企業(yè)經(jīng)營實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)（手工+電子沙盤模擬）（第3版）課件 項(xiàng)目4、6 經(jīng)營實(shí)踐鍛煉成長、創(chuàng)新思維能力提升

項(xiàng)目四經(jīng)營實(shí)踐，鍛煉成長企業(yè)認(rèn)知實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)（手工沙盤模擬）目錄Contents任務(wù)一步步為營——第1年模擬經(jīng)營演練任務(wù)二開拓進(jìn)取——第2年模擬經(jīng)營演練任務(wù)三多元發(fā)展——第3年模擬經(jīng)營演練項(xiàng)目四

經(jīng)營實(shí)踐，鍛煉成長目錄Contents任務(wù)四科學(xué)統(tǒng)籌——第4年模擬經(jīng)營演練任務(wù)五智渡難關(guān)——第5年模擬經(jīng)營演練任務(wù)六全面提升——第6年模擬經(jīng)營演練項(xiàng)目四

經(jīng)營實(shí)踐，鍛煉成長任務(wù)一

步步為營——第1年模擬經(jīng)營演練項(xiàng)目四

經(jīng)營實(shí)踐，鍛煉成長導(dǎo)學(xué)語：

在對抗實(shí)訓(xùn)初期，為了公平起見，每一個(gè)團(tuán)隊(duì)均獲得初始投資60W用于籌辦企業(yè)和日常經(jīng)營。其中20W用于購建廠房，1W用于購買本地市場準(zhǔn)入資格，1W用于購買P1產(chǎn)品生產(chǎn)資格，預(yù)定3個(gè)R1原材料。一、年初規(guī)劃1、廣告費(fèi)投放2、廣告單填寫3、選單的順序二、第一季度對抗實(shí)訓(xùn)第一季度運(yùn)營要點(diǎn)：1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（37W）2、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。37-3-27-3-1-下一季度還本付息0=3W，無需貸款。3、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面）入庫并支付材料費(fèi)。（-3W）4、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（1R1）5、新建生產(chǎn)線：根據(jù)本年度規(guī)劃，滿足準(zhǔn)時(shí)交貨和資金預(yù)算等條件，新建3條手工線，1條自動線。（-27W）6、開始下一批生產(chǎn)：3條手工線購入后馬上投入生產(chǎn)P1，需支付加工費(fèi)。（-3W）7、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）8、季末進(jìn)行收入（0W）、支出（-34W）、對賬（3W）的工作。三、第二季度對抗實(shí)訓(xùn)第二季度運(yùn)營要點(diǎn)：1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（3W）2、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）3-1-1-1-下一季度還本付息0=0W，需按最低貸款額貸款。3、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-1W）4、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（1R1）5、在建生產(chǎn)線：上一季度在建的自動線本季度可以開始投入生產(chǎn)，翻轉(zhuǎn)生產(chǎn)線，使其正面朝上。6、開始下一批生產(chǎn)：1條自動線投入生產(chǎn)P1，需支付加工費(fèi)。（-1W）7、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）8、季末進(jìn)行收入（20W）、支出（3W）、對賬（20W）的工作。四、第三季度對抗實(shí)訓(xùn)第三季度運(yùn)營要點(diǎn)：1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（20W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q3位置。（20W、Q3）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。20-1-1-1-下一季度還本付息0=17W，無需貸款。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-1W）5、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（4R1）6、完工入庫：上一季度1條自動線投入生產(chǎn)P1已完工，可入庫。（1P1）7、開始下一批生產(chǎn)：1條自動線投入生產(chǎn)P1，需支付加工費(fèi)。（-1W）8、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）9、季末進(jìn)行收入（0W）、支出（3W）、對賬（17W）的工作。五、第四季度對抗實(shí)訓(xùn)第四季度運(yùn)營要點(diǎn)：1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（17W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q2位置。（20W、Q2）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。17-4-4+25-1-4（設(shè)備維護(hù)費(fèi)）-廣告投放（？）-支付應(yīng)付稅（？）下年第一季度還本付息0=29W，無需貸款。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-4W）5、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（1R1）6、完工入庫：上一季度1條自動線、3條手工線投入生產(chǎn)P1已完工，可入庫。（4P1）7、開始下一批生產(chǎn)：1條自動線、3條手工線投入生產(chǎn)P1，需支付加工費(fèi)。（-4W）8、按訂單交貨：第4季度交訂單6-0001，5個(gè)P1產(chǎn)品。（25W）9、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）10、季末進(jìn)行收入（25W）、支出（9W）、對賬（33W）六、年末運(yùn)營1、支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)：支付1條自動線、3條手工線的維護(hù)費(fèi)。（-4W）2、計(jì)提折舊：計(jì)提1條自動線、3條手工線的折舊費(fèi)。【5W】注意：計(jì)提折舊費(fèi)的本質(zhì)是生產(chǎn)線價(jià)值的減少，因此計(jì)提折舊費(fèi)并不是減少財(cái)務(wù)中心的現(xiàn)金并將其放置在綜合費(fèi)用區(qū)[折舊]處。而是逐條減少生產(chǎn)中心的生產(chǎn)線價(jià)值，匯總后將其放置在綜合費(fèi)用區(qū)[折舊]處。3、結(jié)賬：第4季度現(xiàn)金結(jié)賬（33W）-維護(hù)費(fèi)（4W）=29W任務(wù)二

開拓進(jìn)取——第2年模擬經(jīng)營演練導(dǎo)學(xué)語：

1、在開始第2年對抗實(shí)訓(xùn)前，各個(gè)團(tuán)隊(duì)按照第一年經(jīng)營結(jié)束的盤面登記表，恢復(fù)第2年初始盤面的擺放。2、根據(jù)第2年的市場需求，立足各個(gè)團(tuán)隊(duì)目前的資金、生產(chǎn)能力，進(jìn)行分析，制定第2年年度規(guī)劃。一、年初規(guī)劃1、年初廣告投放；

