ERP沙盤模擬實習報告

《ERP沙盤模擬》實習報告信092劉華倩091210一、實習小構(gòu)組員組別：C1角色姓名班級學號總裁CEO兼銷售與市場（營銷）總監(jiān)CSO劉念信09109財務(wù)總監(jiān)CFO劉華倩信092091210PPT制作生產(chǎn)（運行）總監(jiān)CPO李曉信091采購總監(jiān)孫愛迪信091信息總監(jiān)CIO文藝霖信091 二、實習中本人的重要工作狀況初始年，由于我們組的長久決策是主打Ruby,因此我們本年只投入了P2的研發(fā)費用，為確保后期產(chǎn)能我們在今年投入了三條全自動生產(chǎn)線費用，租用了上中廠區(qū)。由于模擬的失敗，我深刻的認識到確?，F(xiàn)金流的重要性，因此在初始年的時候為了確保生產(chǎn)線費用的投入以及某些有關(guān)費用，我們在3、4季度共借了40M的短貸，在年末還借了40M的4年期長久貸款。起始年結(jié)束時，由于沒有投入過多的研發(fā)費用，我們的綜合費用為17M，最后折合凈利潤為0，這樣我們的全部者權(quán)益保持在75沒有下降能夠確保我們借款額度，也就是現(xiàn)金流。第一年，我們的廣告費是1M，由于我們是和F1組進行合作，并且我們又是主打生產(chǎn)，因此并不需要去過多的考慮市場占有量，因此我們只需要每年都有1到2個訂單就足夠了，在廣告費方面不需要下太多功夫。我們進行了ISO資格認證投資，在上一年的研發(fā)基礎(chǔ)上繼續(xù)投入，期間始終保持著40M的短期貸款。F1組在第一年向我們采購了7個Beryl共23M，由于一開始為了確保兩方的現(xiàn)金流因此我們沒有太過計較產(chǎn)品的利潤，第一年結(jié)束時，由于生產(chǎn)線的維護費用激增，尚有認證的費用，我們的綜合費用達成了25M，凈利潤為-18M，這使得我們的全部者權(quán)益急速下降到57。 第二年，在本地市場中出現(xiàn)了Ruby的訂單因此我們的廣告費投入了2M。我們但愿能夠賣出更多的產(chǎn)品以獲得利潤來維持前四年的建設(shè)，因此在第二年我們賣了一條手工線，投入了一條全自動生產(chǎn)線。在本年度，我們繼續(xù)ISO認證的投入，并開始投入國際市場的開拓。第二年，F(xiàn)1組向我們采購了8個Beryl和3個Ruby產(chǎn)品，再加上我們組本身的訂單。第二年我們的銷售收入從上年的33M一下子增加到了88M，而毛利也從去年的15M增加到42M。今年我們的綜合費用為21M。同時，我們的凈利潤從去年的-18M達成了今年的9M，我們的全部者權(quán)益回到了66M了。 第三年，由于廣告內(nèi)投入了ISO9000的費用因此廣告費為3M，我們在上一年變賣了一條手工線，第三年又變賣了一條手工線，投入了一條全自動線，再加上今年我們又投入了國際、亞洲和區(qū)域的開發(fā)費用，因此綜合費用有24M。由于綜合費用的增加我們的現(xiàn)金變得很緊張，再加上我們現(xiàn)在已經(jīng)開始盈利，每年都需要交稅，今年應(yīng)交上年1M的稅金。在已有的40M短貸的基礎(chǔ)上又在年初借了20M的短期貸款來緩和前三個季度的現(xiàn)金需求，然后我們在第三季度還完20的短期貸款后沒有在本期繼續(xù)借款，為了保持每年80M的長短貸。第三年，F(xiàn)1組向我們采購了7個Beryl和11Ruby產(chǎn)品，再加上我們組本身的訂單，因此今年我們的銷售收入增加到了128M。，凈利潤為13M，全部者權(quán)益不僅將前兩年下降的數(shù)額補回來了，并且還增加了4M為79M。 第四年，我們到了一種轉(zhuǎn)折年，由于前四年我們都處在一種建設(shè)期，許多地方都需要我們花錢，無論是生產(chǎn)線的投入還是產(chǎn)品原材料的采購費用，還是市場和認證等等某些綜合費用，我們都過的很辛苦，即使我們極力的保持現(xiàn)金流不停裂，但是總歸是沒有太多的充裕。