農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制

農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制

農(nóng)村信用社是中國(guó)金融體系的重要組成部分，長(zhǎng)期以來，對(duì)支持“三公”的發(fā)展起到了不可低估的作用。尤其是黨中央在第十七屆三中全會(huì)提出把解決三農(nóng)問題當(dāng)作頭等大事來抓,為此國(guó)家出臺(tái)了一系列優(yōu)惠政策。但眾所周知,資金不足的問題依然是制約我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的瓶頸,因此在加大對(duì)農(nóng)業(yè)資金投放的同時(shí)如何更有效地解決信貸風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社當(dāng)前的重要課題之一。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致農(nóng)村信用社產(chǎn)生大量不良貸款,嚴(yán)重影響到農(nóng)村信用社資產(chǎn)存量的安全,致使信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化,嚴(yán)重時(shí)可導(dǎo)致農(nóng)村信用社倒閉,一、農(nóng)村市場(chǎng)條件分析為了深化農(nóng)村金融體制改革,改善農(nóng)村金融服務(wù),促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展、提高農(nóng)民收入,全面建設(shè)小康社會(huì),2003年8月,國(guó)務(wù)院頒布了《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》,并在浙江等8個(gè)省(市)進(jìn)行試點(diǎn)。履行農(nóng)村信用社管理職能的省級(jí)政府,紛紛從農(nóng)村信用社和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮,為農(nóng)村信用社提供一系列的政策上和資金上的支持。同時(shí),隨著農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股工作的發(fā)展,農(nóng)村信用社股本金有了很大幅度的增加,資金更加充裕。農(nóng)村信用社深化改革試點(diǎn)兩年多來,經(jīng)營(yíng)管理方面得到一定程度的改善,各項(xiàng)業(yè)務(wù)也有了較快發(fā)展,統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,截至2006年末,全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)(含農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行)資產(chǎn)總額42716億元。其中各項(xiàng)貸款余額25008億元(占全部金融機(jī)構(gòu)的11.6%),比2005年末增長(zhǎng)47.9%,農(nóng)業(yè)貸款占銀行業(yè)機(jī)構(gòu)全部農(nóng)業(yè)貸款的比重達(dá)76.8%;各項(xiàng)存款余額35426億元(占全部金融機(jī)構(gòu)的13.8%),比2005年末增長(zhǎng)57.2%。所有者權(quán)益2353億元,比2005年末增加1423億元。2006年末的數(shù)據(jù)還顯示,全國(guó)農(nóng)村信用社不良貸款余額為3865億元,這其中還有大量不良貸款沒有包括進(jìn)來。盡管不良貸款率較2005年農(nóng)村信用社系統(tǒng)全面推行改革后有很大改善,但是仍高達(dá)16.79%,與其他金融機(jī)構(gòu)相比差距很大。從以上資料表明,在國(guó)家政策和地方政府的大力支持下,農(nóng)村信用社的體制改革已經(jīng)取得了一定的成績(jī),在對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)防范力方面有了較大的提高,不良貸款率仍然較高,加上目前大部分農(nóng)村信用社仍實(shí)行貸款四級(jí)分類,造成家底不清,導(dǎo)致潛在風(fēng)險(xiǎn)突出、不良貸款沒有得到真正的充分下降。提高農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力仍然需要付出長(zhǎng)期艱巨的努力。二、農(nóng)村市場(chǎng),存在各種特殊因素信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù),其收益是農(nóng)村信用社的主要收入來源。雖然,現(xiàn)在農(nóng)村信用社已逐步向中間業(yè)務(wù)這個(gè)領(lǐng)域進(jìn)軍,許多農(nóng)村信用社在中間業(yè)務(wù)方面獲得了良好收益,但信貸業(yè)務(wù)仍處于主導(dǎo)地位。由于農(nóng)村信用社的底子簿,體制還不完善,因此,在開展信貸業(yè)務(wù)過程中,必然會(huì)因各種不定因素而造成風(fēng)險(xiǎn),增加了農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)的負(fù)擔(dān)。