2、短期貸款還本付息；3、度新建生產(chǎn)線；4、研發(fā)P2產(chǎn)品、開拓區(qū)域市場。二、第一季度對抗實(shí)訓(xùn)第一季度運(yùn)營要點(diǎn)：1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（27W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q1位置（20W、Q1）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（40W、Q4）27-1-24（第1季度計(jì)劃新建2條自動線）-1-1-下一季度還本付息（21W）=-21W，需貸款40W。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面）入庫并支付材料費(fèi)。（-1W）5、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料（3R1）6、完工入庫：上一季度1條自動線投入生產(chǎn)P1已完工，可入庫。（1P1）7、新建生產(chǎn)線：根據(jù)本年度規(guī)劃，滿足準(zhǔn)時(shí)交貨和資金預(yù)算等條件，新建2條自動線。（-24W）8、開始下一批生產(chǎn)：1條自動線投入生產(chǎn)P1，需支付加工費(fèi)。（-1W）9、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）10、季末進(jìn)行收入（40W）、支出（27W）、對賬（40W）的工作。三、第二季度對抗實(shí)訓(xùn)第二季度運(yùn)營要點(diǎn)：1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（40W）2、更新短貸：將40W短期貸款更新到Q3位置。（40W、Q3）3、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金20W，利息1W。（-21W）4、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。40-21-3-3-1-下一季度還本付息0=12W，無需貸款。5、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-3W）6、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（6R1）7、完工入庫：上一季度1條自動線投入生產(chǎn)P1已完工，可入庫。（1P1）8、在建生產(chǎn)線：上一季度在建的2條自動線本季度可以開始投入生產(chǎn)，翻轉(zhuǎn)生產(chǎn)線，使其正面朝上。9、開始下一批生產(chǎn)：3條自動線投入生產(chǎn)P1，需支付加工費(fèi)。（-3W）10、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）11、季末進(jìn)行收入（0W）、支出（28W）、對賬（12W）的工作。四、第三季度對抗實(shí)訓(xùn)第三季度運(yùn)營要點(diǎn)：1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（12W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q2位置。（40W、Q2）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。12-6-6+26-1-下一季度還本付息0=25W，無需貸款。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-6W）5、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（3R1）6、完工入庫：上一季度3條自動線投入生產(chǎn)P1,3條手工線已完工，可入庫。（6P1）7、開始下一批生產(chǎn)：3條自動線、3條手工線投入生產(chǎn)P1，需支付加工費(fèi)。（-6W）8、按訂單交貨：第/3季度交訂單6-0013，6個(gè)P1產(chǎn)品。（26W）9、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）10、季末進(jìn)行收入（26W）、支出（13W）、對賬（25W）的工作。五、第四季度對抗實(shí)訓(xùn)第四季度運(yùn)營要點(diǎn)：1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（25W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q1位置。（40W、Q1）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（40W、Q4）25-3-12-3+18-2-1-1-6（設(shè)備維護(hù)費(fèi)）-廣告投放（？）-支付應(yīng)付稅（？）-下年第一季度還本付息42=-17W?？紤]到下年廣告費(fèi)用支出，需貸款40w。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-3W）5、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（4R1）6、完工入庫：上一季度3條自動線投入生產(chǎn)P1已完工，可入庫。（3P1）7、新建生產(chǎn)線：從企業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃，新建1條自動線。（-12W）8、開始下一批生產(chǎn)：3條自動線投入生產(chǎn)P1，需支付加工費(fèi)。（-3W）9、按訂單交貨：第4季度交訂單6-0025，4個(gè)P1產(chǎn)品。（18W）10、產(chǎn)品研發(fā)投資：第4季度開始研發(fā)P2產(chǎn)品，研發(fā)費(fèi)用分2期投入，本季度投入2W。（-2W）11、新市場開拓：第4季度開拓區(qū)域市場，支付1W。（-1W）12、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）13、季末進(jìn)行收入（58W）、支出（22W）、對賬（61W）的工作。六、年末運(yùn)營1、支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)：支付3條自動線、3條手工線的維護(hù)費(fèi)。（-6W）2、計(jì)提折舊：計(jì)提3條自動線、3條手工線的折舊費(fèi)?！?W】注意：計(jì)提折舊費(fèi)的本質(zhì)是生產(chǎn)線價(jià)值的減少,因此計(jì)提折舊費(fèi)并不是減少財(cái)務(wù)中心的現(xiàn)金并將其放置在綜合費(fèi)用區(qū)[折舊]處。而是逐條減少生產(chǎn)中心的生產(chǎn)線價(jià)值，匯總后將其放置在綜合費(fèi)用區(qū)[折舊]處。3、結(jié)賬：第4季度現(xiàn)金結(jié)賬（61W）-維護(hù)費(fèi)（6W）=55W任務(wù)三

多元發(fā)展——第3年模擬經(jīng)營演練導(dǎo)學(xué)語：

1、在開始第3年對抗實(shí)訓(xùn)前，各個(gè)團(tuán)隊(duì)按照第2年經(jīng)營結(jié)束的盤面登記表，恢復(fù)第3年初始盤面的擺放。2、根據(jù)第3年的市場需求，立足各個(gè)團(tuán)隊(duì)目前的資金、生產(chǎn)能力，進(jìn)行分析，制定第3年年度規(guī)劃。一、年初規(guī)劃1、廣告投放、支付應(yīng)付稅；