但是從這一年開始，我們的整個建設(shè)期已經(jīng)結(jié)束，開始進入了收獲期，因此我們加大了廣告費的投入，由于區(qū)域市場已經(jīng)開發(fā)完畢因此我們在本地和區(qū)域都進行了投入，共投了5M。交了上年稅金6M，綜合費用28M，銷售收入為154M，凈利潤19M，全部者權(quán)益達成96M，在還了起始年借的長貸40M后我們?yōu)榇_保后期需要又借了40M的長久貸款。 第五年，由于之前打下了良好的基礎(chǔ)，最后兩年大家的心情變得比較輕松，但仍舊很認真，絲毫不敢放松。第四年結(jié)束后，大家回到宿舍認真做了預算，由于已經(jīng)選單完畢，大家的預算相對比較好做，生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)計算出了各自所需的費用，我也計算了一下財務(wù)費用，大家按照預算，先預先推演了一遍以確保各個環(huán)節(jié)都沒有什么問題。由于最后一年不能借短期貸款，因此我們打好充裕，在第五年和第六年確?，F(xiàn)金的流入。第五年時銷售收入為153M，但是由于今年我們增加的價格，在成本不變的狀況下我們獲得了87M的毛利，減去34M的綜合費用，15M的折舊費用尚有6M的財務(wù)凈損益，再算出所得稅，最后我們得到了21M的凈利潤，全部者權(quán)益已經(jīng)突破100達成了119M。 第六年，最后一年是比較輕松的一年，由于現(xiàn)金流每季度都有很大的充裕，足夠我們在最后一期把剩余兩個廠房買下來。在償還了最后一種20M的短期貸款后我們尚有66M的現(xiàn)金流。由于上一年把Crystal產(chǎn)品研發(fā)完畢，市場開拓的投資也完畢,再加上買下廠房沒有了租金因此這年我們的管理費用為22M。銷售收入為163M，凈利潤為26M，最后全部者權(quán)益為145M?？偟膩碚f我們的凈利潤是在逐年穩(wěn)步的增加，這樣的成果作為財務(wù)總監(jiān)的我很是驕傲。三、模擬經(jīng)營中本人角色碰到的問題及解決辦法1、過分的廣告費由于一開始對規(guī)則的不熟悉，也沒有及時獲得有利信息，造成我們在第一年的廣告投入失誤，在本地市場就投了18M。即使背面我們吸取的第一年的教訓，可是為了追求市場占有，過重的廣告費用投入使得我們的現(xiàn)金流量局限性，以至于模擬時每年都是虧損的狀態(tài)。我們深刻的體會到這種高投入低收益的投入過分廣告費的行為是不可取的，因此在實戰(zhàn)時我們認真商議每次的現(xiàn)金流量和成本費用，再加上某些和合作伙伴的考慮，我們的廣告費始終是處在一種良性的投入狀態(tài)。 2、市場拓展、產(chǎn)品研發(fā)和認證費用 模擬中我們一構(gòu)組員都對產(chǎn)品和市場不熟悉，即使有某些有關(guān)的數(shù)據(jù)，可是還是由于不熟悉因此造成財務(wù)方面經(jīng)常出現(xiàn)現(xiàn)金流不夠的問題。市場拓展和產(chǎn)品費用尚有有關(guān)ISO認證這些都是由CEO和銷售總監(jiān)考慮與否投入，而我則考慮當年的資金與否能夠這些費用的支出。像銷售總監(jiān)分析市場，預測將來時間內(nèi)，市場的走向和產(chǎn)品的趨勢，根據(jù)分析成果通過和我的溝通，對不同的市場（本地，區(qū)域，國內(nèi)，亞洲，世界）和不同的產(chǎn)品（P1，P2，P3，P4）以及ISO9000和ISO14000認證做出不同的資金投入。但是我們一開始沒有考慮太多資金與否能夠支持，也沒有考慮此后的某些現(xiàn)金流的問題，因此我們組把全部產(chǎn)品、認證和市場的費用都投入了，這也是為什么到后期時我們模擬經(jīng)營現(xiàn)金無法支持下去的重要因素之一，沒有針對性，沒有考慮到此后的發(fā)展，只是一味的去進行投入而沒有想到與否能夠獲益。