年度財務報告模板

財務分析報告（闡明：該分析報告模版，僅供參考。分析報告的內(nèi)容，請根據(jù)實際狀況進行修改或補充。重點是對經(jīng)營狀況的分析和闡明，財務經(jīng)營指標能夠根據(jù)實際狀況進行增加或減少。）年度狀況整體闡明，重要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司獲得的經(jīng)營業(yè)績（比上年有較大增加、大幅度下滑或與上年度基本持平），實現(xiàn)主營業(yè)務收入億元，凈利潤萬元等狀況。對當年經(jīng)營狀況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采用的重要方法，以及其它或有事項等可能產(chǎn)生影響的未擬定因素。（具體描述內(nèi)容請各公司根據(jù)實際狀況進行修改或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。）公司xx年度經(jīng)營指標完畢狀況表項目xx年預算xx年實際完畢計劃%主營業(yè)務收入凈利潤第一部分xx年度公司財務概況一、總況（合并報表）（一）截至xx年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，全部者權益萬元；（二）xx年度公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。（三）xx年集團上繳國家各項稅金累計萬元。（四）xx年上繳院國科控股利潤萬元。（五）重要財務指標狀況：1、資產(chǎn)負債率%；2、流動比率%；3、總資產(chǎn)酬勞率%；4、凈資產(chǎn)收益率%；5、其它比率%。（六）合并數(shù)據(jù)闡明1、xx年度上報董事會的公司財務決算數(shù)據(jù)涉及合并公司戶數(shù)家，與xx年度相比，增加（減少）了**********公司、*********公司戶。增加（減少）因素是：2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，造成合并報表發(fā)生較大變化，具體為：。第二部分報告期內(nèi)重要經(jīng)營狀況及財務狀況分析一、公司經(jīng)營狀況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入萬元，凈利潤萬元。公司xx年度主營業(yè)務收入、凈利潤構成狀況表單位：萬元序號控股公司主營業(yè)務收入凈利潤金額比例（%）金額比例（%）1公司本部2****公司3****公司4****公司5****公司6****公司7****公司8****公司9****公司合并數(shù)100%%（一）公司本部經(jīng)營狀況1、收入狀況（大幅增加、減少、持平）xx年度公司本部主營業(yè)務收入萬元，完畢預算指標%，同比增加（減少）%。1）xx年公司本部仍然以業(yè)務（產(chǎn)品、項目）為主，共獲得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的重要因素是：。2）xx年度公司本部其它收入為和，共獲得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加（減少）萬元；增加（減少）的重要因素是：。2、成本狀況xx年度公司本部主營業(yè)務成本萬元，同比增加%，與收入增加率相比高（低）個百分點。成本增加（減少）的重要因素是。（多因素分析法進行分析）3、管理費用狀況xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加（減少）萬元。重要因素是。（多因素分析法進行分析）4、財務費用狀況xx年財務費用萬元，比xx年度增加（減少）萬元，重要因素是。5、投資收益狀況1）xx年度公司投資收益萬元，重要構成狀況為：2）xx年度實際收到上交利潤狀況持股公司上繳利潤明細表持股公司名稱上年度上繳本年度預算本年度事實上繳累計6、納稅狀況稅種上年度繳納本年度繳納增加比例累計闡明：7、現(xiàn)金流量狀況xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。（二）控股公司經(jīng)營狀況1、*********公司*********公司合并主營業(yè)務收入萬元，凈利潤萬元，分別完畢預算指標的%和%。因素分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由于重要是原材料（或其它因素）上漲幅度過大（減少），年度凈利潤同比有較大下降，加上因素的影響，凈利潤同比減少了萬元。2、********公司*********公司xx年進一步調節(jié)公司業(yè)務構造，突出重點發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完畢全年預算指標。全年銷售收入萬元，同比增加%，其中公司主營類業(yè)務產(chǎn)品銷售收入萬元，占總收入%，同比增加%。公司成本費用累計萬元，同比增加%，低于收入增加率，比預算減少支出萬元；公司經(jīng)營凈利潤萬元，同比增加%，超額完畢年度預算的%。3、**********公司（三）公司財務狀況截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，全部者權益萬元。公司財務狀況比較表單位：萬元項目年初數(shù)年末數(shù)增加數(shù)增加率資產(chǎn)總額負債總額少數(shù)股東權益全部者權益1、資產(chǎn)總額比年初增加（減少）萬元，重要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少）萬元；應收款項增加（減少）元，預付賬款增加（減少）萬元，貨幣資金增加（減少）萬元、短期投資增加（減少）元；長久投資增加（減少）元，固定資產(chǎn)增加（減少）元、無形資產(chǎn)增加（減少）萬元等（重要項目大幅增減的因素進行闡明）。2、負債總額比年初凈增加（減少）元，重要是預收賬款增加（減少）萬元，其它應付款增加（減少）萬元和長短期借款增加（減少）萬元等。公司資產(chǎn)、負債大量增加，重要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加（減少）元，其中：流動資產(chǎn)增加（減少）萬元、長久投資增加（減少）萬元。負債總額增加（減少）萬元，其中預收款增加（減少）萬元，其它應付款增加（減少）萬元，長短期借款增加（減少）萬元（重要項目大幅增減的因素進行闡明）。3、全部者權益比年初增加（減少）萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為%。xx年度公司全部者權益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加（減少）萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加（減少）萬元，扣除所屬子公司調節(jié)報表年初未分派利潤增加（減少）萬元和上繳xx利潤萬元，公司全部者權益凈增加萬元（重要項目大幅增減的因素進行闡明）。4、現(xiàn)金流量比年初增加（減少）萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。三、公司重要財務事項闡明（一）或有負債狀況1、對外擔保狀況公司本部對外擔保狀況表單位：萬元借款單位擔保金額期限備注本年度增加億元，另有反擔保億元反擔保狀況累計2、訴訟狀況3、其它狀況（如貸款狀況等）（二）本年新增（減少）投資、股權轉讓、子公司清理狀況1、新增對****公司投資2、股權轉讓工作xx年月日公司以萬元轉讓持有********有限責任公司%股權，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權轉讓收益萬元。3、完畢******公司清算工作********有限責任公司成立于年月，注冊資本萬元，公司投資萬元，占股%。年月********公司股東會做出決定注銷該公司，當即構成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。根據(jù)清算審計報告，對該公司截至xx年月日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進行分派。xx年月，公司實際清理收回貨幣資金萬元，固定資產(chǎn)萬元；按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及********公司年月交回的費萬元，該項投資實際損失約萬元。4、********公司減資，股東對應股權減值年月,對*********公司清產(chǎn)核資成果做出批復，********公司于xx年月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原萬元減至萬元，對應我公司%股權的出資額減為萬元。（三）應收款項追回狀況1、經(jīng)董事會同意，年月公司以因素借給********公司萬元。截至xx年月，全部（部分）收回借款萬元，除本金外，xx年獲得利息收入萬元。2、應收賬款收回狀況（四）基本建設狀況1、經(jīng)股東會年月日決定，在（地址）進行基本建設。該項目總概算為萬元，建筑面積平方米。2