2、研發(fā)P2產(chǎn)品；

3、短期貸款還本付息；

4、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、新建生產(chǎn)線；5、R2材料下訂單。二、第一季度對抗實(shí)訓(xùn)第一季度運(yùn)營要點(diǎn)：

1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（27W）

2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q3位置（40W、Q3）

3、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金40W，利息2W。（-42W）

4、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）

50-42-4-4（開始下一批生產(chǎn)后現(xiàn)金余額為0）+20-2-1-下一季度還本付息（0W）=17W。雖然現(xiàn)金余額為17W，但開始下一批生產(chǎn)后現(xiàn)金余額為0，為保證企業(yè)的正常運(yùn)營，需貸款20W。

5、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面）入庫并支付材料費(fèi)。（-4W）6、下材料訂單：根據(jù)本年度生產(chǎn)規(guī)劃，第2季度將2條P1生產(chǎn)線轉(zhuǎn)為P2生產(chǎn)線，需要R2原材料。因此根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（7R1，2R2）7、完工入庫：上一季度投入生產(chǎn)P1已完工，可入庫。（3P1）8、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1，需支付加工費(fèi)。（-4W）9、按訂單交貨：第1季度交訂單6-0091。（現(xiàn)金收入20W）10、產(chǎn)品研發(fā)投資：第1季度繼續(xù)研發(fā)P2產(chǎn)品，本季度投入2W。（-2W）11、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）12、季末進(jìn)行收入（40W）、支出（53W）、對賬（37W）的工作。三、第二季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（37W）2、更新短貸：將短期貸款更新到Q2、Q3位置。（40W、Q2）（20W、Q3）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。37-9-7+29-1-下一季度還本付息0=49W，無需貸款。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-9W）5、下材料訂單：根據(jù)本年度生產(chǎn)規(guī)劃，第3季度將1條P1生產(chǎn)線轉(zhuǎn)為P2生產(chǎn)線，需要R2原材料。因此根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（4R1，3R2）6、完工入庫：上一季度投入生產(chǎn)P1已完工，可入庫。（7P1）7、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)：第2季度將2條P1自動生產(chǎn)線轉(zhuǎn)為P2生產(chǎn)線，需將P1生產(chǎn)標(biāo)識更換為P2生產(chǎn)標(biāo)識。轉(zhuǎn)產(chǎn)無需轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用和轉(zhuǎn)產(chǎn)期，本季度即可生產(chǎn)P2產(chǎn)品。8、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2產(chǎn)品，需支付加工費(fèi)。（-7W）9、按訂單交貨：第2季度交訂單6-0105、6-0109（現(xiàn)金收入29W）10、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）11、季末進(jìn)行收入（29W）、支出（17W）、對賬（49W）的工作。四、第三季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（49W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q1、Q2位置。（40W、Q1）（20W、Q2）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）49-7-4-1-下一季度還本付息42=-5W，需貸款20W。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-7W）5、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（4R1，3R2）6、完工入庫：上一季度投入生產(chǎn)P1、P2產(chǎn)品已完工，可入庫。（2P1，2P2）7、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)：第3季度將1條P1自動生產(chǎn)線轉(zhuǎn)為P2生產(chǎn)線，需將P1生產(chǎn)標(biāo)識更換為P2生產(chǎn)標(biāo)識。轉(zhuǎn)產(chǎn)無需轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用和轉(zhuǎn)產(chǎn)期，本季度即可生產(chǎn)P2產(chǎn)品。8、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2產(chǎn)品，需支付加工費(fèi)。（-4W）9、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）10、季末進(jìn)行收入（20W）、支出（12W）、對賬（57W）的工作。五、第四季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（57W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q1、Q3位置。（20W、Q1）（20W、Q3）3、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金40W，利息2W。（-42W）4、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）57-42-7-12（新建生產(chǎn)線，現(xiàn)金余額不足支付）-4+48-1-7（設(shè)備維護(hù)費(fèi)）-廣告投放（？）-支付應(yīng)付稅（？）-下年第一季度還本付息21=11W。為確保資金流正常，考慮到下年廣告費(fèi)用、稅費(fèi)支出，需貸款20w。5、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-7W）6、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（8R1，3R2）7、完工入庫：上一季度投入生產(chǎn)P1、P2產(chǎn)品已完工，可入庫。（1P1，3P2）8、新建生產(chǎn)線：從企業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃，新建1條自動線，用于生產(chǎn)P1產(chǎn)品。（-12W）9、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2產(chǎn)品，需支付加工費(fèi)。（-4W）10、按訂單交貨：第4季度交訂單6-0049、6-0065。（現(xiàn)金收入48W）11、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）12、季末進(jìn)行收入（68W）、支出（66W）、對賬（59W）的工作。六、年末運(yùn)營1、支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)：支付4條自動線、3條手工線的維護(hù)費(fèi)。（-7W）2、計(jì)提折舊：計(jì)提4條自動線、3條手工線的折舊費(fèi)?！?1W】注意：計(jì)提折舊費(fèi)的本質(zhì)是生產(chǎn)線價(jià)值的減少,因此計(jì)提折舊費(fèi)并不是減少財(cái)務(wù)中心的現(xiàn)金并將其放置在綜合費(fèi)用區(qū)[折舊]處。而是逐條減少生產(chǎn)中心的生產(chǎn)線價(jià)值，匯總后將其放置在綜合費(fèi)用區(qū)[折舊]處。3、結(jié)賬：第4季度現(xiàn)金結(jié)賬（59W）-維護(hù)費(fèi)（7W）=52W任務(wù)四