實戰(zhàn)中由于我們主打生產(chǎn)因此市場研發(fā)和維護，尚有對于產(chǎn)品的針對性都讓我們在前幾年節(jié)省下來諸多費用，為前幾年生產(chǎn)線的資金投入打下了一種基礎(chǔ)。 3、現(xiàn)金流 模擬的時候，由于沒故意識到自己職位的重要性，把自己的職責簡化成了會計，把賬記平是我最大的責任。我沒有考慮短期經(jīng)營決策，沒有做過利潤預測，沒有精確的計算過成本，該做的諸多都沒有做，致使從第三年開始，我們的現(xiàn)金流屢屢出現(xiàn)危機，公司時刻面臨破產(chǎn)的風險。從第一年到模擬結(jié)束，我們的貸款額度早就超了全部者權(quán)益最大額度，光利息就使得我們每年的綜合費用大大的增加，始終持續(xù)不停的惡性循環(huán)，讓我們飽受借新貸還舊貸的折磨。吸取了模擬的錯誤，我在實戰(zhàn)時與銷售總監(jiān)要數(shù)據(jù)預測銷售額，向生產(chǎn)總監(jiān)要下一年生產(chǎn)成本的數(shù)據(jù)，預測利潤，再預測費用，避免現(xiàn)金斷流，避免債臺繼續(xù)高筑，認真分析與關(guān)聯(lián)公司的交易終究給我們帶來多大的收益。并且上來就借長貸，長貸短貸搭配著才會使得現(xiàn)金流不停裂，使得我們的經(jīng)營持續(xù)下去。四、實習狀況分析和心得經(jīng)歷了這兩周充實的沙盤實習，我從中獲得了許多。從模擬的懵懂無知到實戰(zhàn)時候的見招拆招，總的來說，我們應(yīng)當用一種戰(zhàn)略的眼光去看待決策和運行，我們要根據(jù)產(chǎn)品的需求預測作出對的而有效的公司運行決策，然后在資金預算允許的范疇內(nèi),在適宜的時間開發(fā)新產(chǎn)品,提高公司的市場地位,在此基礎(chǔ)上,開發(fā)本地市場以外的其它新市場,進一步拓展市場領(lǐng)域,從而再擴大生產(chǎn)規(guī)模,采用當代化生產(chǎn)手段,努力提高生產(chǎn)效率。另外,六個人還要各盡其責,在必要的基礎(chǔ)上,充足運用其它公司良好的人力資源,為公司進一步發(fā)展作鋪墊,從而使公司獲得更加好的經(jīng)濟效益。從小的方面來說，每組中必須指定一種負責任務(wù)清單的核查。每個環(huán)節(jié)都需要六個人集中精力去聽,去做,不能出一點差錯。要否則會直接影響到本年的報表不平或是下一年的任務(wù)混亂。財務(wù)的重要特性是精、準，不管是期初的現(xiàn)金預算，期中的資金控制、貸款償還和借貸，還是期末的報表編制，安排都藥合理，特別是細化到每一季度的計算，都基本沒有偏差，甚至有些季度末預計只有1到2個幣，仍能保持高度的精確度，為其它方面的優(yōu)化提供了確保。我們組有效地結(jié)合生產(chǎn)和銷售狀況，始終沒有出現(xiàn)大的問題，為公司正常運轉(zhuǎn)提供了較好的條件。在實際操作過程中，在現(xiàn)有資金許可的范疇內(nèi)，我們竭盡全力擴大生產(chǎn)，優(yōu)化生產(chǎn)線的安排，為生產(chǎn)發(fā)明了極大的可能性，同時參考市場狀況合理選擇訂單擬定適宜的賬期，即使碰到了某些特殊狀況，但基本上達成了預算成果。我們始終相信精打細算才干為公司發(fā)明更多的財富和機遇，這也是我們的立足之本，因此我們始終在以平穩(wěn)的狀態(tài)持續(xù)增加，獲得利潤，不急攻進切，慢工出細活，即使我們不是這次比賽的第一，但是我們組的每個人都懂得我們付出了最大的努力。至于排名，我覺得那不是這次實習的重點，重點是我們通過這樣一次特殊的實習得到了什么，發(fā)現(xiàn)了什么，讓我們從曾經(jīng)或?qū)⒁獙W的知識中受益，使我們真正成為知識的使用者和受益者。最后是我作為財務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金流角度考慮的某些個人總結(jié)： 1、市場角度： 本地市場，前3年P(guān)1、P2價格上漲，4年之后價格下滑。