具體來說,農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因主要有:1、高級(jí)管理人員與法人治理結(jié)構(gòu)之現(xiàn)實(shí)要求相契合建立區(qū)聯(lián)社以后,理事長(zhǎng)、主任(副主任)、監(jiān)事長(zhǎng)及基層信用社高級(jí)管理人員等主要人員的產(chǎn)生先由行業(yè)管理部門提名,然后再進(jìn)行社員民主選舉,即高級(jí)管理人員產(chǎn)生時(shí),股東選舉只是一種形式主要負(fù)責(zé)人的產(chǎn)生并非真正代表股東意愿。所以農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員不可避免地只對(duì)上負(fù)責(zé),而不對(duì)下級(jí)和股東負(fù)責(zé),從而導(dǎo)致管理異化,借法人治理結(jié)構(gòu)之名,行分支機(jī)構(gòu)管理之實(shí),將農(nóng)村信用社異化為省聯(lián)社、市級(jí)辦事處的下屬機(jī)構(gòu)。其最終結(jié)果,必然帶來農(nóng)村信用社內(nèi)部少數(shù)人控制,從而使產(chǎn)生內(nèi)部控制人導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。2、農(nóng)村地區(qū)信貸資產(chǎn)管理存在的問題經(jīng)過多年的探索和實(shí)踐,農(nóng)村信用社已經(jīng)建立了比較完整的信貸管理制度,為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了積極作用。但是從規(guī)范的角度考慮,現(xiàn)有的信貸管理制度不系統(tǒng)、不全面,貸款“三查”制度執(zhí)行也不嚴(yán)格。目前農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的管理尚處于粗放經(jīng)營(yíng)的管理層次,缺乏一套與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的貸款決策、約束機(jī)制,且信貸管理手段落后,跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求。在實(shí)際工作中,只注重貸款前調(diào)查和審查,疏忽貸后跟蹤檢查。未建立起有效的制度制約機(jī)制,不能完全適應(yīng)當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要,出現(xiàn)了不少低質(zhì)量貸款,為信貸違規(guī)現(xiàn)象的產(chǎn)生埋下了隱患,容易誘發(fā)能力風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。3、執(zhí)行不規(guī)范目前農(nóng)村信用社開辦的信貸業(yè)務(wù)種類較多,但是由于沒有統(tǒng)一的自律組織和操作規(guī)程,合同文本管理混亂,基本要素填寫不完整、不規(guī)范、擔(dān)保手續(xù)不落實(shí)、使用不正確等問題較為突出。檔案管理不規(guī)范、不完整,實(shí)用性不強(qiáng)。加之多年來,農(nóng)村信用社重業(yè)務(wù)、輕管理,重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象較為普遍,信貸基礎(chǔ)管理工作薄弱,導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。4、信貸管理淡薄農(nóng)村信用社聘用信貸人員因受環(huán)境和條件所限,選拔人員的素質(zhì)良莠不齊。尤其是沒有通過正規(guī)培訓(xùn),個(gè)別信貸員不但業(yè)務(wù)素質(zhì)低,而且紀(jì)律觀念淡薄,利用手中的權(quán)力參與煤礦、房地產(chǎn)開發(fā)商等企業(yè)合伙經(jīng)營(yíng)或貸款投資分紅,“攻守同盟”來套取信用社的貸款,甚而致于極少數(shù)信貸人員還“吃、拿、卡、要”,產(chǎn)生因道德危機(jī)引致的信用風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)別農(nóng)村信用社在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中只顧眼前效益,單純追求利潤(rùn),對(duì)貸款的審查不嚴(yán),對(duì)抵押品低值高估,導(dǎo)致抵押不實(shí);對(duì)住房按揭貸款、私營(yíng)企業(yè)抵押貸款的真實(shí)性、合規(guī)合法性、足值額審查不嚴(yán),致使貸款在發(fā)放前就潛藏著風(fēng)險(xiǎn)。5、信貸資金被不合理占用,導(dǎo)致資金短缺一方面企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢,產(chǎn)銷嚴(yán)重脫節(jié),產(chǎn)品大量積壓,經(jīng)濟(jì)效益每況逾下,造成大量信貸資金被不合理占用,另一方面,由于企業(yè)盲目投資,且規(guī)模大,效益低,又缺乏相應(yīng)的長(zhǎng)期配套資金,造成信貸資金被長(zhǎng)期占用。6、自然災(zāi)害致信貸資金沉淀農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象為“三農(nóng)”,而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響,每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款,由此造成大量的信貸資金沉淀。