科學(xué)統(tǒng)籌——第4年模擬經(jīng)營演練導(dǎo)學(xué)語：

1、在開始第4年對抗實(shí)訓(xùn)前，各個(gè)團(tuán)隊(duì)按照第3年經(jīng)營結(jié)束的盤面登記表，恢復(fù)第4年初始盤面的擺放。根據(jù)第4年的市場需求，立足各個(gè)團(tuán)隊(duì)目前的資金、生產(chǎn)能力，進(jìn)行分析，制定第4年年度規(guī)劃。一、年初規(guī)劃重點(diǎn)講解：1、年初廣告投放、支付應(yīng)付稅；2、第四季度變賣1條手工P1線，同時(shí)新建一條自動生產(chǎn)線。3、應(yīng)收款存在賬期。二、第一季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（41W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q2、Q3位置。（20W、Q2）、（20W、Q3）3、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金20W，利息1W。（-21W）4、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）41-21-11-8+9-1-下一季度還本付息（0W）=9W，為確保資金流充裕，需貸款20W。5、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面）入庫并支付材料費(fèi)。（-11W）6、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（5R13R2）7、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（4P1,3P2）8、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-8W）9、按訂單交貨：第1季度交訂單6-0123（現(xiàn)金收入9W）、6-0157（應(yīng)收款18W，賬期2）。10、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）11、季末進(jìn)行收入（29W）、支出（41W）、對賬（29W）的工作。三、第二季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（29W）2、更新短貸：將短期貸款更新到Q1、Q2、Q3位置。（20W、Q1）、（20W、Q2）、（20W、Q3）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）29-8-5-1-下一季度還本付息21=-6W，需貸款20W。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-8W）5、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（5R13R2）6、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（2P1,3P2）7、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-5W）8、更新應(yīng)收款：將應(yīng)收款18W從Q2更新到Q1位置。9、按訂單交貨：第2季度交訂單6-0197。（應(yīng)收款17W，賬期1）10、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）11、季末進(jìn)行收入（20W）、支出（14W）、對賬（35W）的工作。四、第三季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（35W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q1、Q2位置。（20W、Q1）、（20W、Q2）3、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金20W，利息1W。（-21W）4、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。35-21-8-5+35-1-下一季度還本付息21W=14W，無需貸款。5、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-8W）6、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（8R13R2）7、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（2P1,3P2）8、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-5W）9、應(yīng)收款收現(xiàn)：第1季度已交訂單6-0157、第2季度已交訂單6-0197，應(yīng)收款均已到期，現(xiàn)金收入35W。10、按訂單交貨：第3季度交訂單6-0177，5個(gè)P1產(chǎn)品。（應(yīng)收款21W，賬期1）11、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）12、季末進(jìn)行收入（35W）、支出（35W）、對賬（35W）的工作。五、第四季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（35W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q1位置。（20W、Q1）3、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金20W，利息1W。（-21W）4、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（40W、Q4）35-21-11-12+1-7+23-1-6（設(shè)備維護(hù)費(fèi)）-廣告投放（？）-支付應(yīng)付稅（？）-下年第一季度還本付息21=-21W。考慮到下年稅費(fèi)和廣告費(fèi)用支出，需貸款40W。5、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-11W）6、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（5R13R2）7、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（5P1,3P2）8、新建生產(chǎn)線：從企業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃，新建1條自動線。（-12W）9、變賣生產(chǎn)線：變賣1條手工線。目前生產(chǎn)線凈值2W，售價(jià)1W（放入現(xiàn)金區(qū)）,差額1W（放入綜合費(fèi)用區(qū)——其他）。10、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-7W）11、應(yīng)收款收現(xiàn)：第3季度交訂單6-0177應(yīng)收款已到期，現(xiàn)金收入23W。12、按訂單交貨：第4季度交訂單6-0117（應(yīng)收款21W，賬期1）、6-0157（應(yīng)收款35W，賬期1）。13、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）14、季末進(jìn)行收入（63W）、支出（51W）、對賬（47W）的工作。六、年末運(yùn)營1、支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)：支付5條自動線、2條手工線的維護(hù)費(fèi)。（-7W）2、計(jì)提折舊：計(jì)提5條自動線、2條手工線的折舊費(fèi)?！?2W】注意：計(jì)提折舊費(fèi)的本質(zhì)是生產(chǎn)線價(jià)值的減少,因此計(jì)提折舊費(fèi)并不是減少財(cái)務(wù)中心的現(xiàn)金并將其放置在綜合費(fèi)用區(qū)[折舊]處。而是逐條減少生產(chǎn)中心的生產(chǎn)線價(jià)值，匯總后將其放置在綜合費(fèi)用區(qū)[折舊]處。3、結(jié)賬：第4季度現(xiàn)金結(jié)賬（47W）-維護(hù)費(fèi)（7W）=40W任務(wù)五