前3年可覺得后期積累大量的資金，緩和貸款壓力。中后期能夠持續(xù)經(jīng)濟資源。建議一開始就占為市場老大，由于市場老大能夠優(yōu)先選單，這樣能夠減少不必要廣告費的投入，并且不需要交維護費。 區(qū)域市場，開發(fā)期短，市場需求量大，比較適合P2產(chǎn)品，3年后價格明顯下滑，能夠在前3年賺取足夠利潤后第4年退出，沒必要每個市場都占有，要有針對性，并且區(qū)域市場需要交的維護費時間長，后期完全沒有必要，減少現(xiàn)金壓力。 國內(nèi)市場，此市場P2，P3產(chǎn)品的利潤很大，前4年不適合賣P1，由于價錢比較低。 亞洲市場，開發(fā)期長，P3的成熟期，放棄區(qū)域市場后能夠爭奪亞洲市場。由于此市場每個產(chǎn)品的需求量在運行后半段都適中，價格也較好，利潤大，回報率高。建議占有該市場老大，這樣不僅能夠彌補前幾年建設(shè)時的虧損和負債壓力，并且能夠增加我司利潤，使得后期現(xiàn)金流有保障。 國際市場，P2、P3、P4的價格平凡，但是P1的價格非常好，完全能夠在后幾年一下子增加利潤，增加現(xiàn)金，沒必要完全占有，但是不能舍棄。2、產(chǎn)品角度： P1，成本低，前期需求大，從現(xiàn)金流角度看適合長久生存，適合本地、區(qū)域、國際市場。 P2，成本不高，需求量穩(wěn)定，材料補充快，研制周期短，但是需要P1才干生產(chǎn)。該產(chǎn)品能夠作為過渡產(chǎn)品，完全為了占有市場而生產(chǎn)，沒必要作為主打，從長久角度和現(xiàn)金流角度考慮P2本身沒有太大的賺點。 P3，利潤高，成本高，能夠說誰控制了P3市場誰就能控制國內(nèi)與亞洲市場。建議作為主打產(chǎn)品，前期囤貨，為后期占有市場作準備，前期投入的資金在后期都能夠由此賺回來。 P4，研發(fā)成本高，研發(fā)周期長，即使說價格高，但是規(guī)定也高，可是銷售時間不長，不建議研發(fā)P4。像這次實習才進行7年，P4的利潤根本還沒有發(fā)揮出來就結(jié)束了，非常不值，如果運行周期能達成8~9年以上能夠考慮后期研發(fā)。 3、廣告角度： ①市場老大 市場老大在投廣告費的時候，對與需求量相對較大的產(chǎn)品P2或P3、P4最佳投3M。以免有人搶奪市場老大的地位，并且如果有第二次選單機會，能夠選用一張單價比較好的訂單。 ②非市場老大 在有市場老大的市場里最佳打價格差，即投廣告費時以2、4、6、8為主 ③新市場 在新市場上，如果想要爭市場老大的話，廣告費必須打價格差。如果不想爭市場老大的話，廣告費以1、2為主。 ④認證廣告 重點市場要投，或者廣告費本身投1M的，即如果一旦前面的公司把全部無認證的訂單拿走了，那么如果你也沒投就什么都拿不了，白白浪費錢還沒法掙回來。 4、資金角度： 資金是公司運行的血脈，在權(quán)益下降時適時貸款是一種公司發(fā)展的必要決策。 ①最佳不要在第一季度借短貸：第一季度借短貸就意味著第二年的第一季度就要還本付息。如果你年末現(xiàn)金沒剩多少那么期初就危險了。 ②申請貸款時,要注意一點:全部者權(quán)益*2=可借貸款額 長貸和短貸是分開算利息的，短貸的利息低，可是一種公司要有所突破，光靠短貸根本無法維持，為保持足夠的現(xiàn)金流，最佳的辦法就是長短貸相結(jié)合。 5、生產(chǎn)線角度： 想要爭奪市場老大，獲得更多的利潤，接更多的訂單，必須能銷售大量的產(chǎn)品，沒有彪悍的生產(chǎn)線根本無法與對手競爭，即使有單也不敢接，造成了毀約更是得不償失。 手工生產(chǎn)線，產(chǎn)率低，但是靈活度高，能夠支持前兩年的生產(chǎn)，后期無法支持并且會造成產(chǎn)品成本增加。不用轉(zhuǎn)產(chǎn)與折舊費低是它的優(yōu)勢。 半自動生產(chǎn)線，產(chǎn)率比手工生產(chǎn)線高，但是不及全自動與柔性線，轉(zhuǎn)產(chǎn)周