三、預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施1、規(guī)模化生產(chǎn)方式要大力發(fā)揮政府引導(dǎo)作用,積極推廣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作組織、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)等規(guī)模化生產(chǎn)方式,形成經(jīng)濟(jì)聚合作用,降低農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn),最終實(shí)現(xiàn)將分散的、無效的金融需求,轉(zhuǎn)化為規(guī)模的、有效的金融需求。2、健全農(nóng)村地區(qū)信貸激勵(lì)機(jī)制(1)積極試行對(duì)小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款。對(duì)符合條件、有市場(chǎng)、有效益、有信用的小企業(yè),采取授信貸款或保證貸款的方式,提供快捷便利的信貸服務(wù)。(2)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制與激勵(lì)機(jī)制。在建立貸款責(zé)任追究制的同時(shí),逐步建立更為科學(xué)、責(zé)權(quán)利相結(jié)合的貸款激勵(lì)機(jī)制,將貸款面、貸款額、收息率和不良貸款下降率等指標(biāo)納入信用社考核的重要內(nèi)容,將信貸員的經(jīng)濟(jì)收入與貸款效益掛鉤,促使信貸人員加強(qiáng)貸款安全管理。(3)實(shí)行差別利率。對(duì)貸款量大、信用好的客戶,可給予適當(dāng)利率優(yōu)惠;適當(dāng)提高農(nóng)戶小額信用貸款的授信額度;適當(dāng)擴(kuò)大基層農(nóng)信社信貸授權(quán);簡(jiǎn)化不必要的貸款手續(xù),提高信貸工作效率。3、強(qiáng)化人力資源管理體系和激勵(lì)機(jī)制要形成一套符合市場(chǎng)化需要的、有效的考核機(jī)制,獎(jiǎng)罰機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制,激發(fā)農(nóng)信社的內(nèi)在管理活力;深化農(nóng)村信用社人員管理制度改革,把農(nóng)村信用社逐辦成為高效服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。(1)建立完善的信貸員管理機(jī)制要加強(qiáng)信貸員隊(duì)伍的建設(shè)。樹立以人為本的理念,堅(jiān)持“穩(wěn)定、規(guī)范、調(diào)整、精簡(jiǎn)、高效”的工作方針,建立和完善適應(yīng)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)的現(xiàn)代人力資源管理體系和激勵(lì)機(jī)制,積極引進(jìn)高素質(zhì)人才。要強(qiáng)化信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律意識(shí)和職業(yè)道德的培訓(xùn),使其樹立正確的人生觀和價(jià)值觀。培養(yǎng)信貸員的愛崗敬業(yè)精神,千方百計(jì)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。(2)建立完善的信貸員選拔考核機(jī)制。堅(jiān)持公開、公平、公正的原則,通過考試考核面向社會(huì)擇優(yōu)聘用。定期對(duì)信貸員進(jìn)行考核,實(shí)行嚴(yán)格的考核制度,對(duì)不能勝任的信貸員進(jìn)行降職或調(diào)職,對(duì)較好的信貸員可升任重要崗位。(3)建立健全信貸員等級(jí)管理制度、激勵(lì)機(jī)制及監(jiān)督、處罰機(jī)制。如通過對(duì)信貸員包括日常工作表現(xiàn)等情況的考核,實(shí)行等級(jí)管理,不同等級(jí)的信貸員享受不同的等級(jí)工資和績(jī)效工資。同時(shí)實(shí)行信貸員約束機(jī)制,明確崗位責(zé)任,加強(qiáng)檢查,實(shí)行貸款監(jiān)督、崗位監(jiān)督。對(duì)貸款營(yíng)銷額大且收回率達(dá)到100%的信貸員可按營(yíng)銷貸款總額的一定比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)收回不良貸款的人,能收回或部分收回則按一定比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)造成不良貸款(特別是新賬不良貸款),發(fā)放跨地區(qū)貸款、化整為零、冒名化名、假擔(dān)保和關(guān)聯(lián)人相互保證貸款等違規(guī)違紀(jì)貸款行為的責(zé)任人加大處罰力度。充分發(fā)揮監(jiān)察稽核的作用,經(jīng)常開展檢查活動(dòng),對(duì)信貸員實(shí)行監(jiān)督,對(duì)發(fā)放的貸款的合法性進(jìn)行監(jiān)督,保證信貸營(yíng)銷工作安全健康穩(wěn)定發(fā)展。4、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度(1)加快建立完善的貸款等級(jí)授信管理制度步伐。農(nóng)村信用社要緊密結(jié)合自身實(shí)際,制訂和完善《農(nóng)村信用社大額貸款管理制度》、《農(nóng)村信用社貸款授信制度》、《農(nóng)村信用社委派會(huì)計(jì)信貸監(jiān)督管理制度》、《農(nóng)村信用社貸款責(zé)任追究制度》、《農(nóng)村信用社等級(jí)管理制度》、《農(nóng)村信用社貸款損失賠償制度》等制度。