智渡難關(guān)——第5年模擬經(jīng)營演練導(dǎo)學(xué)語：

1、在開始第5年對抗實(shí)訓(xùn)前，各個(gè)團(tuán)隊(duì)按照第4年經(jīng)營結(jié)束的盤面登記表，恢復(fù)第5年初始盤面的擺放。根據(jù)第5年的市場需求，立足各個(gè)團(tuán)隊(duì)目前的資金、生產(chǎn)能力，進(jìn)行分析，制定第5年年度規(guī)劃。一、年初規(guī)劃重點(diǎn)講解：1、年初廣告投放；2、第二、四季度新建自動生產(chǎn)線；第三季度變賣手工線；3、更新應(yīng)收款、應(yīng)收款收現(xiàn)、應(yīng)收款貼現(xiàn)。二、第一季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（24W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q3、Q1位置。（40W、Q3）（20W、Q1）3、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金20W，利息1W。（-21W）4、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）24-21-8（原材料入庫，現(xiàn)金余額不足支付）-6+56-1-下一季度還本付息（21W）=23W，為確保資金流充裕，需貸款20W。5、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面）入庫并支付材料費(fèi)。（-8W）6、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（6R13R2）7、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（2P1,3P2）8、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-6W）9、應(yīng)收款收現(xiàn)：第4年第4季度交訂單6-0117、6-0157應(yīng)收款已到期，現(xiàn)金收入56W。10、按訂單交貨：第1季度交訂單6-0251（應(yīng)收款12W，賬期1）、6-0259（應(yīng)收款9W，賬期1）。11、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）12、季末進(jìn)行收入（76W）、支出（36W）、對賬（64W）的工作。三、第二季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（64W）2、更新短貸：將短期貸款更新到Q2、Q3位置。（40W、Q2）、（20W、Q3）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。64-21-9-24-6+21-1-下一季度還本付息0=24W，無需貸款。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-9W）5、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（8R14R2）6、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（3P1,3P2）7、新建生產(chǎn)線：從企業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃，新建2條自動線,1條用于生產(chǎn)P1產(chǎn)品、1條用于生產(chǎn)P2產(chǎn)品。（-24W）8、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-6W）9、應(yīng)收款收現(xiàn)：第1季度交訂單6-0251、6-0259應(yīng)收款已到期，現(xiàn)金收入21W。10、按訂單交貨：第2季度交訂單6-0221。（應(yīng)收款16W，賬期2）11、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）12、季末進(jìn)行收入（21W）、支出（61W）、對賬（24W）的工作。四、第三季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（24W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q1、Q2位置。（40W、Q1）、（20W、Q2）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）24-12-8-1-下一季度還本付息42W=-39W，需貸款?？紤]到第4季度應(yīng)收款貼現(xiàn)知識點(diǎn)的講解，本季度先貸款20W。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-12W）5、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（8R14R2）6、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（5P1,3P2）

7、變賣生產(chǎn)線：變賣2條手工線。目前生產(chǎn)線凈值2W，售價(jià)2W（放入現(xiàn)金區(qū)）。8、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-8W）9、更新應(yīng)收款：將應(yīng)收款16W從Q2更新到Q1位置。10、按訂單交貨：第4季度交訂單6-0227（應(yīng)收款9W，賬期2）、6-0281（應(yīng)收款30W，賬期1）。11、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）12、季末進(jìn)行收入（22W）、支出（21W）、對賬（25W）的工作。五、第四季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（25W）2、應(yīng)收款貼現(xiàn)：將應(yīng)收款（16W，賬期2）和（9W，賬期2）進(jìn)行貼現(xiàn)，需支付貼現(xiàn)息。（16+9）×10%=2.5W，貼現(xiàn)息向上取整，需支付3W。財(cái)務(wù)總監(jiān)持應(yīng)收款賬單到交易處換回25W現(xiàn)金，把貼現(xiàn)息3W放在綜合費(fèi)用區(qū)域的“貼息”，余下現(xiàn)金22W放回現(xiàn)金庫。3、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q1、Q3位置。（20W、Q1）（20W、Q3）4、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金40W，利息2W。（-42W）5、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（40W、Q4）

25+22-42-12（原材料入庫，現(xiàn)金余額不足支付）-24-8+30-1-8（設(shè)備維護(hù)費(fèi)）-廣告投放（？）-支付應(yīng)付稅（？）-下年第一季度還本付息21=-39W?？紤]到下年稅費(fèi)和廣告費(fèi)用支出，需貸款40W。6、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-12W）7、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（10R15R2）8、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（4P1,4P2）9、新建生產(chǎn)線：從企業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃，新建2條自動線,1條用于生產(chǎn)P1產(chǎn)品、1條用于生產(chǎn)P2產(chǎn)品。（-24W）10、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-8W）11、應(yīng)收款收現(xiàn)：第3季度交訂單6-0281應(yīng)收款已到期，現(xiàn)金收入30W。12、按訂單交貨：第4季度交訂單6-0243（應(yīng)收款30W，賬期1）、6-0273（應(yīng)收款28W，賬期2）。13、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）14、季末進(jìn)行收入（92W）、支出（87W）、對賬（30W）的工作。六、年末運(yùn)營1、支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)：支付8條自動線的維護(hù)費(fèi)。（-8W）2、計(jì)提折舊：計(jì)提7條自動線的折舊費(fèi)?！?4W】第1年建成的1條自動線已提完折舊，無需繼續(xù)計(jì)提折舊。3、結(jié)賬：第4季度現(xiàn)金結(jié)賬（30W）-維護(hù)費(fèi)（8W）=22W任務(wù)六

全面提升——第6年模擬經(jīng)營演練導(dǎo)學(xué)語：

1、在開始第6年對抗實(shí)訓(xùn)前，各個(gè)團(tuán)隊(duì)按照第5年經(jīng)營結(jié)束的盤面登記表，恢復(fù)第6年初始盤面的擺放。

2、根據(jù)第6年的市場需求，立足各個(gè)團(tuán)隊(duì)目前的資金、生產(chǎn)能力，進(jìn)行分析，制定第6年年度規(guī)劃。一、年初規(guī)劃重點(diǎn)講解：

1、年初廣告投放（-10W）、支付應(yīng)付稅（-7W）；

2、第一、三、四季度短期貸款還本付息；

3、更新應(yīng)收款、應(yīng)收款收現(xiàn)、應(yīng)收款貼現(xiàn)；

4、緊急采購；出售庫存。二、第一季度對抗實(shí)訓(xùn)

