃集團于20__年正式成立，是聯(lián)想控股的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)板塊公司之一。該集團秉承“好產(chǎn)品從種植開始”的理念，致力于“田間到餐桌”，為消費者提供安全、高品質(zhì)的品牌農(nóng)產(chǎn)品，形成了從品種選育、種植管理、采摘分選、冷鏈物流，到營銷網(wǎng)絡的全產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務模式。佳沃集團還在智利擁有5家水果種植公司，分別生產(chǎn)藍莓、獼猴桃、提子、核桃、車厘子和柑橘等高品質(zhì)水果。佳沃(青島)農(nóng)業(yè)有限公司(以下簡稱公司)于20__年9月注冊成立，是集團負責果品產(chǎn)業(yè)的子公司。該公司主要從事藍莓等水果的品種繁育、種植栽培、產(chǎn)品研發(fā)和精深加工等業(yè)務，是目前全國藍莓種植面積最大的企業(yè)。目前，佳沃集團在國內(nèi)通過直接租賃土地，建有高標準示范種植基地近3萬畝，通過簽訂協(xié)議、進行連鎖經(jīng)營的合作基地約10萬畝。實踐表明，佳沃集團利用資本、技術、人才、信息、市場等優(yōu)勢，將工廠化生產(chǎn)、精細化管理的理念和方式，以及先進的產(chǎn)業(yè)技術和營銷手段引入農(nóng)業(yè)，并通過自建基地、聯(lián)合合作社帶農(nóng)戶和入股等多種模式發(fā)展一體化經(jīng)營，提升了農(nóng)戶在農(nóng)業(yè)價值鏈中的地位。

2.聯(lián)想佳沃集團的經(jīng)營模式

第一，自建基地模式。佳沃集團通過與村委會簽訂流轉(zhuǎn)合同，租賃農(nóng)戶土地，統(tǒng)一整理后建為示范基地，開展自主經(jīng)營。目前，公司直接租地面積為1.1萬畝，示范基地實行四級管理，即基地主管—片區(qū)管理員—技術管理員—承包農(nóng)戶?；刂鞴芎推瑓^(qū)管理員為公司員工，技術管理員和承包農(nóng)戶可以為當?shù)剞r(nóng)民。一般每個承包戶承包4—5個暖棚或10—20個冷棚，主要對大棚內(nèi)藍莓樹進行日常管護。承包農(nóng)戶的管護費每年每株9—12元，一般每個大棚占地約1—1.5畝，每畝約300—400株藍莓樹。這樣，承包農(nóng)戶每年的管護費用在4—6萬元之間。此外，農(nóng)戶還可以在基地打工，獲得剪枝和采摘等其他務工收入。

第二，托管模式。托管模式是佳沃集團典型的經(jīng)營模式之一，主要表現(xiàn)為公司與規(guī)模經(jīng)營主體基于產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)進行分工合作。以西官莊合作社為例，20__年合作社在當?shù)亓鬓D(zhuǎn)280畝耕地種植藍莓。20__年公司與合作社簽訂合作協(xié)議。合作社負責流轉(zhuǎn)土地、購買苗木、興建設施等前期投入，然后將建好的基地托管給公司管理。公司提供技術支持，實行質(zhì)量監(jiān)管并負責銷售。公司和合作社按銷售收入的`35%和65%的比例分紅。

第三，ODM模式。佳沃集團通過入股區(qū)域種植商，實施“植入式”管理，在資金、技術、品牌、管理等方面進行優(yōu)勢互補，形成利益共同體。區(qū)域種植商既可以是公司、合作社，也可以是家庭農(nóng)場、專業(yè)農(nóng)戶。例如，在平度市明村鎮(zhèn)，公司通過向區(qū)域種植商入股20%，并將自建基地的管理模式移植到合作基地。區(qū)域種植商占股80%，主要負責興建基地、購買苗木、支付人員及農(nóng)資成本等，并對種植基地進行日常監(jiān)督。銷售收入實行二次分紅制，即先以3∶7的比例對銷售收入進行初次分紅，再按2∶8股份比例進行二次分紅。3.不同經(jīng)營模式的風險分析在自建基地模式下，公司投入大、周期長且自然風險較高。公司需要在1萬多畝基地上進行土壤改良、溝渠道路以及農(nóng)田水利建設前期投資。由于藍莓屬于多年生植物，從苗木移栽到結(jié)果至少需要3年時間，這也意味著公司必須持續(xù)投入3年。在市場風險方面，佳沃集團獨立承擔市場波動帶來的沖擊，風險較高。在管理方面，佳沃集團需要實行雇工經(jīng)營，監(jiān)督成本較高，但該模式的優(yōu)勢在于公司可以嚴格控制技術、品種以及管理農(nóng)戶生產(chǎn)行為，可以有效維護農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全。在契約風險方面，公司