對(duì)各基層農(nóng)村信用社、信貸人員及借款人進(jìn)行等級(jí)分析,分別設(shè)定相應(yīng)的權(quán)、責(zé)、利,對(duì)其進(jìn)行登記授信管理。嚴(yán)格執(zhí)行集體審批程序和制度,真正發(fā)揮審批小組的作用,明確責(zé)任人,減少“一手包辦”的放貸風(fēng)險(xiǎn)。通過完善各種信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度,充分做到貸款的合規(guī)管理,從而減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的制度風(fēng)險(xiǎn)。(2)建立和加強(qiáng)信貸檔案管理制度。信貸檔案管理是農(nóng)村信用社信貸工作的一個(gè)重要組成部分,是有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和保全信貸資產(chǎn)的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性工作。加強(qiáng)對(duì)信貸一級(jí)檔案出入庫的管理,不能隨意借出而造成資料流失,做好借還的登記工作。針對(duì)企業(yè)的不同情況,采取“一戶一策”,落實(shí)清收責(zé)任,盡量將貸款清收落實(shí)在企業(yè)關(guān)停之前,從而逐步化解不良貸款。監(jiān)督部門還要加強(qiáng)對(duì)信貸主管部門在執(zhí)行信貸檔案管理制度方面的檢查,及時(shí)糾正存在的問題,杜絕有章不循、有規(guī)不依的情況發(fā)生。(3)建立健全的準(zhǔn)備金制度和風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度。根據(jù)農(nóng)村信用社自身的資產(chǎn)狀況,資本充足率,結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況,允許其提高呆賬核銷比例,進(jìn)一步加快信用社呆賬核銷的力度。同時(shí),足額提取呆、壞帳準(zhǔn)備金,以增強(qiáng)農(nóng)村信用社抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。農(nóng)村信用社可實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度,以轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn),讓保險(xiǎn)公司也參與客戶的經(jīng)營(yíng)管理和農(nóng)村信用社共同分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn),減少資金損失。即在發(fā)放貸款時(shí),要求借款人以貸款項(xiàng)目和金額向保險(xiǎn)公司投保貸款風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn),當(dāng)借款人因保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)的原因不能按合同歸還信用社貸款時(shí),由保險(xiǎn)公司承擔(dān)連帶償還責(zé)任。5、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制一是更新理念,構(gòu)建信貸管理的長(zhǎng)效機(jī)制。二是建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、控制機(jī)制,建立一套行之有效的信貸管理辦法和制度,信貸結(jié)果評(píng)價(jià)體系,信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、控制、保全體系。利用現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)和一套科學(xué)的管理制度,對(duì)信貸信息的綜合加工處理,分析預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),提出防范對(duì)策。結(jié)合信貸管理工作實(shí)際,逐步建立一套全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、靈敏的反映信貸風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)變化的檢測(cè)預(yù)警系統(tǒng)。同時(shí)實(shí)施客戶評(píng)價(jià)辦法,糾正信貸業(yè)務(wù)管理過程中的偏差,建立良性互動(dòng)的溝通渠道,確保信貸服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量不斷提高。6、加強(qiáng)基層中小銀行管理,積極推行網(wǎng)絡(luò)資源整合。我國(guó)實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。實(shí)行受要建立全社統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)電子化處理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理與維護(hù),強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)處理流程的控制。同時(shí)考察評(píng)估引進(jìn)國(guó)內(nèi)外銀行同業(yè)先進(jìn)的信貸管理系統(tǒng),確保信息的對(duì)稱性、充分性和準(zhǔn)確性。充分利用網(wǎng)絡(luò)資源,建