1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（5W）

2、應(yīng)收款貼現(xiàn)：將應(yīng)收款（28W，賬期2）進(jìn)行貼現(xiàn)，需支付貼現(xiàn)息。

28×10%=2.8W，貼現(xiàn)息向上取整，需支付3W。

財(cái)務(wù)總監(jiān)持應(yīng)收款賬單到交易處換回28W現(xiàn)金，把貼現(xiàn)息3W放在綜合費(fèi)用區(qū)域的“貼息”，余下現(xiàn)金25W放回現(xiàn)金庫。3、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q3、Q2位置。（40W、Q3）（20W、Q2）4、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金20W，利息1W。（-21W）5、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）

5、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）5+25-21-15（原材料入庫，現(xiàn)金余額不足支付）-10+30+36-1-下一季度還本付息0=49W，為確保資金流充裕，需貸款20W。6、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面）入庫并支付材料費(fèi)。（-15W）7、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（10R15R2）8、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（4P1,4P2）9、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-10W）10、更新應(yīng)收款：將應(yīng)收款28W從Q2更新到Q1位置。11、應(yīng)收款收現(xiàn)：第5年第4季度交訂單6-0243應(yīng)收款已到期，現(xiàn)金收入30W。12、按訂單交貨：第1季度交訂單6-0375、6-0305收到現(xiàn)金36W。13、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）14、季末進(jìn)行收入（111W）、支出（47W）、對賬（69W）的工作。三、第二季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（69W）2、更新短貸：將短期貸款更新到Q1、Q2、Q3位置。（20W、Q1）（40W、Q2）（20W、Q3）3、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。69-15-10+28-1-下一季度還本付息（21W）=22W，無需貸款。4、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-15W）5、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（10R15R2）6、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（5P1,5P2）7、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-10W）8、按訂單交貨：第2季度交訂單6-0379（應(yīng)收款34W，賬期1）、訂單6-0301（應(yīng)收款28W，賬期1）。9、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）10、季末進(jìn)行收入（0W）、支出（26W）、對賬（43W）的工作。四、第三季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（43W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q1、Q2位置。（40W、Q1）、（20W、Q2）3、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金20W，利息1W。（-21W）4、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。（20W、Q4）43-21-15-10（原材料入庫，現(xiàn)金余額不足支付）+62-1-下一季度還本付息42W=16W，需貸款20W。5、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-15W）6、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（10R15R2）7、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（5P1,5P2）8、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-10W）9、應(yīng)收款收現(xiàn)：第2季度交訂單6-0379、6-0301應(yīng)收款已到期，現(xiàn)金收入62W。10、按訂單交貨：第3季度交訂單6-0341（應(yīng)收款22W，賬期1）、6-0353（應(yīng)收款29W，賬期2）。11、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）12、季末進(jìn)行收入（82W）、支出（47W）、對賬（78W）的工作。五、第四季度對抗實(shí)訓(xùn)1、季初盤點(diǎn)：對每個(gè)季度期初現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對賬。（78W）2、更新短期貸款：將短期貸款更新到Q1、Q3位置。（20W、Q1）（20W、Q3）3、短期貸款還本付息：支付短期貸款本金40W，利息2W。（-42W）4、申請貸款：預(yù)算本季度資金收支及下季度還本付息業(yè)務(wù)，考慮在每個(gè)經(jīng)營過程中資金鏈不出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下，是否需要進(jìn)行貸款。78-42-15-6-10+22-1+5-10（設(shè)備維護(hù)費(fèi)）-廣告投放（？）-支付應(yīng)付稅（？）-下年第一季度還本付息（年度運(yùn)營到第6年結(jié)束，不考慮下一年度還本付息情況）=21W。無需貸款。5、原材料入庫：按上一季度材料訂單數(shù)量（可看盤面或運(yùn)營表）入庫并支付材料費(fèi)。（-15W）6、下材料訂單：根據(jù)下一季度生產(chǎn)線生產(chǎn)需求，訂購原材料。（10R15R2）7、完工入庫：上一季度生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2已完工，可入庫。（5P1,5P2）8、緊急采購：緊急采購1個(gè)P1產(chǎn)品，按3倍成本價(jià)付款，支付現(xiàn)金6W。（-6W）9、開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)線投入生產(chǎn)P1、P2，需支付加工費(fèi)。（-10W）10、更新應(yīng)收款：將應(yīng)收款29W從Q2更新到Q1位置。11、應(yīng)收款收現(xiàn)：第3季度交訂單6-0341應(yīng)收款已到期，現(xiàn)金收入22W。12、按訂單交貨：第4季度交訂單6-0359（應(yīng)收款24W，賬期1）、6-0345（應(yīng)收款28W，賬期2）。13、支付管理費(fèi)：企業(yè)一旦開始運(yùn)營，每個(gè)季度必須支付管理費(fèi)。（-1W）14、出售庫存：將庫存1個(gè)P1、1個(gè)P2產(chǎn)品按成本價(jià)出售，現(xiàn)金收入5W。15、季末進(jìn)行收入（27W）、支出（74W）、對賬（31W）的工作。六、年末運(yùn)營1、支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)：支付10條自動線的維護(hù)費(fèi)。（-10W）2、計(jì)提折舊：計(jì)提7條自動線的折舊費(fèi)?！?4W】第1年建成的1條自動線、第2年建成的2條自動線已提完折舊，無需繼續(xù)計(jì)提折舊。3、結(jié)賬：第4季度現(xiàn)金結(jié)賬（31W）-維護(hù)費(fèi)（10W）=21W謝謝大家項(xiàng)目六創(chuàng)新思維，能力提升企業(yè)認(rèn)知實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)（手工沙盤模擬）Contents任務(wù)一財(cái)務(wù)策略與創(chuàng)新任務(wù)二市場策略與創(chuàng)新任務(wù)三生產(chǎn)策略與創(chuàng)新項(xiàng)目六

