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文檔簡介
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企業(yè)財務快報編制說明一、填報范圍公司、事業(yè)單位和基建工程。二、報表封面〔一〕企業(yè)名稱:指在工商行政治理部門登記注冊的企業(yè)全稱?!捕程畋砣耍褐妇唧w負責編制快報的工作人員?!踩场耙徽找淮a”登記制度改革的通知〔國辦發(fā)[2016]53號〕,2016年10月1日起正式實施“五證合一會信用代碼〔18。有上述狀況的企業(yè)〔單位〕填寫統(tǒng)一社會信用9-17〔單位〕代碼、集團企業(yè)〔公司〕總部代碼三局部組成?!菜摹睪B/T2260-2007〕選擇填列?!病乘鶎傩袠I(yè)碼:依據(jù)國家標準《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》類”劃分填列。〔六〕經(jīng)營規(guī)模:依據(jù)工業(yè)和信息化部、統(tǒng)計局、進展改革委和〔工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號、國家統(tǒng)計局《關于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微1列,具體分為:1大型,2中型,3小型,4〔七法人獨資公司,1213上市股份,14非上市股份,0非公司制企業(yè)1非公司制獨資企業(yè),2其他非公司制企業(yè),00其他?!舶司売?。具體包括:0連續(xù)上報,1投資設立,2竣工移交,3設合并,45679〔九包括:0單戶表,1集團差額表,2金融子企業(yè)表,3境外子企業(yè)表,4事業(yè)并企業(yè)表,5基建并企業(yè)表,9集團合并表。境外金融企業(yè)應選擇“2〔十〕行業(yè)補充表代碼。三、編制方法〔一〕表內(nèi)“本月數(shù)”依據(jù)企業(yè)本月發(fā)生額填列。〔二〕表內(nèi)“本年累計”依據(jù)企業(yè)至本期末累計發(fā)生額或賬面余額填列。〔三〕表內(nèi)“上年同期”依據(jù)企業(yè)至上年同期末累計發(fā)生額或賬面余額填列。四、表內(nèi)有關指標解釋營業(yè)收入:反映企業(yè)在從事銷售商品、供給勞務和讓渡資產(chǎn)使用權等日常業(yè)務過程中所形成的經(jīng)濟利益的總流入,應依據(jù)“主營業(yè)2入、已賺保費和手續(xù)費及傭金收入等在此工程中反映。支出、手續(xù)費及傭金支出、退保金、賠付支出凈額、提取保險合同預備業(yè)的勘探費用在此工程中反映。稅金及附加:反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務和其他業(yè)務所負擔的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加等,同時包4.銷售費用:反映企業(yè)在銷售商品過程中發(fā)生的包裝費、廣告費等費用和為銷售本企業(yè)商品而專設的職工薪酬、業(yè)務費等經(jīng)營費用,應依據(jù)“銷售費用”科目的發(fā)生額分析填列。治理費用:反映企業(yè)為組織和治理生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的費用,應依據(jù)“治理費用”科目的發(fā)生額分析填列。財務費用:反映企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的費用,其中:利息支出、匯兌凈損失工程需單獨列示,以正數(shù)填列,假設匯兌的不符合資本化條件而計入當期損益的票據(jù)貼現(xiàn)利息、應付票據(jù)利匯兌收益在財務費用中的匯兌凈損失工程中反映。資產(chǎn)減值損失:反映企業(yè)計提資產(chǎn)減值預備所形成的各項減值損失,應依據(jù)“資產(chǎn)減值損失”科目發(fā)生額分析填列。3公允價值變動收益,應依據(jù)“公允價值變動損益”科目發(fā)生額分析填列,如為凈損失以“-”號填列。投資收益:反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益,應依據(jù)“投資收益”科目的發(fā)生額分析填列。如為投資損失以“-”號填列。其營業(yè)利潤:反映企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動〔包括銷售商品和供給勞務等活動〕所實現(xiàn)的利潤。本以及政府購置效勞所形成的收入。凈利潤:包括歸屬于母公司全部者的凈利潤和少數(shù)股東損益的凈利潤工程需單獨列示。應收賬款:企業(yè)應依據(jù)“應收賬款”和“預收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數(shù),減去“壞賬預備”科目中有關應收賬款計提的壞賬預備期末余額后的金額填列。存貨:企業(yè)應依據(jù)存貨相關科目的期末余額合計,減去“受托材料、庫存商品〔產(chǎn)成品〕工程需單獨列示。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額:反映企業(yè)收到、支付的與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金差額。帶息負債總額:反映企業(yè)本期末需要支付利息的債務,包括4“長期應付款資本化利息支出:反映企業(yè)本期符合資本化確認條件并計入相關資產(chǎn)本錢的全部借款利息。應交稅費總額:反映企業(yè)本期應交的增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城建稅、煙葉稅、關稅、企業(yè)所得稅、教育費附加、石油特別收益金及其他稅費的合計金額。已交稅費總額:反映企業(yè)本期實際上交的各項稅費合計金額。職工薪酬:反映企業(yè)為獵取職工供給的效勞或解除勞動關系〔人事關系或工資關系在本單位的職工及勞動合同制職工〕工資總額。職工人數(shù):反映企業(yè)人事關系或工資關系在本單位的職工及勞動合同制職工,不包含離休、退休以及勞務派遣人員等,但包含內(nèi)退下崗人員。其中:在崗職工人數(shù)工程需單獨列示。固定資產(chǎn)投資額:反映企業(yè)本期增固定資產(chǎn)投資總額,應“投資性房地產(chǎn)”等科目的借方發(fā)生額分析填列。計提折舊額:反映企業(yè)本期提取的固定資產(chǎn)折舊。本工程包含石油石化企業(yè)計提的油氣資產(chǎn)折耗。“本月數(shù)”按本月發(fā)生額填列,“本年累計”按本年累計發(fā)生額填列。勞動生產(chǎn)總值:指各種生產(chǎn)活動所制造的增價值,是企業(yè)總產(chǎn)出與中間投入之差,為勞動者酬勞、生產(chǎn)稅凈額、固定資產(chǎn)折舊和營業(yè)盈余四個局部之和。5勞動者酬勞:指勞動者為企業(yè)供給效勞獲得的全部酬勞〔含勞務派遣費用。主要包括在本錢費用中列支的工資〔薪金〕所得、職工酬勞局部。固定資產(chǎn)折舊:指企業(yè)提取的固定資產(chǎn)折舊。生產(chǎn)稅凈額:指國家對企業(yè)生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品和從事生產(chǎn)經(jīng)營活動口退稅等生產(chǎn)補貼。營業(yè)盈余:指企業(yè)的營業(yè)利潤加補貼。本工程應按報統(tǒng)計局同口徑數(shù)據(jù)以現(xiàn)行價格計算填列。可參考:〔含勞務派遣費用〕+應交稅費總額+計提折舊額。工業(yè)總產(chǎn)值:指按報告期內(nèi)實際銷售價格計算的工業(yè)產(chǎn)品總量。僅由工業(yè)企業(yè)按現(xiàn)行價格計算填列。工業(yè)銷售產(chǎn)值:指以貨幣表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在報告期內(nèi)銷售的本企業(yè)
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