創(chuàng)新思維，能力提升任務(wù)四采購策略與創(chuàng)新任務(wù)五團(tuán)隊(duì)策略與創(chuàng)新任務(wù)一

財(cái)務(wù)策略與創(chuàng)新項(xiàng)目六創(chuàng)新思維，能力提升導(dǎo)學(xué)語：資金鏈?zhǔn)瞧髽I(yè)的生命線，在企業(yè)的經(jīng)營過程中，資金一旦出現(xiàn)缺口，將給企業(yè)的運(yùn)營帶來極大的影響。你們在企業(yè)運(yùn)營過程中，是否也遇過資金問題呢？是怎樣解決的呢？【課前案例分析】觀看課前視頻之后，我們會發(fā)現(xiàn)人們在購買商品時(shí)，總會找個(gè)參照物，來證實(shí)他們做出的決定是正確的。讓高大的摩根來賣雞蛋，而雞蛋又是那么的小，一大一小對比之下，對小的一面不利，摩根賣雞蛋不好賣就在這里。老摩根賣雞蛋體現(xiàn)的就是創(chuàng)新思維。1.創(chuàng)新：創(chuàng)新是以不同尋常的思路或見解為指導(dǎo)，利用現(xiàn)有的資源改進(jìn)或創(chuàng)造原來不完善或不存在的事物、方法或環(huán)境等，并獲得一定效益的行為。2.創(chuàng)新思維發(fā)散思維、側(cè)向思維、逆向思維、組合思維等。一、創(chuàng)新與創(chuàng)新思維1.財(cái)務(wù)預(yù)算的作用（1）預(yù)測未來時(shí)期企業(yè)對到期債務(wù)的直接償付能力；（2）有利于企業(yè)及時(shí)調(diào)整運(yùn)營計(jì)劃，便于強(qiáng)化內(nèi)部控制；（3）達(dá)到加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作的目的。二．財(cái)務(wù)策略與創(chuàng)新【思考】在沙盤對抗賽中，財(cái)務(wù)預(yù)算的作用？【答案要點(diǎn)】第一，可以知道各季度需要的借貸額，以此進(jìn)行貸款；第二，可以減少對流動資金的需要，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用；第三，可以避免停產(chǎn)和斷流等情況；第四，可以全面了解企業(yè)的財(cái)務(wù)情況，做出與財(cái)務(wù)相一致的投資決策。2.財(cái)務(wù)費(fèi)用最小化（1）籌資方式的選擇；（2）財(cái)務(wù)預(yù)算的準(zhǔn)確性。二．財(cái)務(wù)策略與創(chuàng)新3.資產(chǎn)負(fù)債表的檢查及改正（1）現(xiàn)金的收支是否已正確入賬，有沒有忘記入賬的收支發(fā)生。另外，各項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用是否已用現(xiàn)金支付，即放在盤面指定的區(qū)域內(nèi)。（2）應(yīng)收款、短期負(fù)債的加和是否有誤。（3）機(jī)器設(shè)備是否正確提取折舊，設(shè)備凈值計(jì)算是否正確。（4）利潤留存的計(jì)算是否有誤。二．財(cái)務(wù)策略與創(chuàng)新3.資產(chǎn)負(fù)債表的檢查及改正（1）現(xiàn)金的收支是否已正確入賬，有沒有忘記入賬的收支發(fā)生。另外，各項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用是否已用現(xiàn)金支付，即放在盤面指定的區(qū)域內(nèi)。（2）應(yīng)收款、短期負(fù)債的加和是否有誤。（3）機(jī)器設(shè)備是否正確提取折舊，設(shè)備凈值計(jì)算是否正確。（4）利潤留存的計(jì)算是否有誤。二．財(cái)務(wù)策略與創(chuàng)新1.怎樣靈活運(yùn)用短期貸款？【創(chuàng)新思維】如非必需，盡量不要在每年第一季度進(jìn)行高額貸款，否則次年第一季度還貸壓力較大。由于第一季度季初需要投放廣告費(fèi)、支付稅金，一旦上一年第四季度財(cái)務(wù)預(yù)算出現(xiàn)差錯(cuò)，很容易造成資金緊張，甚至斷流情況。創(chuàng)新實(shí)踐2.怎樣來調(diào)節(jié)訂單的交貨順序以達(dá)到現(xiàn)金流的通暢?【創(chuàng)新思維】如果年內(nèi)未顯現(xiàn)出明顯的資金缺口，但現(xiàn)金流比較緊張，則應(yīng)先交賬期短的，金額大的;如果四季度內(nèi)資金都比較充裕，那么應(yīng)先交賬期長的，金額大的，以備來年之需。創(chuàng)新實(shí)踐3.全自動生產(chǎn)線該在哪些季度上，使得近期折舊費(fèi)用、維修費(fèi)用最低？【創(chuàng)新思維】企業(yè)新建生產(chǎn)線要在年初做好規(guī)劃，非緊急情況下全自動生產(chǎn)線一般可以在第四季度進(jìn)行建設(shè)，則當(dāng)年度可規(guī)避折舊費(fèi)用、維修費(fèi)用。除了第四季度外，企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)規(guī)劃，可以第一、二季度新建生產(chǎn)線。如非必要，原則上要避免在第三季度開建生產(chǎn)線。創(chuàng)新實(shí)踐【財(cái)務(wù)策略要點(diǎn)】1.盡量不要在每年第一季度進(jìn)行高額貸款；2.根據(jù)生產(chǎn)情況，結(jié)合資金缺口數(shù)量往前推賬期，從而確定交貨時(shí)間，選擇合適的訂單交貨。3.按需貼現(xiàn)，不多貼，有選擇性地進(jìn)行貼現(xiàn)；4.自動線一般可以在第四季度進(jìn)行建設(shè)。任務(wù)二

市場策略與創(chuàng)新項(xiàng)目六創(chuàng)新思維，能力提升導(dǎo)學(xué)語：市場是企業(yè)賴以生存的土壤，企業(yè)的生存和發(fā)展離不開市場這個(gè)大環(huán)境。作為企業(yè)的經(jīng)營者，我們該如何把握市場發(fā)展趨勢，在市場上占領(lǐng)先機(jī)呢？這就需要我們一起來學(xué)習(xí)一些市場板塊的經(jīng)營技巧?！舅伎肌吭谏潮P對抗賽中，各團(tuán)隊(duì)拿訂單主要考慮哪些問題呢？請舉例?！局饕紤]項(xiàng)目】訂單號、市場、產(chǎn)品、數(shù)量、賬期、銷售額等項(xiàng)目。1.激進(jìn)策略在企業(yè)資金充足、產(chǎn)能較多的情況下，強(qiáng)勢出擊，打壓對手，爭取廣告投放第一，選取利潤率高的訂單，銷售多的產(chǎn)品，獲得高的利潤額。2.短兵相接策略在企業(yè)對抗中，用與別人相差無幾的廣告費(fèi)用，巧妙安排，出奇制勝，贏得先機(jī)。三、市場策略與創(chuàng)新3.游擊策略在企業(yè)資金一般、產(chǎn)能尚可的情況下，避免惡性競爭，爭取中游選單，廣告不多，銷售額不低，凈利潤不一定低。4.迂回策略在企業(yè)資金不足，產(chǎn)能較少的情況，投放少量的廣告，減少費(fèi)用，按規(guī)則選單，爭取較高利潤。三、市場策略與創(chuàng)新【思考】企業(yè)急需現(xiàn)金，是多打廣告費(fèi)拿零賬期的現(xiàn)金訂單還是少打廣告費(fèi)?【答案要點(diǎn)】企業(yè)急需用的現(xiàn)金，不建議靠多打廣告費(fèi)拿零賬期的現(xiàn)金訂單來實(shí)現(xiàn)。一般來說，廣告費(fèi)用打得多的企業(yè)并不先選現(xiàn)金交貨的訂單，因?yàn)楝F(xiàn)金交貨的訂單一般銷售額都比較低，有時(shí)還不如拿銷售額大有賬期的訂單來進(jìn)行貼現(xiàn)，因此，想拿現(xiàn)金交貨的訂單并不要多打廣告，而是在現(xiàn)有的廣告策略上盡量爭取。另外，多打的廣告費(fèi)還得立即用現(xiàn)金支付，使現(xiàn)金短缺更加雪上加霜。1.加急訂單的選擇?【創(chuàng)新思維】加急訂單一般數(shù)目較小(1個(gè)或2個(gè)產(chǎn)品)，如果有機(jī)會選單，應(yīng)該首先選擇產(chǎn)品數(shù)量較大的訂單保證最大量的銷售庫存產(chǎn)品。如果加急訂單的產(chǎn)品數(shù)量在產(chǎn)能之內(nèi)，可以在之后選單的過程中優(yōu)先選擇加急訂單，因?yàn)榧蛹庇唵屋^普通訂單售價(jià)高。創(chuàng)新實(shí)踐2.選訂單時(shí)該產(chǎn)品的原材料沒訂夠(可緊急采購)，應(yīng)該怎樣做出選擇?【創(chuàng)新思維】在這樣的情況下，先考慮生產(chǎn)該種產(chǎn)品需要緊急訂購哪些原材料，需要多花費(fèi)多少原材料成本，再用訂單的銷售額減去這一多花費(fèi)的成本，用其差額作為這一訂單的銷售額，這樣就可以把它當(dāng)作沒有緊急采購的訂單一樣考慮了。創(chuàng)新實(shí)踐3.有交貨期的訂單應(yīng)該怎么選擇?【創(chuàng)新思維】在選擇有交貨期的訂單前，首先注意交貨期到時(shí)產(chǎn)量是否可以完成，若可以完成，選擇有交貨期的訂單，價(jià)格較高。創(chuàng)新實(shí)踐4.企業(yè)急需現(xiàn)金，是選有賬期的訂單來貼現(xiàn)還是選用現(xiàn)金交貨的訂單?【創(chuàng)新思維】在這種情況下，應(yīng)該將有賬期的訂單進(jìn)行貼現(xiàn)，用貼現(xiàn)后能收到的現(xiàn)金作為這張訂單的銷售額，再與現(xiàn)金交貨的訂單進(jìn)行比較。如果是有賬期的訂單貼現(xiàn)更好、更劃算就選擇有賬期的訂單，否則選用現(xiàn)金交貨的訂單。創(chuàng)新實(shí)踐5.如果訂單毛利率低，產(chǎn)能又沒法跟上市場的需求，是否選本訂單？【創(chuàng)新思維】不建議選訂單，因?yàn)槭袌龅男枨蟠笥诠┙o，企業(yè)完全可以先將產(chǎn)品庫存，參加明年訂單選擇，盡管這樣會使得產(chǎn)品的交貨期推遲一個(gè)季度（對賬款的收回，現(xiàn)金流的影響不大），但卻獲得了更高的價(jià)格。創(chuàng)新實(shí)踐【市場策略要點(diǎn)】1.根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)能選取適量的訂單，避免因產(chǎn)能不夠而產(chǎn)生違約，給企業(yè)造成損失；2.力爭用最低的廣告費(fèi)用，